信用收款管理制度

信用收款管理制度总则目的本制度旨在规范公司信用收款流程，加强应收账款管理，降低坏账风险，确保公司资金的及时回笼，保障公司的正常运营和财务安全。适用范围本制度适用于公司所有涉及信用销售及收款业务的部门和员工。基本原则1.风险可控原则：在给予客户信用额度时，充分评估客户信用状况，确保风险可控，避免过度授信导致坏账损失。2.权责明确原则：明确各部门在信用收款管理中的职责和权限，确保各项工作有序开展。3.及时收款原则：加强应收账款的跟踪和催收，确保款项及时足额收回。4.信息透明原则：建立健全应收账款信息沟通机制，确保相关信息在各部门之间及时、准确传递。信用政策制定信用评估1.客户信息收集销售部门负责收集客户的基本信息，包括营业执照、法定代表人身份证明、税务登记证、联系方式等。同时，收集客户的财务状况信息，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及客户的信用记录，包括是否按时还款、有无逾期欠款等情况。2.信用评估指标财务状况：评估客户的资产负债率、流动比率、速动比率等指标，判断其偿债能力。经营状况：考察客户的经营规模、市场份额、行业地位、经营稳定性等。信用记录：查看客户过去的信用表现，有无不良信用记录。3.信用评估流程销售部门对收集到的客户信息进行初步整理和分析，填写《客户信用评估申请表》。将申请表提交给信用管理部门，信用管理部门会同财务部门等相关人员进行综合评估。根据评估结果，确定客户的信用等级和信用额度，并填写《客户信用评估报告》。信用额度设定1.信用额度确定依据根据客户的信用评估结果，结合客户的订单需求和公司的销售策略，确定客户的信用额度。信用额度一般以客户在一定期限内（如一年）可累计欠款的金额为限。2.信用额度调整定期（如每半年）对客户的信用状况进行重新评估，根据评估结果调整信用额度。如客户出现重大经营变化、财务状况恶化、逾期欠款等情况，应及时调整其信用额度，甚至暂停或取消信用额度。销售部门如需调整客户信用额度，应填写《客户信用额度调整申请表》，经信用管理部门和财务部门审核，报公司管理层批准后执行。信用期限规定1.信用期限制定原则根据行业惯例、客户信用状况和市场竞争情况，合理确定信用期限。信用期限一般不超过[X]天，特殊情况需延长信用期限的，需经公司管理层审批。2.信用期限调整如客户信用状况发生变化，可相应调整信用期限。销售部门提出调整信用期限申请时，应说明调整原因和预计对公司收款的影响，经信用管理部门和财务部门审核，报公司管理层批准。信用销售流程销售订单审批1.订单受理销售部门接到客户订单后，对订单内容进行审核，包括产品规格、数量、价格、交货期等。2.信用审查将订单信息提交给信用管理部门，信用管理部门根据客户的信用额度和信用期限进行审查。如订单金额超过客户信用额度或信用期限，信用管理部门应及时通知销售部门，并提出处理建议。3.审批流程销售部门根据信用管理部门的审查意见，对订单进行相应处理。如订单符合信用政策，销售部门填写《销售订单审批表》，经部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人审核，报公司管理层批准后执行。发货与开票1.发货安排销售部门根据审批后的销售订单安排发货，确保货物按时、准确发出。发货时，应填写《发货通知单》，注明订单号、产品名称、数量、发货日期等信息，并提交给仓库部门。2.开票管理财务部门根据销售订单和发货情况开具发票。发票开具应准确无误，注明客户名称、产品名称、数量、金额、税率等信息。发票开具后，应及时将发票联交付给客户，并做好发票交付记录。应收账款管理台账建立1.台账内容财务部门负责建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、订单号、发货日期、信用额度、信用期限、开票金额、收款情况等信息。2.台账更新及时更新应收账款台账，确保数据的准确性和及时性。每收到一笔款项，应在台账中记录收款日期、收款金额等信息，并核销相应的应收账款。账龄分析1.账龄划分将应收账款按照账龄进行划分，如30天以内、3160天、6190天、91天以上等。2.分析报告定期（如每月）编制应收账款账龄分析报告，分析应收账款的账龄结构、分布情况等。通过账龄分析，及时发现逾期应收账款，为催收工作提供依据。跟踪与催收1.跟踪职责销售部门负责对应收账款进行日常跟踪，及时了解客户的经营状况和付款能力变化。如发现客户有逾期付款迹象，应及时与客户沟通，了解原因，并向信用管理部门和财务部门报告。2.催收流程信用管理部门根据应收账款的逾期情况制定催收计划。对于逾期30天以内的应收账款，由销售部门负责通过电话、邮件等方式提醒客户付款。对于逾期3160天的应收账款，信用管理部门会同销售部门进行上门催收或发送正式催款函。对于逾期6190天的应收账款，由信用管理部门组织专门的催收小组进行催收，并可考虑采取法律手段。对于逾期91天以上的应收账款，应作为重点催收对象，加大催收力度，必要时委托专业的催收机构进行催收。3.催收记录每次催收都应做好记录，包括催收时间、方式、与客户沟通情况、客户反馈等信息。将催收记录整理归档，以便后续查阅和分析。风险预警与处置风险预警指标1.财务指标预警设定应收账款周转率、逾期应收账款占比等财务指标预警值。当实际指标偏离预警值时，发出风险预警信号。2.客户经营状况预警关注客户的经营业绩下滑、重大诉讼、管理层变动等情况。如发现客户出现上述异常情况，及时发出风险预警。预警处置措施1.暂停信用额度一旦发出风险预警，立即暂停客户的信用额度，停止新的信用销售业务。2.加强催收力度加大对应收账款的催收频率和力度，确保款项尽快收回。3.调整销售策略根据客户风险状况，调整销售策略，如要求客户提供担保、缩短信用期限、增加预付款比例等。4.法律手段运用对于风险较大的客户，及时评估是否采取法律手段追讨欠款，维护公司合法权益。部门职责分工销售部门1.负责客户信用信息的收集和初步评估。2.按照信用政策开展销售业务，确保订单符合信用要求。3.对应收账款进行日常跟踪，及时与客户沟通，协助催收账款。信用管理部门1.制定和完善公司信用政策。2.负责客户信用评估工作，确定客户信用等级和信用额度。3.监控客户信用状况变化，及时调整信用额度和信用期限。4.组织应收账款催收工作，制定催收计划并监督执行。财务部门1.建立应收账款台账，进行账龄分析和财务核算。2.负责发票开具和收款入账工作。3.参与客户信用评估，提供财务数据支持。4.协助销售部门和信用管理部门进行应收账款催收，提供法律和财务方面的建议。法务部门1.为信用收款管理提供法律支持，审核相关合同和文件。2.参与重大应收账款催收工作，必要时采取法律手段维护公司权益。考核与奖惩考核指标1.应收账款回收率：考核一定时期内实际收回的应收账款金额与应收账款总额的比例。2.逾期应收账款占比：考核逾期应收账款金额占应收账款总额的比例。3.坏账损失率：考核因坏账导致的损失金额与应收账款总额的比例。奖励措施1.对于在信用收款管理工作中表现突出，应收账款回收率高、逾期应收账款占比低的部门和个人，给予表彰和奖励。2.奖励形式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。惩罚措施1.对于因工作失误导致应收账款逾期或形成坏账的部门和个人，视情节轻重给予批评、罚款等处罚