护肤品公司财务管理制度

护肤品公司财务管理制度总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效运行，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及下属各分支机构、子公司的所有财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高资金使用效益。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算工作，编制各类财务报表，确保财务数据准确、及时。制定和执行公司财务管理制度、财务预算、财务计划等，为公司经营决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保资金安全和正常周转。开展成本费用控制与管理，优化成本结构，提高公司经济效益。进行财务分析与评价，为公司管理层提供财务建议和决策支持。负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。参与公司重大经济活动的财务决策和财务风险评估，加强财务监督与内部控制。2.财务人员岗位职责财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划，指导财务部门日常工作。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，审核财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司资金管理，统筹安排资金，合理控制资金成本，确保资金安全。参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的决策，进行财务风险评估和控制。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，加强财务监督，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计主管协助财务总监制定和完善公司财务管理制度、财务流程，并监督执行。组织财务核算工作，审核记账凭证、财务报表等，确保财务数据准确无误。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行预算分析，及时发现问题并提出改进建议。加强成本费用管理，制定成本控制措施，审核成本费用支出，降低公司运营成本。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质和业务水平。协助财务总监进行财务分析和财务决策支持，提供相关财务数据和分析报告。会计按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，进行财务核算工作，及时、准确地记录各项经济业务。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和完整性。协助会计主管进行财务预算的编制和执行监控，提供相关财务数据和分析资料。负责公司固定资产、无形资产等资产的核算与管理，定期进行资产清查，确保资产安全。负责税务申报、缴纳等税务工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。整理、装订和保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付准确、及时、安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保资金和票据安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据和资料。定期编制资金报表，向财务主管汇报资金收支情况和资金余额。财务核算管理1.会计政策与会计估计公司按照国家统一会计制度的要求，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。会计政策和会计估计的变更应符合国家法律法规和会计准则的规定，并经公司管理层批准后执行。变更时应在财务报表附注中予以说明。2.会计凭证管理财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额准确。记账凭证应连续编号，编号应按照业务发生的先后顺序排列，不得跳号、重号。记账凭证应附原始凭证，原始凭证应真实、合法、有效，能够证明经济业务的发生和完成情况。原始凭证的内容应包括凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。会计凭证应及时装订成册，装订应整齐、牢固，不得缺页、掉页。装订后的会计凭证应加封皮，并在封皮上注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等信息。3.会计账簿管理公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，按照会计制度的规定进行登记和核算。会计账簿应根据审核无误的记账凭证进行登记，登记应及时、准确、完整，不得漏记、错记、重记。会计账簿应定期结账，结账前应将本期发生的经济业务全部登记入账，并核对账目，确保账账相符、账实相符。会计账簿应定期打印，打印的会计账簿应连续编号，并加盖公司财务专用章和会计人员印章。打印后的会计账簿应装订成册，妥善保管。4.财务报表编制公司应按照国家统一会计制度的规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报表应根据审核无误的会计账簿和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务总监审核、公司总经理审批后对外报送。对外报送的财务报表应加盖公司公章，并由公司法定代表人、财务总监、会计主管签名或盖章。资金管理1.资金预算管理公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行、监控和分析。资金预算应根据公司年度经营计划、投资计划、融资计划等编制，包括现金收入预算、现金支出预算、资金结余或不足预算等。资金预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。资金预算经公司管理层审批后下达执行，各部门应严格按照资金预算执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序报经公司管理层批准。2.资金筹集管理公司应根据自身经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构，降低资金成本。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。公司应根据不同的资金筹集方式，制定相应的融资策略和融资计划。股权融资应按照国家法律法规和公司章程的规定进行，确保融资合法、合规。债权融资应严格控制债务规模和债务风险，合理确定融资期限和融资利率。公司应加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，拓宽融资渠道，降低融资成本。3.资金使用管理公司应建立健全资金授权审批制度，明确资金使用的审批权限和审批程序。资金支出应按照规定的审批权限和审批程序进行审批，未经审批不得支出。审批人应根据职责、权限和相应程序对资金支出申请进行审批，对审批意见负责。资金支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出，应按规定程序报经公司管理层批准。公司应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用安全、合理、有效。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。公司应根据实际情况选择合适的资金结算方式，并严格按照相关规定进行操作。银行账户管理应严格遵守国家法律法规和银行相关规定，确保银行账户安全。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。票据管理应严格按照票据法的规定进行，确保票据的真实性、合法性和有效性。公司应建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、背书、贴现、挂失止付等环节的操作流程和责任。成本费用管理1.成本费用预算管理公司应建立成本费用预算管理制度，加强成本费用预算的编制、执行、监控和分析。成本费用预算应根据公司年度经营计划、成本费用控制目标等编制，包括生产成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等。成本费用预算编制应遵循“零基预算、定额控制、总量平衡”的原则，合理确定成本费用控制指标，确保公司成本费用目标的实现。成本费用预算经公司管理层审批后下达执行，各部门应严格按照成本费用预算执行，不得擅自超支。如因特殊情况需要调整成本费用预算，应按规定程序报经公司管理层批准。2.成本费用核算管理公司应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。成本核算应采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，并保持相对稳定。成本核算方法的变更应符合国家法律法规和会计准则的规定，并经公司管理层批准后执行。期间费用应按照费用性质进行分类核算，分别计入管理费用、销售费用、财务费用等科目。期间费用应严格按照规定的开支范围和标准进行核算，不得随意扩大或缩小开支范围，提高或降低费用标准。公司应加强对成本费用核算的管理，定期进行成本费用分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.成本费用控制管理公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的全过程控制。成本费用控制应贯穿于公司生产经营活动的全过程，包括采购、生产、销售、管理等各个环节。采购环节应加强对采购成本的控制，通过招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购价格，控制采购费用。生产环节应加强对生产成本的控制，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。销售环节应加强对销售费用的控制，合理制定销售政策，控制销售费用支出。管理环节应加强对管理费用的控制，精简管理机构，提高管理效率，降低管理费用。公司应建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。成本费用考核应与部门绩效挂钩，对成本费用控制效果好的部门给予奖励，对成本费用控制不力的部门进行处罚。利润及利润分配管理1.利润核算管理公司应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，进行利润核算，准确计算公司的利润总额、净利润等指标。利润总额应根据营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益等项目计算确定。净利润应根据利润总额减去所得税费用后的余额计算确定。公司应加强对利润核算的管理，定期进行利润分析，及时发现利润管理中存在的问题，并采取有效措施加以解决。2.利润分配管理公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应遵循“同股同权、同股同利”的原则，兼顾公司发展和股东利益。利润分配方案应经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。利润分配方案应明确利润分配的方式、比例、时间等内容。公司应按照利润分配方案进行利润分配，确保利润分配的公平、公正、公开。利润分配后应及时进行账务处理，确保财务数据的准确性。财务风险管理1.财务风险识别与评估公司应建立财务风险识别与评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别、评估和分析。财务风险识别应涵盖公司资金筹集、资金使用、成本费用控制、利润分配等各个环节，识别可能存在的财务风险，如资金风险、信用风险、市场风险、汇率风险等。财务风险评估应采用科学的评估方法，如风险矩阵、敏感性分析、情景分析等，对识别出的财务风险进行评估，确定风险的大小和影响程度。公司应根据财务风险评估结果，制定相应的风险应对策略，采取有效措施降低财务风险。2.财务风险控制措施资金风险控制：加强资金预算管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转；优化资金结构，降低资金成本；加强资金结算管理，规范资金结算流程，防范资金结算风险。信用风险控制：建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行评估和管理；加强应收账款管理，及时催收应收账款，降低坏账损失风险。市场风险控制：加强市场调研和分析，及时掌握市场动态和市场变化趋势；优化产品结构，提高产品市场竞争力；合理制定销售政策，控制销售风险。汇率风险控制：加强汇率风险管理，合理选择汇率避险工具，降低汇率波动对公司财务状况的影响。3.财务风险监控与预警公司应建立财务风险监控与预警机制，对公司财务风险进行实时监控和预警。财务风险监控应定期对公司财务状况进行分析和评价，及时发现财务风险变化情况。财务风险预警应设定合理的风险预警指标和预警阈值，当财务风险指标超过预警阈值时，及时发出预警信号。公司应根据财务风险预警信号，及时采取相应的风险控制措施，降低财务风险。同时，应定期对财务风险监控与预警机制的有效性进行评估和改进，确保财务风险监控与预警机制的正常运行。财务内部控制1.内部控制制度建设公司应建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、范围、内容和方法等，确保财务内部控制制度的有效性和可操作性。财务内部控制制度应涵盖公司财务活动的各个方面，包括财务核算、资金管理、成本费用管理、利润及利润分配管理、财务风险管理等。财务内部控制制度应明确各部门和各岗位的职责和权限，建立健全岗位责任制，确保财务内部控制制度的有效执行。2.内部控制执行与监督公司应加强对财务内部控制制度执行情况的