信用客户管理制度

信用客户管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司信用客户的管理，确保公司在销售活动中有效控制信用风险，保障公司资金安全，同时促进与客户的良好合作关系，提高销售业绩。2.适用范围本制度适用于公司所有与信用客户发生业务往来的部门和员工。3.基本原则风险可控原则：在给予客户信用额度时，充分评估客户信用状况，确保信用风险在可控范围内。动态管理原则：根据客户经营状况、信用记录等因素，对客户信用额度和信用期限进行动态调整。公平公正原则：对所有信用客户一视同仁，按照统一标准进行信用评估和管理。信用客户的定义与分类1.信用客户定义信用客户是指与公司签订销售合同，并在一定期限内享有信用额度，可在信用额度内赊购公司产品或服务的客户。2.信用客户分类A类客户：信用状况良好，经营规模较大，财务实力雄厚，以往交易中信用记录优秀，按时付款率高。B类客户：信用状况较好，经营状况稳定，有一定财务实力，信用记录良好，付款较为及时。C类客户：信用状况一般，经营规模中等，财务状况尚可，存在一定信用风险，付款及时性一般。D类客户：信用状况较差，经营规模较小，财务状况不稳定，信用记录不佳，付款及时性较差或存在逾期付款情况。信用评估1.信用评估指标经营状况：包括客户的经营年限、市场份额、行业地位、经营业绩等。财务状况：主要考察客户的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，评估其偿债能力、盈利能力和资金流动性。信用记录：查看客户在以往交易中的付款记录，是否存在逾期付款、拖欠货款等不良信用行为。银行信用：了解客户在银行的信用评级、贷款情况等。管理团队：评估客户管理团队的素质、经验和稳定性。2.信用评估流程客户申请：客户向公司提出信用申请，填写《信用申请表》，提供相关资料，包括营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、近三年财务报表等。资料审核：销售部门收到客户申请后，对客户提交的资料进行初步审核，核实资料的真实性和完整性。实地考察：对于信用申请额度较大或信用状况存疑的客户，由销售部门会同财务部门、风险管理部门等相关人员对客户进行实地考察，了解客户实际经营情况、财务状况等。信用评级：根据信用评估指标，由风险管理部门对客户进行信用评级，确定客户的信用等级。额度审批：信用评级结果报公司管理层审批，根据审批意见确定客户的信用额度和信用期限。信用额度与信用期限1.信用额度确定根据客户信用评级结果，结合客户经营规模、销售潜力等因素，确定客户的信用额度。信用额度一般以客户预计年度采购金额的一定比例为上限。对于新客户，初始信用额度一般较低，随着客户信用记录的积累和信用状况的改善，逐步提高信用额度。信用额度一经确定，原则上在一个信用周期内保持不变，但如有特殊情况，可根据客户实际情况进行调整。2.信用期限设定信用期限根据客户信用评级和行业惯例确定，一般为[X]天至[X]天不等。对于信用状况良好的A类客户，信用期限可适当延长；对于信用状况较差的D类客户，信用期限应严格控制，甚至不予赊销。3.信用额度与信用期限调整当客户经营状况发生重大变化、财务状况恶化、信用记录出现不良情况等，公司有权随时调整客户的信用额度和信用期限。客户如需调整信用额度或信用期限，应提前向公司提出书面申请，公司根据客户申请及实际情况进行审核和审批。信用审批1.审批流程销售部门在与客户签订销售合同前，应将合同草案提交信用管理部门进行信用审批。信用管理部门根据客户信用档案和信用评估结果，对合同草案中的信用条款进行审核，包括信用额度、信用期限、结算方式等。如信用条款符合公司规定和客户信用状况，信用管理部门在合同草案上签署审批意见，并加盖信用审批章；如信用条款存在风险或不符合公司规定，信用管理部门应提出修改意见或拒绝审批。销售部门根据信用管理部门的审批意见，与客户协商修改合同条款或终止合作。如合同条款经修改后符合审批要求，销售部门将修改后的合同草案再次提交信用管理部门审批，直至通过审批。2.审批权限信用额度在[X]万元以下的销售合同，由信用管理部门负责人审批。信用额度在[X]万元至[X]万元之间的销售合同，由分管销售的副总经理审批。信用额度在[X]万元以上的销售合同，由总经理审批。销售合同管理1.合同签订销售部门在获得信用审批通过后，方可与客户签订正式销售合同。销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货期、付款方式、违约责任等。销售合同中应明确信用额度、信用期限、结算方式等信用条款，并确保与信用审批意见一致。销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交信用管理部门、财务部门等相关部门备案。2.合同执行跟踪销售部门负责销售合同的执行跟踪，及时了解客户的提货情况、付款进度等信息。如发现客户有逾期付款迹象或其他异常情况，应及时通知信用管理部门和财务部门。信用管理部门定期对销售合同的执行情况进行检查和分析，监控客户信用风险。如发现客户信用状况恶化或出现违约行为，应及时采取措施，如暂停供货、催收货款等。财务部门负责根据销售合同约定的结算方式和付款期限，及时与客户核对账目，催收货款。如客户逾期未付款，财务部门应及时向信用管理部门和销售部门反馈，并采取相应的催款措施。应收账款管理1.账龄分析财务部门每月定期对应收账款进行账龄分析，编制《应收账款账龄分析表》，详细列出各客户应收账款的余额、账龄分布情况等。通过账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况，对逾期账款进行重点监控和管理。2.逾期催收当客户应收账款逾期时，财务部门应及时向销售部门和信用管理部门通报，并共同制定催收方案。催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收等。对于逾期时间较长、金额较大的客户，可考虑通过法律途径追讨货款。在催收过程中，应保持与客户的沟通，了解客户逾期付款的原因，协商解决方案。如客户确有困难，可在双方协商一致的基础上，给予一定的宽限期或调整付款方式。3.坏账处理对于经催收仍无法收回的应收账款，财务部门应按照公司财务制度的规定，及时计提坏账准备，并进行坏账核销。在坏账核销前，应进行详细的调查和审批，确保坏账核销的真实性和合理性。坏账核销后，应继续保留对该客户的追索权，并定期对已核销坏账进行跟踪和清理。信用风险管理1.风险预警信用管理部门建立信用风险预警机制，设定关键风险指标，如客户逾期付款率、应收账款周转率、资产负债率等。当风险指标出现异常变化时，及时发出预警信号。根据预警信号的严重程度，采取相应的风险应对措施，如暂停供货、加强催收、调整信用额度等。2.风险应对措施风险规避：对于信用状况极差、存在重大信用风险的客户，应果断停止与其合作，避免进一步的风险损失。风险降低：通过加强客户信用管理、优化销售合同条款、增加担保措施等方式，降低信用风险发生的可能性和损失程度。风险转移：对于部分信用风险较高的业务，可考虑通过购买信用保险、进行应收账款保理等方式，将信用风险转移给第三方。风险接受：对于一些风险较小、发生可能性较低的信用风险，在权衡风险与收益后，可选择接受风险，但应密切关注风险变化情况，及时采取应对措施。信息管理与档案维护1.客户信息收集销售部门负责收集客户的基本信息、经营信息、财务信息、信用记录等，并及时更新和完善客户信息档案。客户信息档案应包括客户营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、近三年财务报表、信用申请表、信用评级报告、销售合同、应收账款记录等相关资料。2.信息共享与沟通建立公司内部信息共享平台，销售部门、信用管理部门、财务部门等相关部门可实时共享客户信息，确保各部门对客户信用状况有全面、准确的了解。定期召开信用管理工作会议，各部门汇报客户信用管理情况，沟通协调工作中存在的问题，共同制定应对措施。3.档案维护与更新信用管理部门负责客户信用档案的日常维护和管理，定期对档案资料进行整理、归档和更新。对于客户信用状况发生变化的信息，如经营状况恶化、财务状况变动、信用记录不良等，应及时在信用档案中进行记录，并通知相关部门。培训与监督1.培训定期组织公司员工参加信用管理培训，提高员工的信用风险意识和信用管理能力。培训内容包括信用评估方法、信用额度与信用期限管理、应收账款催收技巧、信用风险管理等。新员工入职时，应进行信用管理相关知识的培训，使其了解公司信用客户管理制度和工作流程。2.监督与考核建立信用管理工作监督机制，定期对各部门信用