学校基建资金管理制度

学校基建资金管理制度一、总则（一）目的为加强学校基建资金管理，规范基建资金使用行为，提高资金使用效益，确保学校基建项目顺利实施，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校所有基建项目资金的管理，包括新建、改建、扩建等工程项目的资金筹集、使用、核算和监督。（三）基本原则1.专款专用原则基建资金必须专款专用，严格按照批准的项目预算和工程进度使用，不得挪作他用。2.预算控制原则加强基建项目预算管理，严格执行预算审批制度，确保资金使用不超预算。3.效益优先原则注重资金使用效益，优化资源配置，降低工程成本，提高基建项目的质量和效益。4.公开透明原则基建资金的使用应公开透明，接受学校内部审计、纪检监察部门及社会监督。二、基建资金预算管理（一）预算编制1.基建部门应根据学校事业发展规划和基建项目计划，会同财务部门编制年度基建资金预算。2.预算编制应遵循科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，充分考虑项目的可行性、必要性和经济性。3.基建资金预算应包括项目前期费用、工程建安费用、设备购置费用、工程监理费用、其他费用等明细项目。（二）预算审批1.基建资金预算编制完成后，由基建部门提交学校主管领导审核，经学校党委常委会或校长办公会审议通过后执行。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整预算的，应按规定程序报经原审批部门批准。（三）预算执行1.基建部门应按照批准的预算组织项目实施，严格控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对基建资金预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。三、基建资金筹集管理（一）资金来源1.学校财政拨款2.银行贷款3.社会捐赠4.其他合法来源（二）筹资方式1.申请财政拨款基建部门应按照财政部门的要求，及时申报基建项目预算，争取财政资金支持。2.申请银行贷款学校根据基建项目资金需求情况，合理确定贷款规模和期限，选择合适的贷款银行，办理贷款手续。3.接受社会捐赠学校应积极拓展筹资渠道，鼓励社会各界对学校基建项目进行捐赠。接受捐赠时，应按照国家有关规定办理相关手续，并及时入账。（三）筹资风险控制1.学校应建立健全筹资风险评估机制，对筹资过程中可能面临的风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施。2.合理安排筹资结构，优化债务期限和利率结构，降低筹资成本和风险。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保筹资渠道畅通，及时足额筹集资金。四、基建资金支付管理（一）支付流程1.基建项目施工单位根据工程进度和合同约定，向基建部门提交工程款支付申请。2.基建部门对施工单位提交的支付申请进行审核，审核内容包括工程进度、质量、合同执行情况等。审核无误后，签署意见并报学校主管领导审批。3.财务部门根据学校主管领导审批后的支付申请，核对相关凭证和资料，办理资金支付手续。（二）支付审批1.工程款支付审批应严格按照学校规定的审批权限和程序进行，确保支付的合规性和准确性。2.对于金额较大的工程款支付，应实行集体决策制度，由学校党委常委会或校长办公会审议决定。（三）支付方式1.基建资金支付应优先采用银行转账方式，减少现金支付。2.对于符合规定的小额现金支付，应严格按照学校现金管理规定办理。五、基建资金核算管理（一）会计核算1.财务部门应按照国家有关财务会计制度的规定，对基建资金进行单独核算，设置专门的基建会计账簿，准确记录基建资金的收支情况。2.基建会计核算应遵循权责发生制原则，按照工程进度和合同约定确认收入和成本，确保会计信息的真实、准确、完整。（二）财务报表1.财务部门应定期编制基建财务报表，包括资产负债表、收入支出表、基建投资表等，及时反映基建资金的使用情况和项目建设成果。2.基建财务报表应按照规定的格式和内容编制，并报送学校主管领导、财政部门及其他相关部门。（三）财务分析1.财务部门应定期对基建资金使用情况进行财务分析，分析内容包括资金筹集、使用效益、预算执行情况等。2.通过财务分析，及时发现基建资金管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为学校领导决策提供参考依据。六、基建资金监督管理（一）内部监督1.学校内部审计部门应定期对基建项目资金进行审计监督，审查项目预算执行情况、资金使用合规性、工程结算真实性等。2.审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪督促整改落实情况。（二）纪检监察监督1.学校纪检监察部门应加强对基建资金管理的监督检查，严肃查处基建资金管理中的违法违纪行为。2.对发现的违规问题，应依法依规追究相关人员的责任。（三）社会监督1.学校应建立健全基建项目信息公开制度，及时向社会公开基建项目的相关信息，接受社会监督。2.鼓励师生员工和社会各界对基建资金管理情况进行监督，对举报属实的给予奖励。七、基建项目竣工财务决算管理（一）决算编制1.基建项目竣工后，基建部门应及时组织编制竣工财务决算报告。2.竣工财务决算报告应包括项目概况、资金来源及使用情况、工程成本核算情况、资产交付使用情况等内容。（二）决算审核1.竣工财务决算报告编制完成后，应报学校财务部门审核。财务部门应会同基建部门对决算报告进行审核，重点审核决算的真实性、准确性、完整性。2.审核无误后，由财务部门报学校主管领导审批。（三）资产移交1.基建项目竣工财务决算经批准后，基建部门应及时办理资产移交手续，将形成的资产移交给学校相关部门管理。2.财务部门应根据资产移交清单，调整相关资产账目，确保资产账实相符。八、基建资金绩效评价管理（一）评价指标1.设立基建资金绩效评价指标体系，包括资金使用效益、项目建设质量、预算执行情况、财务管理水平等方面的指标。2.绩效评价指标应具有科学性、合理性和可操作性，能够全面、客观地反映基建资金的使用绩效。（二）评价方法1.采用定量与定性相结合的评价方法，对基建资金绩效进行评价。2.定量评价可采用对比分析、比率分析等方法，定性评价可采用专家评议、问卷调查等方法。（三）评价结果应用1.定期公布基建资金绩效评价结果，将评价结果作为学校安排基建项目资金、考核基建部门工作业绩的重要依据。2.对绩效评价结果