伊利库存管理制度

伊利库存管理制度一、总则（一）目的为加强伊利公司库存管理，确保库存物资的安全、完整，提高库存物资的使用效率，降低库存成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于伊利公司各部门涉及库存物资的采购、存储、保管、领用、盘点等环节的管理。（三）基本原则1.准确性原则：库存数据应准确反映实际库存情况，确保账实相符。2.及时性原则：各项库存管理活动应及时进行，避免延误导致库存积压或短缺。3.安全性原则：保障库存物资的质量安全，防止物资损坏、变质、丢失等情况发生。4.效益性原则：在满足生产经营需求的前提下，合理控制库存水平，降低库存成本，提高经济效益。二、库存管理职责分工（一）采购部门1.根据生产计划和销售预测，编制准确的采购计划，确保物资及时供应，同时避免过度采购造成库存积压。2.选择合格的供应商，签订采购合同，明确物资规格、数量、价格、交货期等条款，确保采购物资符合公司要求。3.负责跟踪采购订单的执行情况，及时协调解决采购过程中的问题，确保物资按时到货。（二）仓储部门1.负责库存物资的验收、入库、存储、保管和发放工作。2.建立健全库存物资台账，详细记录物资的出入库情况，确保账实相符。3.对库存物资进行分类存放，标识清晰，便于管理和查找。4.定期对库存物资进行盘点，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况。5.做好库存物资的安全防护工作，防止物资损坏、变质、丢失等情况发生。（三）生产部门1.根据生产计划，合理安排物资领用，确保生产顺利进行。2.及时反馈生产过程中物资的使用情况和需求变化，为采购和库存管理提供依据。（四）销售部门1.准确预测市场需求，及时反馈销售信息，为采购和生产计划提供参考。2.协助处理库存积压物资，促进库存周转。（五）财务部门1.负责库存物资的核算工作，定期与仓储部门核对账目，确保账账相符。2.参与库存盘点工作，对盘点结果进行审核和账务处理。3.分析库存成本，为库存管理决策提供财务支持。三、库存采购管理（一）采购计划制定1.采购部门应每月末根据生产计划、销售预测、库存状况等因素，编制次月采购计划。采购计划应明确物资名称、规格、数量、预计到货时间等内容。2.在编制采购计划时，应充分考虑物资的采购周期、安全库存等因素，确保物资供应的连续性。3.采购计划需经相关部门审核，如生产部门确认生产需求，财务部门审核资金预算等，审核通过后报公司领导批准执行。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择优质供应商。2.定期对供应商进行考核，考核内容包括产品质量、交货期、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时采取措施，如警告、暂停合作、取消合作等。3.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购活动的顺利进行。合同中应包括物资规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。（三）采购订单下达1.根据批准的采购计划，采购部门向供应商下达采购订单。采购订单应明确物资名称、规格、数量、价格、交货期、交货地点等信息。2.在采购订单下达后，采购部门应及时跟踪订单执行情况，与供应商保持沟通，确保物资按时、按质、按量到货。3.如因特殊原因需要变更采购订单，采购部门应及时与供应商协商，并办理相关变更手续。四、库存验收与入库管理（一）验收准备1.仓储部门在物资到货前，应做好验收准备工作，包括安排验收人员、准备验收工具和场地等。2.验收人员应熟悉物资的验收标准和方法，了解物资的规格、数量、质量要求等信息。（二）验收流程1.物资到货后，验收人员应根据采购合同和相关标准，对物资的数量、规格、型号、质量等进行逐一核对。2.对于需要检验质量的物资，应按照规定的检验方法进行检验，确保物资质量符合要求。3.验收合格的物资，验收人员应在送货单上签字确认，并及时办理入库手续。验收不合格的物资，应及时与供应商联系，协商处理办法。（三）入库手续办理1.仓储部门根据验收结果，填写入库单，入库单应包括物资名称、规格、数量、入库日期、供应商名称等信息。2.入库单经相关人员签字确认后，一联交采购部门作为付款依据，一联交财务部门进行账务处理，一联仓储部门留存作为库存管理的依据。3.物资入库后，仓储部门应按照规定的存储方式进行存放，确保物资安全。五、库存存储与保管管理（一）存储规划1.仓储部门应根据物资的性质、用途、类别等因素，对库存物资进行分类存放，合理规划存储区域。2.对于易燃易爆、有毒有害等危险物资，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。3.存储区域应标识清晰，便于物资的查找和管理。（二）保管措施1.仓储人员应定期对库存物资进行检查，确保物资的质量安全。对于易受潮、易变质的物资，应采取防潮、防霉、防虫等措施。2.做好库存物资的防火、防盗、防爆等安全工作，配备必要的消防器材和安全设施，确保存储环境安全。3.对库存物资的存储条件进行监控，如温度、湿度等，确保物资在适宜的环境下存储。（三）库存盘点1.仓储部门应定期对库存物资进行盘点，盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。2.盘点前，仓储部门应制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等内容。盘点人员应认真核对物资的数量、规格、型号等信息，确保账实相符。3.盘点结束后，盘点人员应填写盘点表，详细记录盘点结果。如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并编制盘点报告。4.财务部门应根据盘点报告进行账务处理，调整库存账目，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的物资，应按照规定的审批程序进行处理。六、库存领用与发放管理（一）领用申请1.各部门因生产经营需要领用库存物资时，应填写领用申请表，注明物资名称、规格、数量、用途等信息。2.领用申请表需经部门负责人审核签字后，交仓储部门办理领用手续。（二）发放审批1.仓储部门收到领用申请表后，应根据库存情况进行审核。如库存充足，应及时办理发放手续；如库存不足，应及时通知采购部门补货。2.对于贵重物资、限量物资等的领用，需经公司领导批准后方可发放。（三）发放流程1.仓储部门根据审批后的领用申请表，填写出库单，出库单应包括物资名称、规格、数量、领用部门、领用日期等信息。2.出库单经相关人员签字确认后，一联交领用部门作为领用凭证，一联交财务部门进行账务处理，一联仓储部门留存作为库存管理的依据。3.物资发放后，仓储人员应及时更新库存台账，确保库存数据准确。七、库存成本控制管理（一）成本核算1.财务部门应按照规定的成本核算方法，对库存物资的采购成本、存储成本、领用成本等进行核算。2.库存物资的采购成本包括物资价格、运输费、装卸费、保险费等；存储成本包括仓储费用、保管费用、损耗等；领用成本包括领用手续费用等。（二）成本分析1.定期对库存成本进行分析，找出成本控制的关键点和存在的问题。2.通过分析库存周转率、库存占用资金等指标，评估库存管理的效益，为库存管理决策提供依据。（三）成本控制措施1.优化采购计划，合理控制采购数量和采购时机，降低采购成本。2.加强库存管理，减少库存积压和损耗，降低存储成本。3.提高物资使用效率，避免浪费，降低领用成本。八、库存盘点差异处理（一）差异原因查找1.对于库存盘点中发现的盘盈、盘亏差异，仓储部门应组织相关人员进行调查，查找差异原因。2.差异原因可能包括物资收发记录错误、计量误差、物资丢失、损坏、变质等。（二）处理审批1.根据差异原因，编制差异处理报告，详细说明差异情况、原因分析及处理建议。2.差异处理报告需经相关部门审核，如仓储部门、财务部门等，审核通过后报公司领导批准。（三）账务调整1.财务部门根据批准的差异处理报告进行账务调整，确保账实相符。2.对于盘盈的物资，应增加库存账目，并按照规定的程序进行处理；对于盘亏的物资，应减少库存账目，并根据原因进行相应的账务处理，如计入成本费用、追究责任等。九、库存信息化管理（一）系统建设1.建立库存管理信息系统，实现库存物资的采购、验收、入库、存储、保管、领用、盘点等环节的信息化管理。2.库存管理信息系统应与采购系统、生产系统、销售系统等进行集成，实现数据共享和信息协同。（二）数据录入与维护1.仓储部门应及时、准确地将库存物资的相关信息录入库存管理信息系统，确保系统数据与实际库存情况一致。2.定期对库存管理信息系统的数据进行维护和更新，保证数据的完整性和准确性。（三）信息