企业风险管理制度

企业风险管理制度总则制度目的本企业风险管理制度旨在规范公司各项业务活动中的风险管理行为，识别、评估、应对各类风险，保障公司的稳健运营，实现公司战略目标，保护股东、员工及其他利益相关者的合法权益。适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司，涵盖公司所有部门、业务单元及全体员工。风险定义本制度所指风险是指在公司运营过程中，由于内部或外部因素的不确定性，导致公司遭受损失、影响公司目标实现的可能性。风险管理原则1.全面性原则：风险管理应覆盖公司所有业务活动、所有部门和所有人员，贯穿于决策、执行和监督的全过程。2.一致性原则：风险管理的目标、政策和程序应在公司内部保持一致，确保各项风险管理措施的有效实施。3.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和风险失控。4.适应性原则：风险管理应与公司的战略目标、业务规模、市场环境等相适应，并根据内外部环境的变化及时调整和完善。5.成本效益原则：风险管理应权衡风险应对成本与收益，合理配置资源，实现以合理的成本有效控制风险。风险识别与评估风险识别1.风险识别流程收集信息：各部门应定期收集与本部门业务相关的内外部信息，包括但不限于法律法规、政策变化、市场动态、行业竞争、技术创新、公司战略、业务流程、财务状况、人员变动等。风险梳理：对收集到的信息进行分析和梳理，识别可能影响公司目标实现的风险因素，并将其归类为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。风险描述：对识别出的风险进行详细描述，包括风险发生的可能性、影响范围、影响程度等。2.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门员工发放，收集他们对本部门业务中存在风险的看法和意见。头脑风暴法：组织相关人员召开头脑风暴会议，鼓励大家畅所欲言，共同探讨可能存在的风险。流程图法：绘制公司业务流程图，分析流程中的关键环节和风险点。财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别潜在的财务风险。风险评估1.风险评估标准可能性标准：评估风险发生的可能性，分为高、中、低三个等级。影响程度标准：评估风险对公司目标实现的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估法：根据风险发生的可能性和影响程度，采用专家打分、层次分析法等方法，对风险进行定性评估，并确定风险等级。定量评估法：对于能够量化的风险，如市场风险、信用风险等，采用统计分析、模型计算等方法，对风险进行定量评估，并确定风险价值。3.风险评估报告风险管理部门应定期（每年至少一次）对公司面临的风险进行全面评估，并编制风险评估报告。风险评估报告应包括风险识别、评估的过程和结果，以及风险应对的建议和措施。风险评估报告应提交公司管理层审议，并作为公司制定风险应对策略的重要依据。风险应对策略风险规避对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，公司应采取风险规避策略，即通过放弃或终止相关业务活动，避免风险的发生。风险降低对于风险发生可能性较高但影响程度较大的风险，公司应采取风险降低策略，即通过采取相应的措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。风险降低策略包括但不限于：1.风险控制：制定和完善相关制度、流程和规范，加强内部控制，减少风险发生的可能性。2.风险转移：通过购买保险、签订合同等方式，将部分风险转移给第三方。3.风险补偿：建立风险准备金，对可能发生的风险损失进行补偿。风险分担对于风险发生可能性较低但影响程度重大的风险，公司应采取风险分担策略，即通过与合作伙伴、供应商、客户等签订协议，共同承担风险。风险分担策略包括但不限于：1.业务外包：将部分业务外包给专业机构，由其承担相应的风险。2.合作经营：与其他企业合作开展业务，共同承担风险和收益。3.战略联盟：与其他企业建立战略联盟，共同应对市场风险。风险接受对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司可以采取风险接受策略，即对风险不采取任何额外的应对措施，而是在风险发生时承担相应的损失。风险管理组织体系风险管理委员会1.组成人员：风险管理委员会由公司董事长担任主任，总经理担任副主任，各部门负责人为成员。2.职责权限审议公司风险管理战略、政策和程序。审议公司年度风险评估报告。审议重大风险应对方案。监督公司风险管理工作的开展情况。其他与风险管理相关的重大事项。风险管理部门1.部门设置：公司设立独立的风险管理部门，负责公司风险管理的日常工作。2.职责权限制定和完善公司风险管理制度和流程。组织开展风险识别、评估和应对工作。收集、整理和分析风险管理相关信息。定期编制风险评估报告，提交风险管理委员会审议。监督和检查各部门风险管理工作的执行情况。其他与风险管理相关的工作。各部门风险管理职责1.业务部门：业务部门是风险管理的第一道防线，负责本部门业务活动中的风险识别、评估和应对工作。业务部门应建立健全本部门的风险管理机制，制定相应的风险管理制度和流程，明确风险管理人员的职责权限，确保风险管理工作的有效开展。2.财务部门：财务部门负责公司财务风险的识别、评估和应对工作。财务部门应加强财务管理，优化财务结构，合理控制资金流动，防范财务风险。3.审计部门：审计部门负责对公司风险管理工作进行审计监督，检查风险管理措施的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。4.人力资源部门：人力资源部门负责公司人力资源风险的识别、评估和应对工作。人力资源部门应加强人力资源管理，合理配置人力资源，建立健全激励约束机制，防范人力资源风险。风险管理流程风险识别与评估流程1.信息收集：各部门按照规定的时间和要求，收集与本部门业务相关的内外部信息。2.风险梳理：风险管理部门对各部门收集的信息进行汇总和分析，梳理可能存在的风险因素。3.风险识别：风险管理部门组织相关人员，采用适当的方法对梳理出的风险因素进行识别，确定风险事件。4.风险描述：对识别出的风险事件进行详细描述，包括风险发生的可能性、影响范围、影响程度等。5.风险评估：风险管理部门根据风险评估标准，采用定性或定量的方法对风险进行评估，确定风险等级。6.风险评估报告编制：风险管理部门根据风险识别和评估的结果，编制风险评估报告，提交风险管理委员会审议。风险应对流程1.风险应对策略制定：风险管理委员会根据风险评估报告，审议确定风险应对策略。2.风险应对方案制定：风险管理部门根据风险管理委员会确定的风险应对策略，组织相关部门制定具体的风险应对方案。风险应对方案应包括风险应对的目标、措施、责任部门、时间进度等。3.风险应对方案审批：风险应对方案经风险管理部门审核后，提交风险管理委员会审批。4.风险应对措施实施：各责任部门按照审批通过的风险应对方案，组织实施风险应对措施。5.风险监控与反馈：风险管理部门对风险应对措施的实施情况进行监控，及时发现问题并反馈给相关部门。各部门应根据反馈意见，及时调整风险应对措施，确保风险得到有效控制。风险管理监督与改进风险管理监督1.内部审计监督：审计部门定期对公司风险管理工作进行内部审计，检查风险管理制度的执行情况、风险评估的准确性、风险应对措施的有效性等，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.风险管理绩效评估：风险管理部门定期对公司风险管理工作的绩效进行评估，评估指标包括风险识别的准确性、风险评估的科学性、风险应对措施的有效性、风险管理成本效益等。通过绩效评估，总结经验教训，不断改进风险管理工作。风险管理改进1.风险管理制度完善：根据风险管理监督和绩效评估的结果，及时修订和完善公司风险管理制度，确保制度的科学性、合理性和有效性。2.风险应对措施优化：根据风险变化情况和风险管理监督的结果，及时调整和优化风险应对措施，提高风险应对的针对性和有效性。3.风险管理流程优化：对风险管理流程进行梳理和优化，简化流程环节，提高工作效率，确保风险管理工作的顺畅开展。风险信息管理风险信息收集1.信息来源：风险信息的来源包括公司内部各部门、外部监管机构、行业协会、新闻媒体、专业数据库等。2.信息收集渠道：各部门应通过定期报告、专项调查、数据分析、信息系统等渠道收集与本部门业务相关的风险信息。风险管理部门应建立健全风险信息收集机制，拓宽信息收集渠道，确保风险信息的全面性和及时性。风险信息分析与处理1.信息分析：风险管理部门对收集到的风险信息进行分析，识别风险因素之间的内在联系，评估风险的发展趋势。2.信息处理：风险管理部门根据风险信息分析的结果，对风险信息进行分类、整理和存储，建立风险信息数据库。同时，将重要的风险信息及时反馈给相关部门，为风险应对决策提供依据。风险信息报告1.定期报告：风险管理部门应定期（每月、每季度、每年）编制风险信息报告，向公司管理层和风险管理委员会汇报公司面临的风险状况、风险应对措施的执行情况等。2.专项报告：对于重大风险事件或突发事件，风险管理部门应及时编制专项风险信息报告，向公司管理层和风险管理委员会汇报事件的发生情