格力集团资金管理制度

格力集团资金管理制度总则目的本制度旨在规范格力集团的资金管理，确保资金安全、高效使用，提高资金使用效益，保障集团各项业务的顺利开展，实现集团战略目标。适用范围本制度适用于格力集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称“集团各单位”）。基本原则1.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被盗、挪用、流失等情况发生。2.效益性原则：合理安排资金，优化资金配置，提高资金使用效率，实现资金的增值。3.计划性原则：资金收支实行计划管理，严格按照预算安排资金，确保资金收支平衡。4.集中管理原则：集团资金实行集中管理，统一调度，提高资金集中度，增强集团资金调控能力。资金预算管理预算编制1.各单位应于每年年末编制下一年度资金预算，预算内容应包括资金收入预算、资金支出预算、资金筹集预算等。2.资金收入预算应根据业务收入预测、资产处置收入、投资收益等情况进行编制。3.资金支出预算应根据生产经营计划、投资计划、费用预算等情况进行编制，明确各项支出的用途、金额、时间等。4.资金筹集预算应根据资金需求和融资渠道，合理安排融资方式、融资金额、融资时间等。5.各单位应将编制好的资金预算报集团财务管理部门审核，集团财务管理部门应根据集团战略目标、经营计划等对各单位资金预算进行审核，提出修改意见，并报集团管理层审批。预算执行1.各单位应严格按照批准的资金预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报集团管理层审批。2.集团财务管理部门应定期对各单位资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出解决措施，确保资金预算的顺利执行。预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策、法规发生重大变化，导致原预算无法执行；集团战略目标、经营计划发生重大调整，需要对预算进行调整；市场环境发生重大变化，影响预算执行；其他不可预见因素导致原预算无法执行。2.预算调整应按以下程序进行：各单位提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等；集团财务管理部门对各单位预算调整申请进行审核，提出审核意见；审核通过的预算调整申请报集团管理层审批；经集团管理层审批后的预算调整申请，由集团财务管理部门下达各单位执行。资金收支管理资金收入管理1.集团各单位应及时、足额收取各项收入，确保资金及时回笼。2.销售回款应按照合同约定的时间和方式进行，财务部门应加强对销售回款的跟踪和管理，对逾期未收回的款项，应及时查明原因，采取有效措施催收。3.资产处置收入、投资收益等应按照相关规定及时足额入账，不得截留、挪用。资金支出管理1.集团各单位应严格按照预算安排资金支出，确保资金支出的合理性和合规性。2.资金支出应按照规定的审批程序进行，未经审批不得支出。3.费用报销应严格按照集团费用报销制度执行，报销凭证应真实、合法、有效，审批手续应齐全。4.采购付款应按照合同约定的时间和方式进行，财务部门应审核采购合同、发票、验收单等相关凭证，确保付款的准确性和合规性。5.投资支出应按照集团投资管理制度执行，投资项目应经过可行性研究和论证，投资决策应严格按照规定程序进行。资金结算管理结算方式1.集团各单位应根据业务特点和实际情况，选择合适的资金结算方式，如现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.银行转账结算应通过集团指定的银行账户进行，不得擅自开设银行账户。3.票据结算应严格按照票据管理规定执行，确保票据的真实性、合法性和有效性。结算流程1.资金结算业务应按照规定的流程进行操作，包括业务部门发起、财务部门审核、审批人审批、出纳付款等环节。2.业务部门应根据业务情况填写资金结算申请单，详细说明结算内容、结算金额、结算方式等，并附相关证明材料。3.财务部门应审核资金结算申请单及相关证明材料，确保结算内容真实、合规，结算金额准确，结算方式符合规定。4.审批人应根据授权范围对资金结算申请进行审批，审批通过后方可办理结算业务。5.出纳应根据审批后的资金结算申请单办理付款手续，确保资金支付的准确性和及时性。结算账户管理1.集团各单位应加强银行结算账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。2.银行结算账户的开立、变更、注销应按照规定程序进行，并及时通知财务部门进行账务处理。3.严禁出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取现金或进行其他违法违规活动。资金内部控制岗位分工与授权批准1.集团各单位应建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.资金业务的不相容岗位包括：资金支付的审批与执行；资金保管与盘点清查；资金会计记录与审计监督。3.集团各单位应根据业务规模和管理要求，对资金业务进行合理的授权批准，明确各岗位的审批权限和审批程序。4.审批人应在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。资金安全控制1.集团各单位应加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。2.库存现金应严格按照规定限额存放，不得超限额存放现金。现金收付应及时登记入账，做到日清月结。3.银行存款应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.票据应专人保管，建立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出、使用、作废等情况。票据的使用应严格按照规定程序进行，确保票据的安全。5.财务印鉴应分别保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印鉴。监督检查1.集团财务管理部门应定期对各单位资金管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并提出整改意见。2.内部审计部门应定期对各单位资金业务进行审计，检查资金内部控制制度的有效性，发现问题及时督促整改。3.对违反资金管理制度的行为，应按照集团有关规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。资金风险管理风险识别与评估1.集团各单位应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金业务进行风险识别和评估。2.资金风险识别应涵盖资金收入、支出、结算、内部控制等各个环节，重点关注资金安全风险、资金流动性风险、资金效益性风险等。3.资金风险评估应采用科学的方法和指标体系，对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级。风险应对措施1.针对不同等级的资金风险，应制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于资金安全风险，应加强内部控制，完善安全防范措施，确保资金安全；对于资金流动性风险，应合理安排资金收支，优化资金结构，确保资金流动性；对于资金效益性风险，应加强资金预算管理，提高资金使用效率，实现资金增值。风险监控与预警1.集团各单位应建立资金风险监控与预警机制，实时监控资金风险状况，及时发现风险变化情况。2.资金风险监控应通过设定关键风险指标，如资金周转率、资产负债率、现金流动比率等，对资金业务进行动态监控。3.当关键风险指标偏离正常范围时，应及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取措施防范风险。资金信息管理信息收集与整理1.集团各单位应建立健全资金信息收集与整理制度，及时收集、整理资金业务相关信息。2.资金信息收集应包括资金收支情况、资金预算执行情况、资金结算情况、资金内部控制情况、资金风险状况等。3.资金信息整理应按照统一的格式和标准进行，确保信息的准确性、完整性和及时性。信息报告与披露1.集团各单位应定期编制资金信息报告，向集团管理层和相关部门报告资金业务情况。2.资