管理制度模板某地产集团总部费用管理制度

万科企事业机构股份XXXX总部费用管控规章制度规章

1.目的

为进一步规范和完善责任公司的费用管控规章制度规章，加强费用控制，简化审批程序，适

应管控需要。

2.职责

2.I费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合

法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的

真实性负责任；

2.2各机构部门或科室总经理：在机构部门或科室工作安排中主动控制、压缩费用，对本

机构部门或科室的各项费用的必要性、合理性负责任，对本机构部门或科室总体费用水平的

合理性负责任；

2.3财务管控部费用会负责任审批核准所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费

用标准是否符合责任公司的有关规定、审批程序是否齐全：

2.4财务管控部出纳会负责任审查货款支付手续的完备，负费任正确货款支付，对审

批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以货款支付；

2.5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批货款支付，组织好费用报销工作和信息

通报工作；

2.6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额货款支付。

2.7分管机构部门或科室副总：审批分管机构部门或和室的非例常性费用和重大开支，确

认这些费用的必要性、合理性；

2.8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

2.9总部财务管控部负责任对此文的解释。

3.范围

本规章制度规章适用于总部。各一线责任公司可根据本机构实际情况，参照本规章制度规章

的费用报销标准，拟定本机构的费用报销规章制度规章，并报总部财务管控部存杳。

4.方法和过程控制

4.1总则

4.1.1总部费用本着以下原则进行管控:

♦从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低;

♦责任明确原则。总部各职能机构部门或科室第一负责任人是机构部门或科室费用的决

策者和责任人，对本机构部门或科室发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责任，机

构部门或科室第一负责任人在年度述职报告时应将本机构部门或科室年度费用水平作为重

要事项予以说明；

♦受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，

则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部职能机构部门或科室之间。

4.2总部费用管控方法方式

4.2.1分项核算、总体考察。

421.1总部按年度考察每个机构部门或科室的职能运行总费用。职能运行总费用包括：直接

行政费用、职能分管费用两部分。

4.2.1.2各机构部门或科室的直接行政费用包括：工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、

市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培养训练费、报刊资料费、会议费、其他。

总部财务部在该等费用发生时，即直接归属在受益机构部门或科室名下。

421.3总部每项费用均有一个职能机构部门或科室负责任统筹管控，当某项费用发生时，如

不能直接确定到受益机构，则归属在该分管机构部门或科室的职能分管费用内。

4.2.2年度预算计划

年初各职能机构部门或科室编制本机构部门或科室直接行政费用、职能分管费用支出计

划，经财务管控部审批核准，报集团总经理批准。机构部门或科室职能总费用应控制在预算

费用之内，如果突破年度预算，机构部门或科室应报专题费用报告经总经理审批确定。机构

部门或科室预算总费用中的非例常本次项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍

应事前具专题报告，按程序报批。

4.2.3费用控制方法：

♦限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费、交通费等，单项费

用的发生不得超出规定的标准；

♦程序控制：根据费用本次项目和费用发生额，确定相应的审批程序；

♦非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施.

♦台帐规章制度规章：各机构部门或科室费用报销有关员工应对经常发生的大额费用

支出建立台帐规章制度规章，使其直观反映货款支付进度和年度支出情况，如上市责仟公司

费等。

4.2.4及时通报规章制度规章。

财务管控部每月将各机构部门或科室职能运行费用支出明细情况进行通报。

4.3费用报俏标准和程序

4.3.1交际应酬费

43.1.1交际应酬费严格实行预算计划额度控制，各机构部门或科室突破预算指标后的支出应

报集团总经理批准。交际费用包括对外接待费用、机构部门或科室活动费用、机构部门或科

室加班餐费等（不含食堂就餐费）。

43.1.2•次报倘5000元以下的由机构部门或科室总经理审批：•次报销5000元以上的

（含）由机构部门或科室总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章、报集团分管相关领导审批;

一次报销20,000元以上的，报集团总经理审批。责任公司重大接待活动主办机构部门或科

室应专项申请费用额度，在额度内开支。

总监及机构部门或科室负责任人发生的交际费经机构部门或科室第二负责任人签字或

盖章或盖章或签字或盖章，报集团分管副总审批；集团副总级以上有关员工的交际费用由集

团总经理授权签批；上述有关员工•次报销超出20,000元的，均需报集团总经理审批，

431.3分别设置各机构部门或科室、集团副总级以上有关员工的交际应酬费台账，各项交

际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体有关内容，报销单据时一

并送交财务部费用会计审批核准无误后签字或盖章或盖章或签字或盖章。各机构部门或科室

交际费台账根据需要提交给机构部门或科室分管副总、总经理审阅。

4.3.2差旅费

43.2.1机构部门或科室职员的差旅费由机构部门或科室总经理批准，财务管控部审批核准无

误后据实报销。但一次报销20,00（）元以上的（含）差旅费用另须报集团分管相关领导审批。

总监及机构部门或科室负责任人发生的差旅费经机构部门或科室第二负责任人签字或

盖章或盖章或签字或盖章，报集团分管副总审批；集团副总级以上有关员工的交际费用由集

团总经理授权签批。

432.2国内报销标准

A.往返交通费：责任公司职员公务出差可乘坐飞机、火车等交通工具，按标准凭票报销，

具体标准按本规章制度规章规定执行。

B.住宿费在下列规定的金额标准内或星级酒店标准内报销，机构部门或科室总经理以上有

关员工住宿时可报销洗衣费。

职另国内最高住宿标准国内最高乘机标准

集团管控层成员五星级酒店按实报销

专业总监及机构部门或科五星级酒店标准房商务舱

室总经理

机构部门或科室副总经600元/晚/人或四星级酒店标准房经济舱

理、经理助理

业务经理500元/晚/人或四星级酒店标准房经济舱

其他职员400元/晚/人或三星级酒店标准房经济舱

出差住宿费超出规定金额或标准的，应提供酒店星级证明并经机构部门或科室总经理、

财务管控部总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章同意后方可报销。两人以上同行出差，可

与职级最高者入住同一酒店，但限于标准间。入住酒店应选择一线责任公司签约酒店。责任

公司有关员工报销住宿费时，应提供入住酒店的住宿费清单。

C.对于自行安排住宿而不报销住宿费者，每晚补贴150元；由对方机构提供住宿或住在集

团所属责任公司招待所、父母及家庭所在地的，不发补贴。夜间乘坐火车没有开支住宿费的,

每晚补助200元。

D.出差补助费不分职级，按150元/天的标准补助；同一地超出10天时按100元标准补助；

超出30天的按交流补助标准。集团及机构部门或科室异地会议、各种培养训练食宿费用全

包的，不发补助。

E.广东省内出差的，按100元/天补助。专职司机驾车往返香港每天补助人民币150元。

F.出差交通费：可报销市内至机场的士费或机场大巴费。出差地市内交通车费包干到出差

补助费中，不再报销，如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经机构

部门或科室总经理签批、财务管控部总经理审批核准后方可报销。出差地至机场往返交通费

按实报销。实行机打票据的城市只认可机打票据。

G.因公行李费、票务费等实报实销。事前经本机构部门或科室相关领导批准，出差期间就

近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。

H.总部有关员工应邀请出差到分货任公司，由各责任公司承担相关费用的，应将机票、房

费发票直接交由承担机构，总部不再划转出差费用。

43.2.3临时赴港澳及出国考察

A.临时赴港澳地区各项费用不分职级，实行包干，具体标准如下：

本次项目标准

往返交通费HKD100元

市内交通费HKD50元/天

伙食费、公杂费HKDI80元/天

乘坐责任公司两地车进出香港，不再报倘往返交通费。临时赴港澳有关员工不支出住宿

费者，每晚补贴HKD3OO元。

B.因公出国事项：按集团因公出国有关规定执行，具体标准如下：

♦交通费用

1.因公商务出国交通费用按以下办法执行：

M集团董事长据实报销交通费用；

1.2集团办公会成员可乘坐飞机商务舱；

1.3除以上有关员工外，其他有关员工均应乘坐飞机经济舱。

2.专业考察出国、奖励及福利出国除集团董事长据实报销交通费用以外，其他有关员工均

应乘坐飞机经济舱。

3.因公商务出国有关员工应当选择经济合理的飞行路线，并尽可能购买往返折扣机票。

4.因公商务出国有关员工在外期间，根据出访任务需乘坐陆上、水上交通工具的，应本着

节约的原则，事先在费用开支预算中体现，凭有效交通票据实报实销。

♦住宿费用及住房标准

1.因公商务出国按以下办法执行：

1.1集团董事长据实报销住宿费用：

1.2集团办公会成员可住宿相当于国内五星级标准的酒店；

1.3其他有关员工可住宿相当于国内四星级标准的酒店，住宿费用依据以卜标准实报实销：

出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰件宿静用不高于150美元/间/

天；出访其它国家住宿费用不高于90美元/间/天；

1.4总部机构部门或科室、区域本部、各一线地产责任公司副总经理及以上有关员工可入住

单人间；其他有关员工均应入住标准双人间。

1.5专业考察出国、奖励及福利出国住宿费用应本着节约的原则，由组团机构参照因公商

务出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。

♦伙食费用

I.集团爸事长、集团办公会成员根据工作需要按实报销。

2.因公商务出国按以下办法执行：

2.1出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰伙食费用不得高于50美

元/人/天；出访其它国家不得高于30美元/人/天。

3.专业考察出国、奖励及福利出国伙食费用应本着节约的原则，由组团机构参照因公商务

出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。

♦出国补助

I.因公商务出国天数在10天以内的，补助50美元/人；出行天数超过10天的，从第11天

起，补助5美元/人/天。

2.委托旅行社包团安排全部食宿、交通的出国，不予发放出国补助。

♦其它事项

1.交通费、住宿费、伙食费、出国补助可于出国前由团组负贡任人或负贡任人指定专人从

所在机构财务管控机构部门或科室借款，并统一掌握，统一使用，回国后凭有效发票报销，

特殊情况可包干使用。

2.出国有关员工回国报销费用时，各种有效报销凭证必须用中文注明开支有关内容、日期、

数量、金额等，并由经办人签字或盖章或盖章或签字或盖章；费用报销单须经团组负责任人

审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章，并按相关财务管控相关流程报批。

4.3.3交通补贴

4.3.3.1责任公司有关员工交通补助及报销办法按《万科集团总部交通补贴规章制度规章

（2006年版）》执行、

433.2具体补贴标准如下:

自购车未购车

职务级别交通补贴标准交通补贴标准

市内公务交通费用

（元/月）（元/月）

集团副总层70002800已含在补贴额度中

集团总监层60002400已含在补贴额度中

机构部门或科室总

45001800已含在补贴额度中

经理

机构部门或科室副

35001409已含在补贴额度中

总经理

机构部门或科室总

30001200已含在补贴额度中

经理助理

业务经理25001000已含在补贴额度中

资深专业经理1500600另计

高级专业经理1200600另计

其他职员100060G另计

433.3职员每季度凭车辆或交通有关的、财务认可合法入账的原始单据，如出租车票、公交

车票（限未购车职员）、车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、维

修费、汽油费、汽车用品费用等，按相应标准向财务管控部报销交通费用。责任公司有关员

工交通费票据含探亲、旅游考察交通票据。

4.334根据人事管控部规定享受公休假期的职员，责任公司一次性发放300元交通费补贴，

不再报销任何费用。

43.35职员调动、搬迁

职员办理由外地外机构调入本责任公司的调动手续，持调令并经本机构部门或科室批准可报

销500元路费、行李托运费，不发补助。超出报销标准的须经人资审批。

4.3.3..6外派有关员工的补助费：按《异地调动薪酬福利管控办法》的规定办理。

43.3.7双向交流有关员T补助费

异地双向交流有关员工按50元/天的标淮计发补助费；同地双向交流、交流有关员工返网

家庭所在地时间不发补助费，交通费用按上下班规定执行。补助费由派出机构计发。

4.338高校毕业生实习补助费

A.外地来实习的学生路费报销：

1）学校到责任公司的路程乘火车超过10小时以上，可乘坐飞机，按实际票价半价给予报销；

2）学校到责任公司的路程乘火车在10小时以内，凭火车票报销，若乘坐飞机的则凭机票折

抵硬座火车票价给予报销；

3）来回路程均给予报销；

4）报到当天凭的士票或机场大巴票报销50元定额市内交通费用；

B.以实际工作天数发放实习补助费和餐费，周末、节假日上班也计入实际工作天数。具体

标准如下：

1）本科学生50元/天；

2）硕士研究生60元/天：

3）博士研究生80元/天；

C.免费为外地实习生安排住宿，如责任公司不能安排的，发放20元/天的住宿补贴，本地

就读学生或本地生源不安排住宿；

D.因责任公司安排的工作而需要发生的交通、住宿等费用，在一般职员标准内的，由责任

公司承担；

E.承担劳务工作的从劳务有关内容约定报酬，不执行以上实习规定。

43.4车辆及司机费用

4.3.4.1油料费、停车费、修理费、过路过桥费等日常费用，由经手人填制“货款支付申请

书”，经车队长确认、物业管控部总经理审批，报财务管控部审批核准后实报实销。

4.342司机违犯交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险责任公司赔偿的部分后

由司机本人承担；因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用

由司机个人承担。。

4.343司机加班可领取加班补助，加班补助为6.00元/小时；所有司机按实际加班时间计算,

不享受固定补助，领取加班补助应有车辆使用人签字或盖章或盖章或签字或盖章证明。

43.4.4司机出全勤并安全行驶的，每月发放安全行驶奖150元。

43.4.5加班补助、安全行驶奖,由车队汇总后按月制表，经物业管控部总经理批准,财务

管控部审批核准后支付。

43.4.6集团各机构部门或科室和集团所属责任公司使用责任公司车辆的，费用归属于用车

机构，非集团内机构使用责任公司车辆，应即时进行款项结算，具体办法参见《关于进一步

明确车辆使用费用的通知》。

43.5职员培养训练费用

43.5.1职员脱产培养训练和业余进修、出国考察所发生的有关费用按照人资部的有关规定执

行，其中交纳的培养训练费用记录在培养训练项下，补助费、住宿费、交通费按职员所在机

构部门或科室核算在差旅费本次项目o

43.5.2职员到专门机构作短期培养训练，需经本机构部门或科室总经理签署，超过5(X)()元

以上的培养训练费用应经机构部门或科室分管副总签署，再报人资部审批同意；同次同•有

关内容培养训练费用在2。，000元以上的培养训练费用，应报集团总经理批准。

435.3培养训练费用按“受益者承担费用”的原则进行管控，费用归属在申请机构部门或科

室、申请责任公司项下。

43.6书报资料及周刊费用

4.3.6,1书报资料费按机构部门或科室发生额进行核算。曰于工作需要购置的专业用书，经本

机构部门或科室总经理批唯后购买、凭发票到周刊图书保管员处办理质量验收登记、借阅手

续后，凭发票报销。但一次购置在1000元以上的另报分管集团副总审批。

4.3.6.2年度报刊杂志由周刊统一办理订阅，费用按机构部门或科室核算。

4.363职员生R用书购置由总办主任审批，凭据经财务审批核准后报销。

4.364周刊费用按“受益者承担费用”的原则进行管控，总部各机构部门或科室、集团各所

属成•任公司应承担供职员闻读周刊、申请赠阅周刊的工本费用、邮寄费用；周刊汇编之《白

领》费用也同等办理；

4.365周刊印刷费用、稿费支出应建立台帐规章制度规章,报销时应附明细清单并随带台帐。

4.3.7通讯费用

437.1总部各项通讯费用归口物业管控部管控。总监级以上通讯费用归入物业部核算，其它

的按职员所在机构部门或科室进行核算。通讯费用报销标准及报销范围见下表：

职级报销标准(月)范围

集团总监级(含)以上按实报销手机、住宅联系方法方式、上网费

机构部门或科室总经理600元手机、住宅联系方法方式、上网费

机构部门或科室副总经理、助理总500元手机、住宅联系方法方式、上网费

经理

机构部门或科室业务经理300元手机、上网费

资深专业经理、高级专业经理200元手机

责任公司有关员工（内勤/外勤）100元/200元手机

4.372通讯费用按季度或年度凭票可累计额度报销。业务经理以上有关员工（含）凭托收发

票报销，超过额度部分由个人承担，低于额度按实际发生额报销，定额票及其他单据均无效。

资深专业经理以下有关员工（含）凭有效通讯费票据在定额内报销。

4.3.73总部有关有关员工的通讯费用报箱标准变动，由所在机构部门或科室总经理签署意见

后，报人资部审批确定。

4.3.8会议费

应严格控制会议费支出。各机构部门或科室需要召开各种类型的会议，应在会议召开之

前将会议规模、地点、出席会议人数、会议有关内容、会议费用上报。一次性会议总费用（含

吃饭、住宿、场地、交通等费用）在5万元以上时应报集团总经理审批，5万元以下的报分

管老总审批。

4.3.9非例常费用

各机构部门或科室对于在正常费用本次项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性

差异很大的非例常费用，如研究费用、责任公司宣传推广等活动费用、咨询顾问费等。该项

费用已经列入年度预算，均应在发生时走审批相关流程报批，单项费用总额10万元以下，

经机构部门或科室总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章、分管机构部门或科室副总、财务

总监批准，报财务部存查冬案后执行；单项费用总额10万元以上，应报机构部门或科室分

管副总、财务总监、财务分管副总、总经理批准后执行。创新研发费用、工厂化费用另文

规定。

4.3.10加班餐费

经机构部门或科室总经理批准需要加班的职员，加班餐费规定如下：

4.3.10.1周一至周五晚上加班的职员，可使用机构部门或科室加班就餐卡，在责任公司食堂

用餐；

4310.2周日及其它假日加班的职员，按30元/餐的标准凭据经机构部门或科室总经理审批

后办理报销。加班餐费并入“交际应酬费”作为机构部门或科室直接费用考察。

4.3.11医药费

431L1贡任公司已为职员购买综合医疗.保险，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费用。

4.3.11.2独生子女医疗费用按责任公司有关规定执行。

43.12其他福利补贴

责任公司有关员工其它方面的福利及补贴按《万科职员责任公司有关员工手册》规定

执行。

4.3.13行政后勤费用

4.3.13.1行政后勤费用归口物业管控部管控。500()元以下的小额维修、环境美化与保护，水

电、通讯、以及文具、物料等低值易耗品的购买等，由物业管控部总经理审批后，经财务管

控部审批核准后凭据报销，5000元以上上述支出报物业总监审批。

4.3.13.2维修、改造、环保性质的费用均需提交给专题报告。•万元以下物业管控部总经

理审批；一万元以上的，报分管副总批准后执行；超出10万元(含)另上报集团总经理审

批。

4.3.14党、团组织活动费

党、团组织活动费用在党、团员缴纳的会费中列支，不够支出时，报党委书记及总经理

批准后列支。

4.3.15其他费用

其他费用如上市责任公司费、责任公司活动费等，分别由归口机构部门或科室管控。

由责任公司负担费用的每次活动，承办机构部门或科室均应事先列示预算，报机构部门或科

室分管副总和总经理审批。每次能明确服务对象的责任公司活动费用等应由受益对象承担。

4.4资产及物料用品购置

4.4.1各机构部门或科室需购置固定资产(指单价在2003元以上的物品)，应按物业管控部

下发的文件执行。

4.4.2各机构部门或科室需购置一般办公用品、办公家具、其它用品等，机构价值在200()元

以卜时，由使用机构部门或科室填写“物料用品采购申请单”，报本机构部门或科室总经理

批准，送物业管控部审批、经办；如同意购置，物业管控部经办人填写“货款支付申请单”,

随“物料用品采购申请单”一同交由财务部审批核准后货款支付或凭据办理报销手续，费用

归属在申请机构部门或科室项下；

4.4.3各机构部门或科室需购置机构价值在2000元以上的电脑、相关设备等资产，应填妥“物

料用品采购申请单”，报本机构部门或科室总经理批准后，送信息中心审批核准、物业管控

部审批。如需购置电脑设备的机构价值超过10,000元时，应具专题报告，经上述相关有关

员工审批后，报集团分管老总审批：

444购置其它设备在2000元以上至2万元以下时，需报分管老总审批。车辆、办公楼宇、

房屋以及其它单价在2万元以上固定资产需报总经理审批。

4.4.5个人购置手提电脑作为办公设备的，按总部电脑购置报销办法执行。

4.5借款

各种形式的借款都应叫格控制，实行支票结算的应办理转账结算。

4.5.1出差购买机票应尽可能购买返程票，并通过责任公司结算；支付住宿费时应尽量使用

信用卡结账。物业管控部应选取1-2家指定航空售票责任公司为责任公司供票，职员出差前

上网填写购票单（写明出差地点、往返时间、航班号、联系联系方法方式），经机构部门