大学出纳考试题及答案

大学出纳考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.库存现金限额一般由（）根据开户单位的实际需要核定。A.开户银行B.财政部门C.税务部门D.单位领导答案：A2.企业收到转账支票，应填制（）送存银行。A.进账单B.收款凭证C.付款凭证D.转账凭证答案：A3.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。A.10日B.1个月C.2个月D.6个月答案：B4.下列不属于其他货币资金的是（）。A.银行本票存款B.银行汇票存款C.商业汇票D.存出投资款答案：C5.现金日记账应采用（）。A.活页式B.卡片式C.订本式D.以上均可答案：C6.支票的出票人账户余额不足支付支票金额时，银行会（）。A.垫付款项B.退票并按规定罚款C.与出票人协商D.通知收款人答案：B7.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用卡存款答案：A8.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。A.托收承付B.汇兑C.支票D.委托收款答案：C9.企业银行存款日记账与银行对账单不符的原因可能是（）。A.记账错误B.未达账项C.A和B都有可能D.以上都不对答案：C10.出纳人员不得兼任（）工作。A.现金收付B.银行存款收付C.登记现金日记账D.会计档案保管答案：D多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于货币资金的有（）A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款答案：ABC2.以下关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可以转账答案：ABCD3.企业可以使用现金支付的款项有（）A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品的价款D.结算起点以下的零星支出答案：ABCD4.下列属于其他货币资金核算内容的有（）A.信用证保证金存款B.信用卡存款C.存出投资款D.银行承兑汇票答案：ABC5.银行结算账户按用途分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD6.库存现金清查的方法有（）A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行对账单核对D.账目核对法答案：AD7.下列各项中，属于未达账项的有（）A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账答案：ABCD8.可以用于同城结算的方式有（）A.支票B.银行本票C.委托收款D.商业汇票答案：ABCD9.出纳工作的基本原则包括（）A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.合规合法原则答案：ABCD10.以下属于银行存款日记账登记依据的有（）A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证（涉及存现业务）答案：ABD判断题（每题2分，共10题）1.企业可以坐支现金。（）答案：×2.银行本票可以背书转让。（）答案：√3.库存现金日记账由会计人员登记。（）答案：×4.企业银行存款余额调节表可以作为记账的依据。（）答案：×5.商业汇票的付款期限最长不超过6个月。（）答案：√6.信用卡存款可以支取现金。（）答案：×7.一般存款账户可以办理现金支取。（）答案：×8.现金清查中发现长款，应先计入“待处理财产损溢”账户。（）答案：√9.企业与银行核对账目，应每月至少核对一次。（）答案：√10.出纳人员可以兼任债权债务账目登记工作。（）答案：×简答题（每题5分，共4题）1.简述现金收支的基本要求。答案：现金收入应于当日送存银行；不得坐支现金；提取现金应写明用途，按规定审批；不得白条抵库、公款私存等，确保现金收支合规合法。2.简述银行存款余额调节表的编制目的。答案：编制目的是为了核对企业与银行双方的账目记录是否一致，找出未达账项，通过调节使双方余额相符，以便准确掌握企业可动用的银行存款实有数。3.列举三种企业常用的银行结算方式及特点。答案：支票：手续简便，适用于同城结算，可支取现金或转账；银行汇票：使用灵活，适用于同城和异地结算，见票即付；商业汇票：付款期限长，可背书转让，适用于同城和异地的企业间交易。4.简述出纳工作的主要内容。答案：主要内容包括办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、有关印章和空白票据，定期进行现金清查和银行存款对账等。讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈如何防范出纳工作中的风险。答案：严格遵守制度，钱账分管，明确职责；加强票据和印章管理，确保安全；提高业务能力，准确处理业务；定期清查盘点，及时核对账目，发现问题及时处理。2.当企业银行存款日记账与银行对账单余额不符时，可能有哪些原因及解决办法？答案：原因有记账错误和未达账项。解决办法：先逐笔核对账目，找出记账错误并更正；对于未达账项，编制银行存款余额调节表，调节后相符则说明账目基本正确，若仍不符需进一步排查。3.讨论电子支付对出纳工作的影响及应对措施。答案：影响：提高支付效率，改变工作模式和风险点。应对措施：加强电子支付安全学习，掌握操作技能，严格权限管理，做好