城投出纳笔试题目及答案

城投出纳笔试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应（）登记。A.逐笔B.汇总C.定期答案：A2.出纳人员不得兼任（）工作。A.会计档案保管B.现金收付C.银行存款日记账登记答案：A3.下列票据中，通过“应付票据”核算的是（）。A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票答案：C4.库存现金限额一般按照单位（）日常零星开支所需确定。A.3-5天B.5-15天C.15-30天答案：A5.银行存款日记账与银行对账单核对，是（）核对。A.账账B.账证C.账实答案：C6.企业支付现金，不得（）。A.从本企业库存现金限额中支付B.从开户银行中提取支付C.坐支答案：C7.出纳管理的银行存款账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户答案：A（一般来说基本账户是出纳主要管理和收付的账户，这里主要针对城投出纳日常主要操作账户而言）8.下列哪种支付结算方式没有金额起点限制（）。A.支票B.银行汇票C.托收承付答案：A9.单位信用卡的资金一律从其（）转账存入。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户答案：A10.企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。A.其他应付款B.营业外收入C.管理费用答案：B二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.实事求是原则答案：ABC2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.出差人员必须随身携带的差旅费答案：ABCD3.银行结算账户按用途分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD4.下列支票种类中，可用于支取现金的有（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票答案：AC5.以下票据可以挂失止付的有（）。A.已承兑的商业汇票B.支票C.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票D.填明“现金”字样的银行本票答案：ABCD6.企业的库存现金盘亏可能涉及的科目有（）。A.待处理财产损溢B.管理费用C.其他应收款D.营业外支出答案：ABC7.下列属于出纳职责的有（）。A.办理现金收付和银行结算业务B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票答案：ABCD8.现金收支的基本要求包括（）。A.现金收入应当于当日送存开户银行B.不得坐支现金C.从开户银行提取现金，应当写明用途D.特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准答案：ABCD9.银行存款账户余额与银行对账单余额不符的原因可能有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.企业已收银行未收答案：ABCD10.以下属于支付结算的基本原则的有（）。A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.一个基本账户原则答案：ABC三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员主要负责登记现金日记账和银行存款日记账，所以不需要关注会计凭证。（）答案：错误2.单位可以根据需要自行决定是否设置库存现金限额。（）答案：错误3.所有的银行汇票都可以背书转让。（）答案：错误4.现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。（）答案：错误5.企业银行存款日记账的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。（）答案：错误6.转账支票只能用于转账，不能支取现金。（）答案：正确7.出纳人员不得负责会计档案的保管工作，但可以兼管债权债务账目的登记工作。（）答案：错误8.基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。（）答案：正确9.银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（）答案：正确10.企业的信用卡存款应通过“其他货币资金”科目核算。（）答案：正确四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的日常工作内容。答案：办理现金收付和银行结算业务；登记现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券、有关印章、空白收据和空白支票；每日盘点现金，做到日清月结；核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表等。2.简述现金清查的流程及结果处理。答案：流程：实地盘点法清查现金。结果处理：若现金溢余，属于应支付给他人的计入其他应付款，无法查明原因的计入营业外收入；若现金短缺，属于应由责任人赔偿的计入其他应收款，无法查明原因的计入管理费用。3.请简要说明支票的种类及用途。答案：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票未划线时可用于支取现金也可用于转账，划线后只能用于转账。4.什么是未达账项？有哪几种情况？答案：未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。有四种情况：企业已收，银行未收；企业已付，银行未付；银行已收，企业未收；银行已付，企业未付。五、讨论题（每题5分，共4题）1.如何防范出纳工作中的风险？答案：严格遵守财务制度；做到日清月结，及时核对账目；保管好现金、票据和印章；谨慎办理收付业务，对异常情况及时汇报；加强自身职业道德建设，抵制违规操作。2.在城投企业中，出纳工作有哪些特殊之处？答案：可能涉及城投项目资金收付的特殊流程；要符合城投企业资金管理的特殊规定；对大额资金的收付管理更为严格；需要与城投项目相关方的财务对接更为紧密等。3.论述出纳工作在企业财务管理中的重要性。答案：出纳是财务管理的基础环节。保障资金的安全收付；及时准确记录资金流动