业务账款管理制度

业务账款管理制度总则1.目的为加强公司业务账款的管理，规范业务账款的核算、结算、催收等流程，确保公司资金的安全与正常周转，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及业务账款的部门及人员，包括但不限于销售部门、市场部门、项目部门以及相关财务人员。3.基本原则合法性原则：业务账款的管理应符合国家法律法规及公司相关规定。准确性原则：确保业务账款的核算准确无误，数据真实可靠。及时性原则：业务账款的结算、催收等工作应及时进行，避免逾期。责任明确原则：明确各部门及人员在业务账款管理中的职责，做到责任到人。业务账款管理职责分工1.销售部门负责业务合同的签订，确保合同条款清晰、明确，特别是关于账款结算的条款。跟踪业务进展，及时与客户沟通协调，确保客户按时付款。负责业务账款的催收工作，对逾期账款制定催收计划并执行。2.市场部门在业务拓展过程中，协助销售部门了解客户信用状况，提供相关市场信息。配合销售部门进行账款催收，提供必要的支持与协助。3.项目部门按照项目合同要求，按时、按质完成项目任务，确保项目款项的顺利回收。对项目执行过程中的账款问题及时反馈给销售部门和财务部门，共同协商解决。4.财务部门负责业务账款的核算工作，确保账款数据准确记录。审核业务合同中的账款结算条款，提出财务方面的意见和建议。定期与销售部门核对账款数据，及时发现并解决账款差异问题。协助销售部门进行账款催收，提供财务方面的支持与指导。业务账款核算1.核算依据业务账款的核算应以业务合同、发票、送货单、验收单等相关凭证为依据。财务部门应按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。2.核算内容应收账款：核算公司因销售商品、提供劳务等应向客户收取的款项。预收账款：核算公司按照合同规定向客户预收的款项。其他应收款：核算公司除应收账款、预收账款以外的其他各种应收及暂付款项。3.核算流程销售部门在业务发生后，及时将业务合同、发票等相关资料提交给财务部门。财务部门收到资料后，审核其完整性和准确性，按照规定进行账务处理。定期（每月末），财务部门与销售部门核对账款明细，确保双方数据一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。业务账款结算1.结算方式现金结算：适用于金额较小、交易频繁的业务。银行转账结算：包括支票、汇票、电汇、网银转账等方式，是公司主要的结算方式。票据结算：如商业汇票等，应按照相关票据管理规定进行操作。2.结算期限业务合同应明确规定结算期限，一般分为月结、季结、货到付款等方式。销售部门应严格按照合同约定的结算期限与客户进行结算，不得擅自延长或缩短结算期限。3.结算流程销售部门在业务完成后，按照合同约定的结算期限，向客户发出结算通知。客户收到结算通知后，应在规定时间内核对账款金额，并安排付款。财务部门收到客户付款后，及时进行账务处理，并与销售部门核对到账情况。业务账款催收1.催收责任销售部门负责业务账款的催收工作，应明确专人负责，制定催收计划，确保账款按时回收。2.催收流程逾期账款提醒：在账款逾期前[X]天，销售部门应向客户发出逾期账款提醒函，提醒客户按时付款。首次催收：账款逾期后[X]天内，销售部门应与客户联系，了解逾期原因，协商解决方案，并要求客户尽快付款。多次催收：如首次催收后客户仍未付款，销售部门应在逾期后[X]天内进行多次催收，可采用电话、邮件、上门拜访等方式。法律催收：对于逾期时间较长、金额较大且多次催收无效的账款，公司可考虑通过法律途径进行催收。在采取法律措施前，应报公司管理层批准，并由法务部门提供法律支持。3.催收记录销售部门应建立催收记录台账，详细记录每笔账款的催收过程，包括催收时间、方式、客户反馈等信息。催收记录应妥善保存，以备查阅。客户信用管理1.信用评估销售部门在与客户签订业务合同前，应对客户的信用状况进行评估。评估内容包括客户的基本信息、财务状况、经营状况、信用记录等。可通过查阅客户资料、实地考察、咨询第三方信用评级机构等方式获取客户信用信息，并根据评估结果确定客户的信用等级。2.信用额度设定根据客户的信用等级，为客户设定相应的信用额度。信用额度应在业务合同中明确规定，不得超过公司核定的额度。销售部门应定期对客户的信用额度进行评估和调整，如客户信用状况发生变化，应及时调整信用额度。3.信用监控财务部门应定期（每月末）对客户的账款余额进行监控，关注客户的付款情况。如发现客户账款逾期或接近信用额度，应及时通知销售部门。销售部门应加强对客户信用状况的跟踪，及时发现客户信用风险，并采取相应的措施进行防范。业务账款风险管理1.风险识别财务部门应定期对业务账款进行风险评估，识别可能存在的风险因素，如客户信用风险、市场风险、政策风险等。销售部门和项目部门应密切关注业务进展情况，及时发现潜在的账款风险，并向财务部门反馈。2.风险评估根据风险识别的结果，对业务账款风险进行评估，确定风险等级。风险等级可分为高、中、低三级，以便采取相应的风险应对措施。3.风险应对对于高风险账款，应采取重点监控、加强催收等措施，必要时通过法律途径解决。对于中等风险账款，应加强跟踪管理，及时与客户沟通协调，确保账款按时回收。对于低风险账款，可按照正常流程进行管理，但仍需关注客户付款情况。监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对业务账款管理情况进行审计，检查业务账款的核算、结算、催收等流程是否合规，相关制度是否执行到位。2.财务检查财务部门应定期对业务账款进行自查，确保账款数据准确、账务处理规范。同时，应配合内部审计部门的审计工作，提供相关资料和信息。3.考核与奖惩建立业务账款管理考核制度，对各部门及人员在业务账款管理工作中的表现进行考核。考核指标包括账款回收率、逾期