安踏公司存货管理制度

安踏公司存货管理制度总则目的为了加强安踏公司存货管理，规范存货采购、验收、存储、发出、盘点等环节的操作流程，确保存货安全完整，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。适用范围本制度适用于安踏公司总部及各分支机构的存货管理活动，包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等各类存货。基本原则1.准确性原则：确保存货数量、价值记录准确无误，为财务核算和管理决策提供可靠依据。2.安全性原则：采取有效措施保障存货的安全，防止存货被盗、毁损、变质等情况发生。3.效益性原则：在保证存货正常供应和质量的前提下，合理控制存货库存水平，降低存货成本，提高存货周转率。4.责任明确原则：明确各部门及人员在存货管理中的职责，做到责任到人，奖惩分明。存货管理职责分工采购部门1.负责根据公司生产经营计划和市场需求，编制存货采购计划，并组织实施采购活动。2.选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量、价格和交货期符合要求。3.跟踪采购订单执行情况，协调解决采购过程中的问题，及时办理采购物资的验收、入库等手续。仓储部门1.负责存货的验收入库、存储保管、发出配送等工作。2.建立健全存货保管账册，定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。3.加强存货仓库的安全管理，做好防火、防盗、防潮、防虫等工作，保障存货安全。生产部门1.根据生产计划合理领用存货，控制生产过程中的存货消耗，提高存货利用率。2.及时办理产成品的入库手续，对生产过程中产生的在产品、废料等进行妥善管理。销售部门1.负责根据市场销售情况，制定销售计划，组织产品销售。2.及时了解客户需求，反馈市场信息，协助采购部门和生产部门合理安排存货采购和生产。3.办理产品销售发货手续，跟踪销售订单执行情况，及时收回货款。财务部门1.负责制定存货核算办法，对存货进行准确的会计核算，反映存货的增减变动和结存情况。2.参与存货采购计划的审核，对采购成本进行控制和监督。3.定期与仓储部门核对存货账目，对存货盘点结果进行审核，确保账实相符。4.分析存货周转率、存货占用资金等指标，为公司存货管理决策提供财务支持。存货采购管理采购计划编制1.采购部门应根据公司年度生产经营计划、销售预测、库存状况等因素，结合市场供应情况，于每年末编制下一年度的存货采购计划。2.采购计划应明确采购物资的名称、规格型号、数量、预计采购时间、采购预算等内容，并经相关部门审核后报公司管理层批准。供应商选择与管理1.采购部门应建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量、价格水平、售后服务等方面进行综合评估，选择合格的供应商。2.与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。3.定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名单，淘汰不合格供应商，建立长期稳定的供应商合作关系。采购订单下达1.根据批准的采购计划，采购部门向供应商下达采购订单。采购订单应明确采购物资的详细信息、交货时间、交货地点、运输方式等内容。2.在采购订单下达后，采购部门应及时跟踪订单执行情况，与供应商保持沟通，确保物资按时、按质、按量供应。如遇特殊情况需要变更采购订单，应及时与供应商协商，并办理相关变更手续。采购验收1.采购物资到货后，采购部门应及时通知仓储部门进行验收。仓储部门应按照采购合同和相关标准对采购物资的数量、质量、规格型号等进行验收。2.验收合格的物资，仓储部门应填写验收单，并办理入库手续；验收不合格的物资，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。3.采购部门应参与重要物资的验收工作，对验收过程中发现的问题及时协调解决。存货存储管理仓库规划与布局1.仓储部门应根据公司存货的特点和管理要求，合理规划仓库布局，设置不同的存储区域，如原材料区、在产品区、产成品区、合格品区、不合格品区等。2.对不同类型的存货应进行分类存放，并设置明显的标识牌，注明存货名称、规格型号、批次、数量等信息，便于识别和管理。存货入库1.验收合格的存货，仓储部门应及时办理入库手续，填写入库单。入库单应包括存货名称、规格型号、数量、供应商名称、入库日期等内容。2.仓库管理人员应按照入库单将存货存放到指定的存储区域，并进行妥善保管。对贵重物品、易燃易爆物品等应实行特殊管理，采取相应的安全防护措施。存货保管1.仓库管理人员应定期对存货进行检查和盘点，确保存货的安全完整。如发现存货有损坏、变质、短缺等情况，应及时查明原因，并报告上级领导。2.加强仓库的安全管理，做好防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等工作。配备必要的消防器材、防盗设备等，确保仓库安全。3.建立存货保管账册，详细记录存货的出入库情况、结存数量、存放位置等信息。定期与财务部门核对账目，保证账账相符。存货出库1.根据生产部门、销售部门等的领料单、发货单等凭证，仓库管理人员办理存货出库手续，填写出库单。出库单应包括存货名称、规格型号、数量、领用部门或客户名称、出库日期等内容。2.严格按照先进先出、后进后出的原则发货，确保存货的质量和有效期。对贵重物品、限量物品等的出库应实行审批制度，严格控制发放数量。3.发货后，仓库管理人员应及时更新存货保管账册，调整存货结存数量。存货盘点管理盘点计划制定1.财务部门应会同仓储部门等相关部门，于每年末制定下一年度的存货盘点计划。盘点计划应明确盘点范围、盘点时间、盘点人员分工、盘点方法等内容。2.盘点范围应涵盖公司所有的存货，包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。盘点时间应根据公司实际情况确定，一般选择在财务决算前进行全面盘点。盘点实施1.按照盘点计划组织盘点人员进行盘点。盘点人员应认真核对存货的数量、规格型号、质量状况等，如实记录盘点结果。2.在盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并编制盘点差异表。对盘盈、盘亏的存货，应详细记录其名称、数量、金额、原因等信息。盘点结果处理1.盘点结束后，盘点人员应将盘点结果及时上报给财务部门。财务部门对盘点差异表进行审核分析，查明原因，提出处理意见。2.对于盘盈的存货，应按照规定程序报经批准后，冲减当期管理费用；对于盘亏的存货，属于正常损耗的部分，计入当期管理费用；属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，应及时追偿；属于自然灾害等不可抗力造成的损失，应按照规定程序报经批准后，计入营业外支出。3.根据盘点结果，调整存货账目，确保账实相符。同时，对存货管理中存在的问题进行总结分析，提出改进措施，完善存货管理制度。存货核算管理核算方法选择1.财务部门应根据公司实际情况，选择合适的存货核算方法，如先进先出法、加权平均法、个别计价法等。存货核算方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。2.对不同类型的存货应采用统一的核算方法进行核算，确保存货成本计算的准确性和一致性。成本核算1.存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；其他成本是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。2.财务部门应按照规定的成本核算方法，准确计算存货成本，并进行相应的账务处理。对采购成本、加工成本等的归集和分配应符合会计准则和公司相关规定。账务处理1.财务部门应根据存货的出入库凭证、盘点报告等资料，及时进行存货的账务处理，记录存货的增减变动情况。2.定期编制存货报表，反映存货的结存数量、金额、分布情况等信息，为公司管理层提供决策支持。存货风险管理风险识别与评估1.公司应建立存货风险识别与评估机制，定期对存货管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，如市场价格波动风险、存货积压风险、存货短缺风险、质量风险、安全风险等。2.分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。风险应对措施1.市场价格波动风险：采购部门应加强市场价格监测，合理安排采购时机，与供应商协商签订价格调整条款；财务部门可通过套期保值等金融工具进行风险管理。2.存货积压风险：销售部门应加强市场调研和销售预测，合理制定销售计划；生产部门应根据销售订单组织生产，避免盲目生产；采购部门应控制采购量，避免过度采购。3.存货短缺风险：采购部门应建立供应商紧急供货机制，确保在紧急情况下能够及时采购到所需物资；生产部门应优化生产流程，提高生产效率，减少生产中断；仓储部门应合理控制存货库存水平，及时补货。4.质量风险：采购部门应严格把控采购物资的质量，加强供应商质量管理；仓储部门应做好存货的保管工作，防止存货变质；生产部门应加强生产过程中的质量控制，确保产品质量合格。5.安全风险：仓储部门应加强仓库安全管理，完善安全设施，制定安全应急预案；对易燃易爆、有毒有害等危险物品应实行专人专管，严格按照相关规定进行存储和使用。监督与考核内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对存货管理情况进行审计监督，检查存货管理制度的执行情况、采购业务的合规性、存货核算的准确性、存货盘点的真实性等。2.对审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反存货管理制度的行为，应按照公司相关规定进行处理。绩效考核1.建立存货管理绩效考核制度，对采购部门、仓储部门、生产部门、销售部门等相关部门及人员在存货管理方面的工作业绩进行考核评价