信息披露事物管理制度

信息披露事物管理制度总则制定目的为规范公司信息披露行为，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于公司及公司控股子公司。公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作关系接触到应披露信息的人员，均应遵守本制度。基本原则公司信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司应同时向所有投资者公开披露信息，确保所有投资者平等获取信息。信息披露的内容与标准定期报告1.年度报告：公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司业务概要、管理层讨论与分析、重要事项、股份变动及股东情况、优先股相关情况、董事、监事、高级管理人员和员工情况、公司治理、内部控制、财务会计报告、备查文件目录等内容。2.中期报告：公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告。中期报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司业务概要、管理层讨论与分析、重要事项、股份变动及股东情况、优先股相关情况、董事、监事、高级管理人员和员工情况、公司治理、内部控制、财务会计报告、备查文件目录等内容。临时报告1.重大事件：发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露临时报告。重大事件包括但不限于公司的重大诉讼、仲裁事项；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；主要或者全部业务陷入停顿；对外提供重大担保；获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；变更会计政策、会计估计；因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；中国证监会规定的其他情形。2.关联交易：公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。公司披露关联交易事项时，应当向投资者充分披露关联交易的定价政策及定价依据、交易价格与交易标的账面值或者评估值的差异及其原因、以及相关利益冲突的防范措施等。信息披露的其他要求1.财务信息：公司应按照企业会计准则和中国证监会的有关规定，编制和披露财务信息。财务信息应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.非财务信息：公司应披露与生产经营有关的非财务信息，包括但不限于公司的发展战略、经营模式、市场竞争、技术创新、环境保护、社会责任等。非财务信息应客观、真实、准确，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露的流程信息收集与整理1.各部门职责：公司各部门应负责收集、整理本部门与公司经营、财务、重大事项等相关的信息，并及时报送至董事会秘书办公室。各部门负责人对本部门提供信息的真实性、准确性、完整性负责。2.信息审核：董事会秘书办公室收到各部门报送的信息后，应进行初步审核。对于重要信息，应组织相关部门进行专题研究和论证，确保信息的真实性、准确性、完整性。信息披露审批1.定期报告：定期报告的编制和披露应按照以下程序进行：总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应根据公司实际情况，组织相关部门编制定期报告初稿。董事会秘书办公室应将定期报告初稿提交给审计委员会、独立董事进行审核。审计委员会、独立董事应就定期报告的真实性、准确性、完整性发表意见，并将意见反馈给董事会秘书办公室。董事会秘书办公室应根据审计委员会、独立董事的意见，对定期报告初稿进行修改完善，并提交给董事会审议。董事会应审议通过定期报告，并提交股东大会审议。公司应按照相关规定，在指定媒体上披露定期报告。2.临时报告：临时报告的披露应按照以下程序进行：发生重大事件或关联交易后，相关部门应及时向董事会秘书办公室报告事件的基本情况、进展情况、可能产生的影响等信息。董事会秘书办公室应根据收到的信息，撰写临时报告初稿，并提交给董事会秘书审核。董事会秘书应审核临时报告初稿的真实性、准确性、完整性，并根据需要组织相关部门进行补充调查或核实。董事会秘书应将审核后的临时报告初稿提交给董事长审批。董事长应在一个工作日内对临时报告进行审批。如董事长认为临时报告需要进一步修改完善，应及时反馈给董事会秘书办公室，董事会秘书办公室应根据董事长的意见进行修改，并重新提交审批。临时报告经董事长审批通过后，公司应按照相关规定，在指定媒体上披露临时报告。信息披露实施1.指定媒体与网站：公司应指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（）为公司信息披露的指定媒体和网站。公司所有应披露的信息均应在指定媒体和网站上披露。2.披露时间：公司应在规定的时间内披露定期报告和临时报告。定期报告的披露时间应按照相关规定执行。临时报告应在事件发生后及时披露，不得延误。信息披露的保密措施保密制度1.保密范围：公司应建立信息披露保密制度，明确保密的范围、措施和责任。保密范围包括但不限于公司尚未披露的信息、公司内部文件、会议记录、财务数据、客户信息等。2.保密措施：公司应采取以下保密措施：对涉及应披露信息的人员进行保密培训，提高其保密意识。对涉及应披露信息的文件、资料等进行专人管理，设置专门的存放场所，并采取必要的防盗、防火、防潮等措施。在信息披露前，对涉及应披露信息的人员进行严格的限制，禁止其向无关人员透露信息。对涉及应披露信息的计算机系统、网络等进行安全防护，设置访问权限和密码，防止信息泄露。违规处理1.责任追究：对于违反信息披露保密制度的人员，公司应视情节轻重，给予批评教育、警告、罚款、解除劳动合同等处罚，并依法追究其法律责任。2.损失赔偿：对于因违反信息披露保密制度给公司造成损失的人员，公司应要求其承担相应的赔偿责任。信息披露的监督与管理内部监督1.审计委员会职责：公司审计委员会应定期对公司信息披露情况进行检查和监督，确保公司信息披露符合法律法规和公司章程的规定。审计委员会应在每年年度报告披露后，对公司信息披露的内部控制制度进行评价，并向董事会报告评价结果。2.监事会职责：公司监事会应监督公司信息披露情况，对公司信息披露的真实性、准确性、完整性进行检查。监事会应在每年年度报告披露后，对公司信息披露的内部控制制度进行监督，并向股东大会报告监督结果。外部监管1.接受监管：公司应积极配合中国证监会及其派出机构、证券交易所等监管机构的监督检查，按照监管机构的要求及时提供相关资料和信息。