建筑公司财务部门管理制度VIP

建筑公司财务部门管理制度总则目的为了加强公司财务部门的管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，确保公司财务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于公司财务部门全体员工，包括财务经理、会计、出纳等岗位人员。基本原则1.合法性原则：财务工作必须遵守国家法律法规和财务制度的规定。2.准确性原则：财务数据应准确、真实、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：各项财务工作应及时处理，确保财务信息的时效性。4.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。财务部门岗位职责财务经理岗位职责1.负责财务部门的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序进行。3.组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。4.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。5.审核公司各项财务收支，对重大财务事项进行审批，确保财务支出合规、合理。6.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，办理公司税务申报、缴纳等工作，维护公司良好的外部财务环境。7.组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。8.完成公司领导交办的其他工作任务。会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责公司各项费用的核算与管理，审核费用报销单据，确保费用支出合规、合理。3.定期核对公司往来账款，及时清理债权债务，确保公司资金安全。4.负责公司固定资产的核算与管理，定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。5.协助财务经理编制公司年度财务预算、决算报告，提供相关财务数据和分析资料。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。7.完成财务经理交办的其他工作任务。出纳岗位职责1.负责公司现金、银行存款的收付业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款手续。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管好公司库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务资料，确保其安全完整。4.协助会计做好相关财务工作，如核对银行对账单、编制资金报表等。5.完成财务经理交办的其他工作任务。财务工作流程费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务人员对报销单据进行审核，重点审核报销内容是否符合公司规定、发票是否真实有效、金额计算是否准确等。如审核通过，签字后报财务经理审批；如审核不通过，将报销单据退回报销人，并说明原因。4.财务经理对报销单据进行审批，签字确认后交给出纳办理付款手续。5.出纳根据审批后的报销单据，支付报销款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。借款流程1.借款人填写借款单，注明借款金额、用途、还款日期等，并签字确认。2.部门负责人对借款事项进行审核，签字同意后报财务部门。3.财务人员对借款单进行审核，重点审核借款用途是否合理、还款计划是否明确等。如审核通过，签字后报财务经理审批；如审核不通过，将借款单退回借款人，并说明原因。4.财务经理对借款单进行审批，签字确认后交给出纳办理借款手续。5.出纳根据审批后的借款单，支付借款款项，并在借款单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。6.借款人应按照借款单上注明的还款日期及时归还借款，如需延期还款，应提前向财务部门申请并说明原因。资金支付流程1.业务部门根据合同或业务需要，填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等，并附上相关合同、发票等资料。2.部门负责人对资金支付申请进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务人员对资金支付申请进行审核，重点审核支付内容是否符合合同约定、支付金额是否准确、相关资料是否齐全等。如审核通过，签字后报财务经理审批；如审核不通过，将资金支付申请单退回业务部门，并说明原因。4.财务经理对资金支付申请进行审批，签字确认后交给出纳办理支付手续。5.出纳根据审批后的资金支付申请单，通过银行转账等方式支付款项，并在支付申请单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。财务报表编制流程1.会计人员根据日常会计核算资料，按照国家统一会计制度的规定，编制财务报表。2.财务报表编制完成后，会计人员对报表数据进行核对和审核，确保报表数据准确无误。3.财务经理对财务报表进行审核，重点审核报表内容是否完整、数据是否准确、勾稽关系是否正确等。如审核通过，签字确认后报公司领导审批；如审核不通过，将报表退回会计人员，并要求其进行修改。4.公司领导对财务报表进行审批，签字确认后加盖公司公章。5.财务人员将经公司领导审批后的财务报表报送相关部门和单位。财务预算管理预算编制1.每年[具体时间]，财务部门组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。4.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。预算执行1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，包括预算执行进度、差异分析、原因说明等。4.如因特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算完成率、预算准确率、成本费用控制率等。3.财务部门根据各部门预算执行情况，计算考核得分，并将考核结果报公司管理层。4.公司根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行通报批评，并要求其提出改进措施。资金管理资金筹集1.公司根据生产经营和投资发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门负责资金筹集工作的组织和实施，与银行等金融机构保持密切沟通，争取有利的融资条件。4.资金筹集方案经公司管理层审核后，报公司董事会审议通过。资金使用1.公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用合理、合规、有效。3.重大资金支出应实行集体决策制度，由公司管理层或董事会审议决定。4.财务部门应加强对资金使用情况的监控和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。资金安全1.公司加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施。2.出纳人员应严格遵守现金管理规定和银行结算制度，确保现金和银行存款的安全。3.财务部门应定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。4.加强对财务印章、票据等重要财务资料的管理，防止丢失和被盗用。资产管理固定资产管理1.公司建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等进行规范管理。2.各部门负责本部门固定资产的日常管理工作，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.财务部门负责固定资产的核算和监督工作，按照规定计提固定资产折旧，定期对固定资产进行减值测试。4.固定资产购置应按照公司采购制度进行，严格控制采购成本。5.固定资产处置应按照公司规定的程序进行，处置收入应及时足额入账。流动资产（存货等）管理1.公司建立流动资产管理制度，对存货、应收账款、预付账款等流动资产进行规范管理。2.各部门负责本部门流动资产的日常管理工作，定期对流动资产进行清查盘点，确保流动资产账实相符。3.财务部门负责流动资产的核算和监督工作，按照规定计提存货跌价准备等。4.加强对存货采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理，合理控制存货库存水平，降低存货成本。5.加强对应收账款的管理，建立应收账款账龄分析制度，及时催收账款，降低坏账风险。成本费用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门负责组织成本核算工作，定期收集、整理和分析成本数据，为成本控制和管理提供依据。3.各部门应配合财务部门做好成本核算工作，提供相关成本数据和资料。费用控制1.公司建立费用控制制度，对各项费用支出进行严格控制。2.各部门应按照公司费用预算控制本部门费用支出，不得超预算支出。3.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的费用支出不予报销。4.定期对费用支出情况进行分析和评估，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。税务管理税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报。2.每月[具体时间]前，完成增值税、企业所得税等主要税种的申报工作。3.税务申报资料应真实、完整，如有虚假申报，将承担相应的法律责任。税务筹划1.财务部门应根据公司实际情况，合理进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规的规定。3.关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性。税务风险管理1.公司建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.财务部门应定期对公司税务风险进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。3.如发生税务争议或税务风险事件，应及时与税务机关沟通协调，采取有效措施加以解决。财务档案管理档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理。2.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议等。3.会计凭证应按照编号顺序装订成册，封面注明凭证种类、起止号码、年度、月份、凭证张数等。档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。2.财务档案保管期限应按照国家规定执行，不得擅自销毁。3.查阅财务档案应办理查阅手续，经财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。档案销毁1.财务档案保管期满需要销毁的，应按照规定的程序进行审批。2.由财务部门会同公司档案管理部门共同对拟销毁的财务档案进行清点、造册。3.经公司领导批准后，由专人负责销毁，并在销毁清册上签字确认。财务监督与审计内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的自我监督和检查。2.定期对财务制度执行情况、财务收支情况、会计核算情况