保利分红管理制度

保利分红管理制度一、总则（一）目的本制度旨在明确保利公司分红的基本原则、分配方式、分配条件及相关流程，确保公司利润分配的公平、合理、透明，维护股东及相关利益者的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于保利公司全体股东及参与公司利润分配的相关人员。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规及公司章程的规定，进行利润分配。2.可持续发展原则：充分考虑公司的长远发展，合理确定分红比例，确保公司有足够的资金用于持续经营和扩大再生产。3.公平公正原则：按照股东的持股比例进行利润分配，确保同股同权，公平对待每一位股东。4.兼顾各方利益原则：在保障股东利益的同时，兼顾公司员工、债权人等其他利益相关者的利益。二、利润分配的条件与方式（一）利润分配的条件1.公司在当年盈利且累计未分配利润为正，同时保证公司资产负债率处于合理水平，现金流状况良好，具备分红能力。2.公司未来发展战略明确，预计在可预见的未来有足够的资金支持公司业务的持续发展，不会因分红而影响公司的正常运营和发展规划。3.公司不存在重大未决诉讼、仲裁等可能对公司利润分配产生重大不利影响的事项。（二）利润分配的方式1.现金分红：公司将根据实际经营情况及上述利润分配条件，确定是否进行现金分红以及现金分红的具体比例。现金分红应优先满足公司正常生产经营及发展所需资金，并确保公司有足够的资金用于偿还债务、缴纳税款等。2.股票分红：在符合相关法律法规及公司章程规定的前提下，公司可以根据实际情况，在进行现金分红的同时，结合公司发展战略和市场情况，适当采用股票分红的方式。股票分红应以股权登记日的总股本为基数，按照一定比例向股东派送股票股利。三、利润分配的决策程序（一）董事会提议1.每年年度终了后，公司管理层应根据公司当年的经营业绩、财务状况及未来发展规划，对公司的利润分配方案进行初步研究和拟定。2.董事会应在充分考虑公司盈利情况、资金需求、股东利益等因素的基础上，制定利润分配预案，并提交董事会会议审议。（二）董事会审议1.董事会会议应对利润分配预案进行充分讨论和审议，独立董事应发表明确意见。2.董事会应根据公司实际情况，对利润分配预案的合理性、合规性进行审查，并根据审议结果进行相应调整或确定最终方案。（三）监事会审核1.监事会应对董事会拟定的利润分配预案进行审核，重点审查利润分配方案是否符合公司的实际经营情况、是否符合相关法律法规及公司章程的规定、是否损害股东及其他利益相关者的合法权益等。2.监事会应发表审核意见，并将审核结果提交监事会会议审议。（四）股东大会决议1.董事会应将经监事会审核通过的利润分配预案提交股东大会审议。股东大会应就利润分配预案进行表决，经出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过后方可实施。2.股东大会在审议利润分配预案时，应充分听取股东的意见和建议，保障股东的知情权、参与权和表决权。（五）信息披露1.公司应在定期报告中披露利润分配政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。2.公司应在股东大会审议通过利润分配预案后的两个工作日内，按照相关法律法规及证券交易所的规定，在指定媒体上披露利润分配方案的具体内容。四、利润分配的实施流程（一）方案确定1.经股东大会审议通过的利润分配方案，由董事会负责组织实施。2.董事会应根据股东大会决议，明确利润分配的具体实施时间、分配金额、分配方式等，并制定详细的实施方案。（二）公告通知1.公司应在利润分配方案实施前，通过指定媒体发布公告，向全体股东及相关利益者公告利润分配方案的实施时间、实施方式、股权登记日、除权除息日等具体信息。2.公告应明确告知股东参与利润分配的方式及注意事项，确保股东能够及时、准确地了解利润分配的相关信息。（三）权益登记1.公司应按照公告确定的股权登记日，对股东的持股情况进行登记，确定参与利润分配的股东名单及持股数量。2.股权登记日登记在册的股东享有本次利润分配的权益，未在股权登记日登记在册的股东不享有本次利润分配权益。（四）分红实施1.现金分红：公司应按照股东大会审议通过的现金分红方案，在规定的时间内将分红资金足额划付至股东指定的银行账户。2.股票分红：公司应按照相关法律法规及证券交易所的规定，在股权登记日后的一定期限内，完成股票分红的派送工作。股票分红应以股权登记日的总股本为基数，按照规定的比例向股东派送股票股利，并办理相关的股权登记变更手续。（五）账务处理1.公司财务部门应按照相关会计准则和财务制度的规定，对利润分配进行准确的账务处理，确保财务数据的真实、准确、完整。2.利润分配完成后，公司应及时编制财务报表，反映利润分配对公司财务状况和经营成果的影响。五、特殊情况的利润分配处理（一）公司亏损若公司当年出现亏损，不得进行利润分配。公司应积极采取有效措施，改善经营状况，努力实现扭亏为盈，为未来的利润分配创造条件。（二）重大投资或重大资金支出1.当公司面临重大投资项目或重大资金支出计划时，在确保公司正常运营和持续发展的前提下，经董事会审议并报股东大会批准，可以适当调整利润分配方案，减少现金分红比例，以满足公司重大投资或重大资金支出的资金需求。2.公司应在相关公告中详细说明调整利润分配方案的原因、投资项目或资金支出的必要性及对公司未来发展的影响等情况，充分保障股东的知情权。（三）其他特殊情况如遇不可抗力、法律法规政策调整等特殊情况，导致公司无法按照既定的利润分配方案进行分配时，公司应及时向股东说明情况，并根据实际情况制定合理的解决方案。六、监督与考核（一）内部监督1.公司监事会应对利润分配政策的执行情况进行监督，确保利润分配方案的实施符合相关法律法规及公司章程的规定，维护股东的合法权益。2.监事会应定期对公司利润分配情况进行检查，发现问题及时督促整改，并向董事会和股东大会报告。（二）外部监督1.公司应接受证券监管机构、审计机构等外部机构的监督检查，按照要求提供相关资料，配合外部机构的工作。2.公司应及时披露利润分配相关信息，确保信息的真实、准确、完整，接受社会公众的监督。（三）考核评价1.公司应建立利润分配考核评价机制，对利润分配政策的执行情况、决策程序的合规性等进行考核评价。2.考核评价结果应与公司管理层的绩效考核、薪酬分配等挂钩，激励管理层积极履行职责，确保公司利润分配政策的有效执行