浙江大学报销管理制度

浙江大学报销管理制度一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于浙江大学各部门、各单位及所属教职工、学生。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和学校财务规章制度，确保报销行为合法合规。2.真实合理原则。报销凭证必须真实、合法、有效，报销内容必须与实际经济业务相符，费用支出应合理、必要。3.审批规范原则。明确各级审批权限和流程，严格执行审批制度，确保报销事项经过适当审批。4.及时结算原则。及时办理报销手续，提高资金使用效率，避免逾期报销。二、报销凭证（一）发票1.发票必须是由税务机关统一印制、发放和管理的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等。2.发票应加盖发票专用章，印章清晰、完整。发票专用章的名称应与销售方名称一致。3.发票如有涂改、挖补、刮擦等情况，应视为无效发票，不得作为报销凭证。（二）其他凭证1.行政事业性收费收据：由财政部门统一印制的行政事业性收费收据，可作为报销凭证。2.火车票、飞机票、汽车票等：应提供正规的票据，票据上应注明姓名、日期、出发地、目的地、票价等信息。3.住宿费发票：应提供正规的住宿发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、住宿金额等信息。4.其他符合规定的凭证：如财政监制的收据、税务部门代开的发票等，可作为报销凭证。（三）报销凭证的粘贴1.报销凭证应按照类别、时间顺序整齐粘贴在报销单后面，不得使用订书针、回形针等装订。2.粘贴时应确保凭证内容完整、清晰，便于审核。三、报销流程（一）填写报销单1.报销人应根据实际发生的经济业务，按照报销单格式要求认真填写报销单，包括报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、金额等信息。2.报销单上的金额应与所附报销凭证的金额一致，不得涂改。（二）部门负责人审批1.报销人所在部门负责人应根据本部门的实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。2.部门负责人应重点审核报销事项是否符合本部门的工作需要，费用支出是否合理、必要。（三）财务审核1.报销单及所附报销凭证提交至财务部门后，财务人员应按照国家法律法规和学校财务规章制度，对报销事项进行审核。2.财务审核的主要内容包括：报销凭证的真实性、合法性、有效性；报销内容是否与实际经济业务相符；费用支出是否符合学校的相关规定；报销金额是否准确等。3.财务人员如发现报销凭证存在问题或报销事项不符合规定，应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关凭证，或不予报销。（四）分管校领导审批1.对于金额较大或重要的报销事项，财务审核通过后，还需分管校领导审批。2.分管校领导应根据学校的整体工作安排和财务状况，对报销事项进行审批。（五）校长审批1.对于重大的报销事项，需校长审批。2.校长应综合考虑学校的发展战略、财务状况等因素，对报销事项进行最终审批。（六）报销支付1.经各级审批通过的报销单，财务部门应及时办理报销支付手续。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等。具体支付方式应根据学校财务规定和实际情况确定。四、费用报销标准（一）差旅费1.城市间交通费：按照学校规定的交通工具等级乘坐，凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，应严格按照规定的舱位等级乘坐，超支部分自理。2.住宿费：按照学校规定的住宿标准执行，凭据报销。住宿费标准根据出差地区的不同分为不同档次，具体标准由学校另行规定。3.伙食补助费：按照学校规定的标准发放，包干使用，不再报销市内交通费。伙食补助费标准根据出差地区的不同分为不同档次，具体标准由学校另行规定。4.市内交通费：按照学校规定的标准发放，包干使用，不再报销市内交通费。市内交通费标准根据出差地区的不同分为不同档次，具体标准由学校另行规定。（二）会议费1.会议费应严格按照学校规定的会议费管理办法执行，包括会议名称、会议时间、会议地点、参会人员、会议内容、会议费用预算等。2.会议费报销时应提供会议通知、会议预算、会议签到表、会议发票等相关凭证。3.会议费应严格控制在预算范围内，不得超支。（三）培训费1.培训费应严格按照学校规定的培训费管理办法执行，包括培训名称、培训时间、培训地点、培训人员、培训内容、培训费用预算等。2.培训费报销时应提供培训通知、培训预算、培训签到表、培训发票等相关凭证。3.培训费应严格控制在预算范围内，不得超支。（四）业务招待费1.业务招待费应严格按照学校规定的标准执行，不得超支。业务招待费的支出应与学校的业务活动相关，不得用于与业务无关的支出。2.业务招待费报销时应提供招待事由、招待对象、招待时间、招待地点、招待费用明细等相关凭证。3.业务招待费应严格控制在预算范围内，不得超支。（五）其他费用1.其他费用的报销标准按照学校相关规定执行，如办公用品费、印刷费、邮电费、水电费等。2.其他费用报销时应提供相关发票、清单等凭证，确保费用支出真实、合理、必要。五、特殊情况报销（一）预借差旅费1.因工作需要预借差旅费的，借款人应填写借款单，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息，并按照学校规定的审批流程办理借款手续。2.预借差旅费的金额应根据出差的实际需要合理确定，不得超过预计的差旅费支出。3.借款人应在出差结束后及时办理报销手续，并归还借款。如未能及时归还借款，应说明原因，并按照学校规定的借款管理办法执行。（二）零星采购报销1.因工作需要进行零星采购的，采购人员应填写采购申请单，注明采购物品名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，并按照学校规定的审批流程办理采购手续。2.零星采购报销时应提供采购申请单、采购发票、采购清单等相关凭证，确保采购物品的真实性、合法性、有效性。3.零星采购的金额应严格控制在预算范围内，不得超支。（三）科研经费报销1.科研经费报销应严格按照学校科研经费管理办法执行，包括科研项目名称、科研经费预算、科研经费使用范围等。2.科研经费报销时应提供科研项目任务书、科研经费预算批复、科研经费支出明细等相关凭证，确保科研经费的使用符合规定。3.科研经费应专款专用，不得挪作他用。六、报销时间规定（一）日常报销1.报销人应在经济业务发生后及时办理报销手续，原则上应在一个月内报销。2.对于跨年度的费用报销，应在次年的规定时间内报销，具体时间由学校另行规定。（二）差旅费报销1.出差人员应在出差结束后及时办理差旅费报销手续，原则上应在出差回来后的一周内报销。2.对于因特殊原因未能及时报销的差旅费，应提前向财务部门说明情况，并按照学校规定的审批流程办理延期报销手续。七、报销监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应加强对报销业务的内部监督，定期对报销凭证、报销流程等进行检查，确保报销行为合法合规。2.学校审计部门应定期对报销业务进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）外部监督1.学校应接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配