主管财务管理制度VIP

主管财务管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，保障公司财务安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的主管财务人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.规范性原则：规范财务核算、审批、监督等流程。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务人员职责（一）财务主管职责1.负责组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，并监督执行情况。2.制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制体系。3.审核公司各项财务收支，确保资金使用合理合规。4.定期分析公司财务状况，提供财务决策支持。5.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。6.组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。（二）会计职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。2.负责财务凭证的编制、审核和装订。3.协助财务主管进行财务预算编制和执行监控。4.负责公司固定资产、流动资产的核算与管理。5.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。（三）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务。2.负责保管库存现金、有价证券和空白支票等。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.协助会计做好财务报表编制等相关工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案，报财务主管审核。2.财务主管汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场情况，进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，经财务主管审核、公司管理层审批后执行。（三）预算考核1.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、费用控制率、收入完成率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。四、财务收支管理（一）收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、坐支。2.销售部门负责销售合同的签订和执行，确保销售收入的及时回收。3.财务部门对收入进行核算和监督，定期与销售部门核对账目。（二）支出管理1.公司各项支出应严格按照审批流程进行，未经审批不得支出。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经部门负责人、财务主管审核后，报公司领导审批。3.严格控制费用支出，杜绝不合理开支。对超预算支出、无预算支出等情况，财务部门有权拒绝报销。五、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。2.库存现金应严格按照规定限额存放，确保现金安全。3.每日下班前，出纳应将现金日记账余额与实际库存现金进行核对，做到账实相符。（二）银行存款管理1.公司应选择信誉良好的银行开立账户，并妥善保管银行账号和密码。2.银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，发现不符及时查明原因并处理。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（三）资金审批1.资金支出应按照审批权限进行审批，审批流程为：经办人填写报销单或付款申请单→部门负责人审核→财务主管审核→公司领导审批。2.重大资金支出需经公司董事会审议通过。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.财务部门负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产购置应按照公司采购流程进行，购置后及时办理入账手续。5.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限计提，计入相关成本费用。6.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（存货等）管理1.流动资产包括存货、应收账款、预付账款等。2.财务部门负责流动资产的核算和监督，定期与相关部门核对账目。3.存货管理应建立健全存货管理制度，包括采购、验收、入库、保管、出库等环节，确保存货安全和完整。4.应收账款应加强管理，及时催收，降低坏账风险。对逾期未收回的应收账款，应查明原因并采取相应措施。5.预付账款应严格按照合同约定支付，加强对预付款项的跟踪管理。七、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门负责成本核算工作，定期计算产品成本或项目成本，并进行成本分析。3.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本计算准确。（二）费用控制1.制定费用控制标准，明确各项费用的开支范围和限额。2.各部门应严格控制费用支出，将费用控制指标分解到具体岗位和个人。3.财务部门定期对费用支出情况进行分析和通报，对超支部门提出预警和整改要求。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。编制完成后，经财务主管审核、公司领导审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，重点分析公司的盈利能力、偿债能力、营运能力等。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施。九、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.定期对财务收支、资金管理、资产管理等进行自查，发现问题及时整改。3.配合公司内部审计部门开展审计工作，提供相关资料和信息。（二）外部审计1.按照国家法律法规和公司章程的要求，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据审计意见，及时进行整改，完善公司财务管理。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算报告、税务资料、银行对账单、合同协议等。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，