扶贫公司使用资金管理制度

扶贫公司使用资金管理制度总则目的为加强扶贫公司资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保扶贫资金安全、合规、有效使用，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于扶贫公司及其下属各部门、各项目组在开展扶贫工作过程中涉及的资金收支管理活动。基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：扶贫资金应专项用于扶贫项目，不得挪作他用。3.效益优先原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现扶贫目标。4.公开透明原则：资金使用情况应公开透明，接受社会监督。资金预算管理预算编制1.各部门、各项目组应根据年度扶贫工作计划和目标，编制本部门、本项目的资金预算。2.资金预算应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和用途。3.预算编制应遵循实事求是、科学合理、勤俭节约的原则，确保预算的准确性和可行性。预算审批1.各部门、各项目组编制的资金预算经部门负责人审核后，报公司财务部门汇总。2.公司财务部门对汇总后的资金预算进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批后的资金预算作为年度资金使用的依据，不得随意调整。预算执行1.各部门、各项目组应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司领导报告预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照预算审批程序办理。资金收入管理收入来源1.扶贫公司的资金收入主要包括政府财政拨款、社会捐赠、项目收益等。2.政府财政拨款应按照相关规定及时足额到位，社会捐赠应按照捐赠协议进行管理。收入核算1.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对资金收入进行准确核算，确保收入的真实性和完整性。2.资金收入应及时入账，不得账外设账，严禁截留、挪用和坐收坐支。收入监管1.公司应建立健全收入监管制度，加强对收入来源和收入情况的监督检查。2.对于政府财政拨款，应及时与财政部门核对，确保拨款金额准确无误；对于社会捐赠，应定期公布捐赠收入情况，接受社会监督。资金支出管理支出审批1.扶贫公司的资金支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后，报公司分管领导审批；重大支出应经公司领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合法性和合理性，确保支出符合规定。支出范围1.扶贫资金主要用于扶贫项目的实施，包括产业扶贫、教育扶贫、医疗扶贫、基础设施建设等。2.支出范围应严格按照国家相关规定和扶贫项目计划执行，不得超范围支出。支出核算1.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对资金支出进行准确核算，确保支出的真实性和合规性。2.支出应取得合法有效的凭证，凭证应符合国家税收法律法规的规定。3.财务部门应定期对支出情况进行清理和核对，确保账目清晰。支出监管1.公司应建立健全支出监管制度，加强对资金支出的监督检查。2.定期对扶贫项目资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。3.对于违规支出，应追究相关人员的责任。资金支付管理支付方式1.扶贫公司的资金支付应根据实际情况选择合适的支付方式，包括银行转账、现金支付等。2.对于金额较大的支出，应采用银行转账方式支付，确保资金安全。支付流程1.资金支付应按照以下流程进行：业务部门提出支付申请→部门负责人审核→财务部门审核→公司领导审批→财务部门办理支付手续。2.支付申请应注明支付金额、支付用途、收款单位等信息，并附相关证明材料。3.财务部门应认真审核支付申请，确保支付信息准确无误，支付用途符合规定。支付安全1.加强对资金支付的安全管理，确保支付过程的安全可靠。2.财务人员应严格遵守财务操作规程，妥善保管支付密码和印章，防止资金被盗用。资金风险管理风险识别1.公司应建立资金风险识别机制，定期对资金使用过程中可能存在的风险进行识别和评估。2.资金风险主要包括政策风险、市场风险、财务风险、管理风险等。风险评估1.对识别出的资金风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对1.针对不同类型的资金风险，采取相应的风险应对措施，如加强政策研究、优化项目设计、完善内部控制等。2.建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险。资金监督检查内部监督1.公司内部审计部门应定期对扶贫资金使用情况进行审计，检查资金使用的合规性和效益性。2.财务部门应加强对资金收支的日常监督，及时发现和纠正问题。外部监督1.接受政府有关部门的监督检查，积极配合审计、财政等部门的工作。2.主动接受社会监督，定期公布扶贫资金使用情况，听取社会各界的意见和建议。信息披露披露内容1.扶贫公司应定期披露扶贫资金使用情况，包括资金来源、资金支出、项目进展等信息。2.披露内容应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。披露方式1.通过公司网站、公告栏等方式向社会公开披露扶贫资金使用情况。2.定期向政府有关部门报送扶贫资金使用情况报告。责任追究责任界定1.对于在扶贫资金使用过程中违反本制度规定的行为，应明确责任主体，界定责任范围。2.责任主体包括部门负责人、项目负责人、财务人员等相关人员。追究措施1.对于违反本制度规定的行为，视情节轻重，给予相应的纪律处分或法律制裁。2.对造成扶贫资金损失的，应责令相关责任人限期追回损失，