保障信用管理制度

保障信用管理制度一、总则（一）目的本信用管理制度旨在规范公司内部信用管理行为，加强对信用风险的识别、评估、监控和控制，保障公司的合法权益，维护公司良好的商业信誉，促进公司业务的健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保信用管理活动合法合规。2.风险可控原则：对信用风险进行全面、系统的评估和监控，采取有效措施降低风险，确保公司经营安全。3.诚信为本原则：倡导诚实守信的价值观，将诚信理念贯穿于公司经营管理的全过程。4.协同合作原则：信用管理涉及公司多个部门，各部门应密切配合，协同推进信用管理工作。二、信用管理组织架构（一）信用管理委员会公司设立信用管理委员会，作为信用管理的决策机构。信用管理委员会由公司高层管理人员、相关部门负责人组成，主任由公司总经理担任。信用管理委员会的职责包括：1.审议信用管理制度、政策和流程。2.审批重大信用决策，如重大客户信用额度的授予、重大信用风险事件的处理等。3.协调解决信用管理工作中的重大问题。（二）信用管理部门公司设立独立的信用管理部门，负责信用管理的具体工作。信用管理部门的职责包括：1.制定和完善信用管理制度、政策和流程。2.客户信用信息的收集、整理、分析和评估。3.信用额度的核定与调整。4.应收账款的监控与管理。5.信用风险的预警与处置。6.与其他部门的沟通协调，共同推进信用管理工作。（三）相关部门职责1.销售部门：负责客户的开发与维护，协助信用管理部门收集客户信用信息，及时反馈客户经营状况和信用变化情况。2.财务部门：负责应收账款的核算与管理，提供财务数据支持，协助信用管理部门进行信用风险评估和监控。3.法务部门：负责审查信用管理相关合同、协议等法律文件，提供法律意见，处理信用纠纷和法律事务。4.其他部门：在各自职责范围内，配合信用管理部门开展信用管理工作。三、客户信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部门应通过多种渠道收集客户信用信息，包括但不限于：客户营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证照副本复印件。客户法定代表人身份证明、授权委托书等文件。客户财务报表、审计报告等财务资料。客户银行信用记录、贷款卡信息等金融信息。客户在行业内的口碑、经营状况、市场竞争力等信息。第三方信用评级机构的评级报告。2.销售部门在与客户建立业务关系前，应及时向信用管理部门提供客户基本信息，并在业务往来过程中持续关注客户信用状况变化，及时反馈相关信息。（二）信息整理与分析1.信用管理部门对收集到的客户信用信息进行整理和分类，建立客户信用档案。2.运用科学的分析方法，对客户信用信息进行分析评估，包括客户财务状况分析、经营能力分析、信用记录分析等，确定客户信用等级。（三）信用等级评定1.信用管理部门根据客户信用信息分析结果，按照设定的信用等级评定标准，对客户信用等级进行评定。2.客户信用等级分为A、B、C、D四级，具体标准如下：A级：客户经营状况良好，财务实力雄厚，信用记录优良，具有较强的偿债能力和信用履约能力。B级：客户经营状况较好，财务状况基本稳定，信用记录较好，有一定的偿债能力和信用履约能力。C级：客户经营状况一般，财务状况存在一定风险，信用记录有瑕疵，偿债能力和信用履约能力一般。D级：客户经营状况较差，财务状况恶化，信用记录不良，偿债能力和信用履约能力较差。（四）信用档案管理1.信用管理部门负责客户信用档案的建立、更新和保管。2.客户信用档案应包括客户基本信息、信用评级资料、信用额度审批文件、应收账款记录、信用风险预警及处置记录等。3.信用档案应妥善保管，确保信息的完整性、准确性和安全性。同时，应建立档案查阅制度，严格控制档案查阅权限。四、信用额度管理（一）信用额度核定1.信用管理部门根据客户信用等级、经营状况、财务实力等因素，结合公司业务政策和风险承受能力，为客户核定信用额度。2.信用额度分为单笔信用额度和综合信用额度。单笔信用额度是指客户在单笔交易中可获得的最大信用金额；综合信用额度是指客户在一定期限内可累计获得的最大信用金额。3.新客户信用额度的核定，需由销售部门提出申请，信用管理部门进行调查评估后，报信用管理委员会审批。老客户信用额度的调整，由信用管理部门根据客户信用状况变化情况提出建议，报信用管理委员会审批。（二）信用额度调整1.在业务往来过程中，如客户经营状况、财务状况、信用记录等发生重大变化，信用管理部门应及时对客户信用额度进行重新评估和调整。2.销售部门发现客户信用状况变化可能影响公司信用风险时，应及时向信用管理部门反馈，信用管理部门应根据情况及时调整客户信用额度。3.信用额度调整需经信用管理委员会审批，并以书面形式通知客户。（三）信用额度使用监控1.信用管理部门负责对客户信用额度的使用情况进行监控，确保客户在信用额度范围内开展业务。2.销售部门应定期向信用管理部门报送客户信用额度使用情况报表，信用管理部门应及时进行分析和监控，发现异常情况及时预警并采取措施。3.如客户超出信用额度进行交易，信用管理部门应立即通知销售部门停止发货，并督促客户尽快结清超额度部分款项。五、应收账款管理（一）应收账款跟踪与监控1.销售部门负责对应收账款进行跟踪管理，及时了解客户付款情况，定期向信用管理部门反馈应收账款账龄、金额、客户经营状况等信息。2.信用管理部门根据销售部门反馈的信息，对应收账款进行动态监控，分析应收账款的风险状况，及时发现潜在的信用风险。3.财务部门负责对应收账款进行核算和管理，定期编制应收账款账龄分析表，为信用管理部门提供数据支持。（二）逾期应收账款催收1.当应收账款出现逾期时，信用管理部门应及时发出催款通知，提醒客户按时付款。催款通知应明确逾期金额、逾期期限、违约责任等内容。2.根据逾期时间和客户信用状况，信用管理部门制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收、发函催收等。对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，可考虑委托专业催收机构进行催收。3.在催收过程中，信用管理部门应与销售部门、法务部门等密切配合，共同推进催收工作。如遇客户恶意拖欠或存在争议的应收账款，应及时启动法律程序，维护公司合法权益。（三）应收账款坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，经信用管理部门审核、信用管理委员会批准后，确认为坏账损失。2.财务部门应按照国家财务制度和公司相关规定，对坏账损失进行账务处理。同时，信用管理部门应建立坏账核销台账，记录坏账核销的原因、金额、时间等信息。3.公司应定期对应收账款坏账情况进行分析总结，查找原因，采取措施加强应收账款管理，降低坏账风险。六、信用风险预警与处置（一）信用风险预警指标1.信用管理部门应建立信用风险预警指标体系，包括但不限于客户财务指标（如资产负债率、流动比率、速动比率等）、经营指标（如销售额增长率、利润率、市场份额等）、信用指标（如逾期账款率、坏账率等）。2.根据预警指标设定不同的风险等级和预警阈值，当客户相关指标达到或接近预警阈值时，发出信用风险预警信号。（二）预警信息发布与处理1.信用管理部门在发现信用风险预警信号后，应及时发布预警信息，通知相关部门和人员。预警信息应包括预警客户名称、预警指标、风险等级、预警原因等内容。2.相关部门和人员收到预警信息后，应立即采取相应的措施进行处理。如销售部门暂停与预警客户的业务往来，信用管理部门进一步调查评估客户信用状况，制定风险应对方案等。3.信用管理部门应跟踪预警信息处理情况，及时调整风险应对措施，确保信用风险得到有效控制。（三）重大信用风险事件处置1.对于发生的重大信用风险事件，如客户破产、恶意拖欠巨额款项等，信用管理部门应立即启动应急预案，组织相关部门进行处置。2.处置措施包括但不限于：与客户协商解决问题、采取法律手段维护公司权益、寻求第三方担保或代偿、调整公司业务策略等。3.在重大信用风险事件处置过程中，信用管理部门应及时向信用管理委员会报告事件进展情况，接受指导和决策。同时，应做好相关信息的披露和沟通工作，避免对公司造成不良影响。七、内部培训与宣传（一）信用管理培训1.信用管理部门应定期组织公司内部信用管理培训，提高员工的信用管理意识和业务能力。2.培训内容包括信用管理制度、政策、流程、客户信用信息管理、信用额度管理、应收账款管理、信用风险预警与处置等方面。3.根据不同岗位需求，培训可分为全员培训、部门专项培训等形式，确保员工熟悉和掌握信用管理相关知识和技能。（二）信用文化宣传1.公司应加强信用文化宣传，营造诚实守信的企业文化氛围。通过内部刊物、宣传栏、会议等形式，宣传信用管理的重要性和公司信用管理理念、政策。2.鼓励员工积极参与信用管理工作，树立诚信意识，将诚信理念贯穿于日常工作中。对在信用管理工作中表现突出的部门和个人进行表彰和奖励，激励全体员工共同做好信用管理工作。八、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对信用管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效落实。2.监督检查内容包括客户信用信息管理、信用额度管理、应收账款管理、信用风险预警与处置等方面。对发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二）绩效考核1.建立信用管理绩效考核制度，将信用管理工作纳入各部门和员工的绩效考核体系。2.绩效考核指标包括信用风险控制指标（如逾期账款率、坏账率等）、信用管理工作质量指标（如客户信用信息准确率