分公司资产经营管理制度

分公司资产经营管理制度一、总则（一）目的为加强分公司资产经营管理，规范资产经营行为，确保分公司资产的安全与完整，提高资产使用效益，实现分公司资产的保值增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司所属各分公司的资产经营管理活动。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合的原则。将资产配置、使用、处置等环节与预算管理紧密结合，提高资产配置的合理性和资金使用效益。2.所有权与使用权相分离的原则。明确分公司资产的所有权归属公司总部，分公司享有资产的使用权，并承担相应的管理责任。3.实物管理与价值管理相结合的原则。在加强资产实物管理的同时，注重资产的价值管理，定期对资产进行清查、评估，确保资产价值真实、准确。4.效益优先原则。优化资产配置，提高资产使用效率，充分发挥资产的经济效益和社会效益。二、资产经营管理职责分工（一）公司总部职责1.制定和完善分公司资产经营管理制度、政策和办法，并监督执行。2.负责分公司资产的产权界定、登记、评估、处置等工作。3.审核分公司资产购置、出租、出借等重大资产经营事项的申请，并报公司决策机构审批。4.对分公司资产经营管理情况进行监督检查和考核评价。（二）分公司职责1.贯彻执行公司总部制定的资产经营管理制度、政策和办法。2.负责本单位资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、保管、使用、维护、清查等。3.提出资产购置、出租、出借等资产经营事项的申请，并按照公司总部审批意见组织实施。4.定期向公司总部报告资产经营管理情况，及时反映资产经营管理中存在的问题，并提出改进建议。（三）财务部门职责1.负责分公司资产的财务管理和会计核算工作，按照国家有关财务制度和公司总部要求，准确记录资产增减变动情况，定期编制资产财务报告。2.参与分公司资产购置、出租、出借等资产经营事项的财务审核，提出财务意见和建议。3.负责对分公司资产经营收益进行核算和管理，确保收益及时足额上缴公司总部。（四）资产管理部门职责1.负责分公司资产的实物管理工作，制定资产管理制度和操作规程，建立资产台账和档案，对资产进行分类登记、标识和清查盘点。2.组织实施资产购置、验收、保管、使用、维护、处置等具体工作，确保资产安全完整、正常使用。3.负责资产出租、出借等经营事项的具体操作和管理，签订相关合同协议，并监督合同执行情况。（五）使用部门职责1.负责本部门使用资产的日常管理工作，按照规定的操作规程使用资产，做好资产的维护保养，确保资产正常运行。2.定期向资产管理部门报告资产使用情况，发现资产损坏、丢失等情况及时报告，并配合做好相关处理工作。3.参与资产清查盘点工作，提供资产使用情况的相关资料。三、资产购置管理（一）购置计划1.分公司各部门根据工作需要和资产状况，每年末提出下一年度资产购置计划，经部门负责人审核后报分公司资产管理部门。2.资产管理部门对各部门上报的资产购置计划进行汇总、审核，结合分公司实际情况和预算安排，编制分公司年度资产购置计划草案，报分公司财务部门审核。3.财务部门根据分公司年度预算和资金状况，对资产购置计划草案进行财务审核，提出调整意见。资产管理部门根据财务审核意见，对资产购置计划草案进行修改完善，报分公司领导审批。4.经分公司领导审批后的年度资产购置计划，由资产管理部门下达给各部门执行。资产购置计划一经确定，原则上不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按照原审批程序办理。（二）购置审批1.分公司资产购置金额在规定限额以下的，由分公司资产管理部门会同财务部门审批；资产购置金额超过规定限额的，由分公司资产管理部门会同财务部门审核后，报公司总部审批。2.资产购置审批应提交以下资料：资产购置申请报告，包括购置资产的名称、规格型号、数量、用途、购置理由等。资产购置预算安排情况。资产购置的可行性分析报告，包括市场需求、技术性能、价格比较等。其他相关资料。（三）购置实施1.分公司资产管理部门根据批准的资产购置计划，组织实施资产购置工作。资产购置应按照国家有关法律法规和公司总部规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行采购。2.在资产购置过程中，资产管理部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购质量和交货期。采购合同签订后，应及时报财务部门备案。3.资产购置到货后，资产管理部门应组织相关部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入库手续。四、资产日常使用管理（一）资产领用1.分公司各部门因工作需要领用资产时，应填写资产领用申请表，经部门负责人签字后报资产管理部门。2.资产管理部门根据资产库存情况和各部门申请，审核资产领用申请表，对符合领用条件的，办理资产领用手续，发放资产，并登记资产领用台账。3.资产领用人员应在资产领用登记表上签字确认，领取资产后，负责资产的保管和使用。（二）资产使用1.资产使用部门应按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途、拆卸、改装资产。如因工作需要确需改变资产用途、拆卸、改装的，应报资产管理部门批准。2.资产使用部门应做好资产的日常维护保养工作，定期对资产进行检查、维修，确保资产正常运行。对大型、精密、贵重资产，应制定专门的维护保养计划，并指定专人负责。3.资产使用部门应建立资产使用登记制度，详细记录资产的使用时间、使用情况、维修情况等。资产使用人员发生变动时，应及时办理资产交接手续。（三）资产保管1.资产管理部门应按照资产类别和存放地点，建立资产保管台账，对资产进行分类存放、标识管理。2.资产存放地点应安全可靠，具备防火、防盗、防潮、防虫等条件。对贵重资产和危险物品，应实行专人专库保管。3.资产管理部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，清查盘点结果应形成书面报告，报分公司领导和公司总部备案。五、资产出租出借管理（一）出租出借申请1.分公司因工作需要出租出借资产时，应由资产管理部门提出申请，填写资产出租出借申请表，详细说明出租出借资产的名称、规格型号、数量、用途、出租出借期限、租金或使用费标准等内容。2.资产出租出借申请表应经分公司财务部门审核，提出财务意见和建议。审核内容包括出租出借资产的账面价值、折旧情况、租金或使用费标准的合理性等。3.资产管理部门将经财务部门审核后的资产出租出借申请表报分公司领导审批。资产出租出借金额较大或涉及重要资产的，应报公司总部审批。（二）出租出借审批1.分公司领导或公司总部对资产出租出借申请进行审批时，应重点审查出租出借的必要性、可行性、租金或使用费标准的合理性、合同条款的合规性等。2.经审批同意出租出借的资产，资产管理部门应与承租方或借用方签订资产出租出借合同。合同应明确双方的权利和义务，包括资产的名称、规格型号、数量、用途、出租出借期限、租金或使用费标准、支付方式、资产交付时间、资产维护保养责任、违约责任等内容。3.资产出租出借合同签订后，应及时报财务部门备案。财务部门应根据合同约定，对租金或使用费的收取情况进行监督管理。（三）出租出借实施1.资产管理部门按照资产出租出借合同约定，组织资产交付工作。交付资产时，应填写资产交付清单，双方签字确认。2.在资产出租出借期间，资产管理部门应定期对出租出借资产进行检查，了解资产使用情况，督促承租方或借用方按照合同约定使用资产，做好资产的维护保养工作。3.资产出租出借期限届满，资产管理部门应及时收回出租出借资产。收回资产时，应进行验收，如发现资产损坏、丢失等情况，应按照合同约定追究承租方或借用方的责任。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、撤销、合并、改制等原因需要处置的资产。6.依照国家有关规定需要处置的其他资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括出售、出让、转让、置换、报废、报损等。2.出售、出让、转让、置换资产时，应按照国家有关法律法规和公司总部规定，通过公开拍卖、招标、挂牌等方式进行，确保资产处置价格合理、公正。3.报废、报损资产时，应按照规定的程序进行鉴定、审批。对达到报废条件的资产，由资产管理部门组织相关技术人员进行鉴定，提出报废申请，经分公司领导审批后，报公司总部备案。对因非正常损失等原因需要报损的资产，应查明原因，分清责任，提出报损申请，经分公司领导审批后，报公司总部审批。（三）处置审批1.分公司资产处置金额在规定限额以下的，由分公司资产管理部门会同财务部门审批；资产处置金额超过规定限额的，由分公司资产管理部门会同财务部门审核后，报公司总部审批。2.资产处置审批应提交以下资料：资产处置申请报告，包括处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式等。资产处置的可行性分析报告，包括市场需求、价格评估、处置风险等。资产处置的相关证明材料，如资产报废鉴定报告、盘亏报告、呆账核销证明等。其他相关资料。（四）处置实施1.经批准的资产处置事项，由资产管理部门组织实施。资产处置过程中，应严格按照规定的程序和方式进行，确保资产处置合法、合规、公正。2.资产处置收入应及时足额上缴公司总部，纳入公司统一财务管理。资产处置收入应按照国家有关规定进行账务处理，不得截留、挪用。七、资产清查与评估（一）资产清查1.分公司应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等相关部门配合进行。2.资产清查的内容包括资产的数量、价值、使用状况、保管情况等。清查过程中，应如实填写资产清查登记表，对清查中发现的问题及时进行记录和处理。3.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细说明资产清查的基本情况、清查结果、存在的问题及处理建议等。资产清查报告经分公司领导审核后，报公司总部备案。（二）资产评估1.分公司在资产购置、出租出借、处置等重大资产经营事项中，涉及资产价值评估的，应按照国家有关规定和公司总部要求，委托具有相应资质的评估机构进行评估。2.资产评估机构应按照独立、客观、公正的原则，对评估资产进行全面、准确的评估，出具评估报告。评估报告应作为资产经营决策的重要依据。3.分公司应加强对资产评估工作的监督管理，确保评估机构严格按照评估规范和程序进行评估，评估结果真实、可靠。八、资产经营考核与监督（一）考核指标1.资产保值增值率。反映分公司资产在经营过程中实现保值增值的程度。2.资产负债率。反映分公司资产负债水平和偿债能力。3.总资产周转率。反映分公司资产运营效率。4.资产收益率。反映分公司资产经营效益。5.其他相关指标。根据分公司实际情况和管理需要，可设置其他资产经营考核指标。（二）考核方式1.公司总部对分公司资产经营管理情况进行年度考核。考核工作由公司总部资产管理部门会同财务部门等相关部门组织实施。2.分公司应在每年末向公司总部报送资产经营管理情况报告，包括资产购置、使用、出租出借、处置、清查等情况，以及资产经营考核指标完成情况等。3.公司总部根据分公司报送的资产经营管理情况报告和相关资料，结合实地检查等方式，对分公