张家界专项资金管理制度

张家界专项资金管理制度一、总则（一）目的为加强张家界专项资金的管理，规范专项资金的使用流程，提高专项资金的使用效益，确保专项资金专款专用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于张家界公司所有专项资金的管理，包括但不限于项目专项资金、专项科研资金、专项培训资金等。（三）基本原则1.专款专用原则专项资金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.单独核算原则对专项资金进行单独核算，确保资金使用情况清晰、准确。3.效益优先原则注重专项资金的使用效益，提高资金的投入产出比。4.规范管理原则建立健全专项资金管理制度，规范资金的申请、审批、使用、监督等流程。二、专项资金的分类与来源（一）专项资金的分类1.项目专项资金：用于特定项目的开展，如新产品研发项目、市场推广项目等。2.专项科研资金：支持科研项目的研究与开发，提高公司的技术创新能力。3.专项培训资金：用于员工的专业技能培训、管理培训等。4.其他专项资金：根据公司发展需要设立的其他专项用途资金。（二）专项资金的来源1.公司预算安排公司根据年度经营计划和发展战略，在预算中安排专项资金。2.上级部门拨款获得上级主管部门的专项拨款，用于特定项目或任务。3.项目合作资金与其他单位合作开展项目，获得的合作资金。4.其他来源如捐赠、政府扶持资金等。三、专项资金的申请与审批（一）申请流程1.项目负责人提出申请项目负责人根据项目实施计划和资金需求，填写《张家界专项资金申请表》，详细说明申请专项资金的用途、金额、使用计划等。2.部门负责人审核部门负责人对项目负责人提交的申请表进行审核，核实项目的必要性、可行性和资金预算的合理性，并签署审核意见。3.财务部门审核财务部门对申请表中的资金预算进行审核，检查预算编制是否符合公司财务制度和相关规定，确保资金使用的合规性。4.分管领导审批分管领导根据部门负责人和财务部门的审核意见，对申请进行审批，批准后报总经理审批。5.总经理审批总经理对专项资金申请进行最终审批，审批通过后，方可安排资金。（二）申请材料1.《张家界专项资金申请表》2.项目可行性研究报告或项目实施方案3.项目预算明细4.其他相关证明材料四、专项资金的使用与管理（一）资金使用1.专项资金必须按照审批通过的用途和使用计划使用，不得擅自改变用途。2.项目负责人负责专项资金的具体使用，严格按照财务制度和相关规定进行报销。3.对于涉及采购、工程建设等项目，必须按照公司相关采购制度和工程管理制度执行，确保项目实施的规范、透明。（二）资金管理1.财务部门设立专项资金专户，对专项资金进行单独核算，确保资金流向清晰、准确。2.建立专项资金台账，详细记录专项资金的申请、审批、使用、结存等情况，定期进行核对和清理。3.加强对专项资金使用情况的监督检查，定期或不定期对项目实施情况和资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。五、专项资金的验收与结算（一）验收流程1.项目完成后，项目负责人应及时向公司提交项目验收申请，并提供项目验收报告、项目成果证明材料等相关资料。2.公司组织相关部门和专家对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、资金使用情况、项目成果效益等。3.验收合格后，出具项目验收报告；验收不合格的，项目负责人应根据验收意见进行整改，整改后重新申请验收。（二）结算流程1.项目验收合格后，项目负责人应及时办理专项资金的结算手续，填写《张家界专项资金结算申请表》，附上项目验收报告、发票等相关资料。2.财务部门对结算申请表和相关资料进行审核，审核无误后办理资金结算。3.专项资金如有结余，应按照公司规定进行处理，原则上应收回公司统一安排使用。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对专项资金的使用情况进行审计监督，检查资金使用是否合规、效益是否达到预期目标等。2.财务部门加强对专项资金的日常核算和监督，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。七、违规处理（一）对违反本制度规定，擅自挪用专项资金、虚报项目套取资金等行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人警告、罚款、降