幼儿园报销流程管理制度

幼儿园报销流程管理制度一、总则1.目的为了加强幼儿园财务管理，规范报销流程，确保各项费用支出合理、合规、透明，保障幼儿园正常运营，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于幼儿园全体教职工。3.基本原则合法性原则：报销费用必须符合国家法律法规及幼儿园相关规定。真实性原则：报销凭证必须真实、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。合理性原则：费用支出应符合幼儿园运营需要，具有合理的商业目的。审批原则：所有费用报销均需按照规定的审批流程进行审核批准。二、报销范围1.办公费用文具、纸张、笔墨、文件夹等办公用品。打印机、复印机、传真机等办公设备的墨盒、硒鼓、打印纸等耗材。办公家具、绿植等。2.教学用品教材、教具、图书、玩具等教学资料。实验器材、体育器材、艺术用品等教学设备。3.差旅费因幼儿园工作需要外出参加培训、会议、调研等发生的交通、住宿、餐饮等费用。出差期间的市内交通费用。4.业务招待费因幼儿园业务需要招待来访客人发生的餐饮、礼品等费用。5.通讯费教职工因工作需要发生的手机通讯费用。6.水电费幼儿园办公场所、教学场所等发生的水电费用。7.维修维护费办公设备、教学设备、房屋建筑等的维修、保养费用。8.其他费用经幼儿园批准的其他合理费用支出。三、报销流程1.费用申请教职工因工作需要发生费用支出前，应填写《费用申请表》，详细说明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。《费用申请表》需经部门负责人审核签字，确认费用支出的必要性和合理性。2.费用报销费用发生后，教职工应及时收集相关报销凭证，包括发票、收据、清单等，并按照要求粘贴在《费用报销单》上。《费用报销单》应填写完整，包括报销人姓名、部门、费用明细、金额、报销日期等信息，并签字确认。3.部门审核报销人所在部门负责人对报销凭证的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交给财务部门。4.财务审核财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核发票的真伪、报销金额是否符合规定、报销流程是否正确等。财务审核通过后，在《费用报销单》上签字，并注明审核意见。5.审批签字根据幼儿园的审批权限，报销单需依次经相关领导审批签字。审批人应认真审核报销内容，确保费用支出合理、合规，并在《费用报销单》上签署审批意见。6.报销支付财务部门根据审批通过的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据实际情况确定。四、报销凭证要求1.发票要求报销必须取得合法有效的发票，发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。发票如有涂改、刮擦、挖补等情况，应重新开具发票。2.收据要求对于确实无法取得发票的费用支出，可以使用收据报销，但收据应加盖收款单位公章或财务专用章，并注明收款事由、金额等信息。收据报销应严格控制，原则上仅限于小额零星支出。3.其他凭证要求除发票和收据外，其他报销凭证应符合国家法律法规及幼儿园相关规定，能够证明费用支出的真实性和合理性。报销凭证应粘贴整齐、牢固，不得随意折叠或粘贴不规范。五、审批权限1.园长审批权限单笔报销金额在[X]元以上的费用支出。涉及重大项目、重要活动的费用支出。其他需要园长审批的费用支出。2.副园长审批权限单笔报销金额在[X]元至[X]元之间的费用支出。分管部门的日常费用支出。3.部门负责人审批权限单笔报销金额在[X]元以下的费用支出。本部门的日常费用支出。六、报销时间规定1.教职工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予受理。2.每月[X]日为集中报销日，各部门应在集中报销日前将审核通过的报销单提交给财务部门。七、特殊情况处理1.预借差旅费因工作需要提前预借差旅费的，借款人应填写《借款单》，注明借款事由、金额、预计出差时间等信息，并经部门负责人和财务部门审核后，报相关领导审批。预借差旅费应在出差归来后的[X]个工作日内办理报销冲账手续，多退少补。2.零星采购对于零星采购业务，采购人员应在采购完成后及时办理报销手续，并提供采购清单、发票等相关凭证。零星采购金额较大的，应按照采购管理制度的规定进行审批。3.紧急情况费用因紧急情况发生的费用支出，无法提前办理申请和审批手续的，报销人应在费用发生后的[X]个工作日内补办相关手续，并详细说明情况。八、财务监督与审计1.财务部门应定期对幼儿园的报销情况进行检查和分析，及时发现和纠正报销过程中存在的问题。2.幼儿园审计部门应定期对报销业务进行审计，检查报销流程是否合规、报销凭证是否真实有效、费用支出是否