企业预支管理制度

企业预支管理制度一、总则1.目的为规范公司员工预支款项的管理，确保公司资金的合理使用和安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则计划性原则：预支款项应根据工作需要和预算安排，提前进行申请和审批。合理性原则：预支金额应与实际工作需求相符，不得随意超额预支。专款专用原则：预支款项必须用于预先申请的用途，不得挪作他用。及时归还原则：员工应在规定的时间内归还预支款项，如有特殊情况需延期归还，应提前办理相关手续。二、预支款项的类型及用途1.差旅费预支员工因公务需要出差，可预支差旅费。差旅费包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。具体标准按照公司《差旅费管理制度》执行。2.业务招待费预支因业务需要进行招待活动的员工，可预支业务招待费。业务招待费应严格按照公司规定的标准和范围使用，用于招待客户、合作伙伴等。3.采购预付款预支因采购物资或服务需要支付预付款的，相关部门可预支采购预付款。采购预付款应根据合同约定的金额和付款方式进行申请和审批。4.其他临时性预支因工作中突发的临时性事项需要预支款项的，经相关领导批准后可进行预支。临时性预支款项应在事项结束后及时结清。三、预支申请流程1.填写预支申请表员工如需预支款项，应填写《预支申请表》，详细说明预支款项的类型、用途、金额、预计归还时间等信息。2.部门负责人审批员工所在部门负责人对预支申请进行审核，确认预支事项的真实性和必要性，并签署审批意见。3.财务部门审核财务部门对预支申请进行财务审核，重点审核预支金额的合理性、资金来源、还款计划等。如发现问题，应及时与申请部门沟通并提出修改意见。4.分管领导审批经部门负责人和财务部门审核通过的预支申请，报分管领导审批。分管领导根据公司相关规定和实际情况，对预支申请进行最终审批。5.总经理审批（如需）对于金额较大或特殊情况的预支申请，需报总经理审批。总经理审批通过后，预支申请方可生效。四、预支款项的支付与管理1.支付方式预支款项原则上通过银行转账方式支付给员工。如因特殊情况需要现金支付的，需提前向财务部门说明原因，并经财务部门负责人批准。2.款项管理财务部门应建立预支款项台账，详细记录每笔预支款项的申请时间、申请人、预支金额、用途、审批情况、支付时间、还款情况等信息。同时，定期对预支款项进行清理和核对，确保账实相符。3.监督检查公司审计部门或相关监督部门应定期对预支款项的使用情况进行监督检查，重点检查预支款项是否按照规定用途使用、是否及时归还、审批手续是否齐全等。如发现违规行为，应及时进行纠正，并按照公司相关规定进行处理。五、预支款项的归还1.归还时间员工应按照预支申请表中填写的预计归还时间及时归还预支款项。如因特殊情况需要延期归还的，应提前向所在部门负责人和财务部门提出书面申请，说明延期原因和预计归还时间，经批准后方可延期。2.归还方式预支款项的归还方式应与支付方式一致。如通过银行转账预支的，应通过银行转账方式归还；如通过现金预支的，应归还现金。3.冲账处理员工归还预支款项后，财务部门应及时进行冲账处理。冲账时，应根据预支款项的用途和实际发生的费用进行核对，确保账目清晰。六、逾期未归还预支款项的处理1.催款通知对于逾期未归还预支款项的员工，财务部门应及时发出催款通知，提醒员工按时归还预支款项。催款通知应明确逾期未归还的金额、逾期天数、催款原因等信息。2.绩效扣分连续逾期未归还预支款项超过一定期限的员工，公司将按照绩效考核相关规定进行绩效扣分处理。绩效扣分将影响员工的绩效奖金和晋升机会。3.工资扣除如员工逾期未归还预支款项，且经多次催款仍未归还的，公司有权从员工工资中扣除相应金额，直至预支款项全部归还为止。工资扣除应按照相关法律法规和公司规定执行。4.法律追究对于恶意拖欠预支款项且情节严重的员工，公司将保留通过法律途径追究其法律责任的权利。七、附则1.本制度由公司人力资源部负责解释和修订。