职业技术学院财务预算编制与执行制度​

职业技术学院财务预算编制与执行制度​

一、总则1.为加强学院财务管理，规范财务预算编制与执行行为，提高资金使用效益，保障学院各项事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学院实际情况，特制定本制度。2.财务预算是学院年度内进行各项财务活动的基本依据，包括收入预算和支出预算。学院财务预算编制与执行应遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。3.学院财务预算管理实行“统一领导、分级管理、归口负责”的体制，院长办公会是学院财务预算管理的决策机构，财务处是学院财务预算管理的职能部门，负责组织、协调和编制学院年度财务预算草案，并对预算执行情况进行监督和考核。各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的编制、执行和控制。二、预算编制1.预算编制准备-财务处应在每年第四季度向各部门发布下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间安排和要求等。-各部门应根据学院发展规划和年度工作计划，结合本部门实际情况，认真梳理各项业务活动，预测各项收支情况，收集相关基础数据和资料。-财务处应提供上一年度预算执行情况分析报告，为各部门编制预算提供参考。同时，根据国家有关政策法规和学院发展需要，提出预算编制的相关建议和要求。2.收入预算编制-收入预算包括财政拨款收入、事业收入（学费、住宿费等）、科研收入、其他收入等。-财务处应根据财政部门的预算编制要求，结合学院事业发展规模、学生人数、收费标准等因素，会同相关部门编制财政拨款收入和事业收入预算。-科研处应根据学院科研项目申报和进展情况，会同项目负责人编制科研收入预算。其他收入由相关部门根据实际情况进行预测和编制。-收入预算应详细列出各项收入的来源、金额和预计到账时间，确保收入预算的准确性和可靠性。3.支出预算编制-支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出是指学院为保障正常运转和完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。项目支出是指学院为完成特定的事业发展目标而发生的专项支出。-人员经费预算由人事处根据国家有关工资福利政策、学院人员编制和实际在岗人数等情况进行编制，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。-公用经费预算由各部门根据实际工作需要，按照学院规定的定额标准进行编制，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。-项目支出预算由各部门根据学院发展规划和年度重点工作任务，结合项目可行性研究报告和项目申报书等资料进行编制。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、项目实施计划、项目资金来源和金额等。-各部门在编制支出预算时，应充分考虑资金的使用效益，优化支出结构，严格控制一般性支出，优先保障教学、科研和重点项目的资金需求。4.预算汇总与审核-各部门应在规定时间内将编制好的预算草案报送财务处。财务处对各部门报送的预算草案进行汇总和初步审核，重点审核预算编制的完整性、准确性、合理性以及与学院发展规划和年度工作计划的一致性。-财务处根据初步审核意见，与各部门进行沟通和协商，对预算草案进行修改和完善。修改后的预算草案报院长办公会审议。-院长办公会对预算草案进行审议，提出审议意见和建议。财务处根据院长办公会审议意见，对预算草案进行进一步修改和完善，形成学院年度财务预算草案，报学院党委会审定。5.预算批复-学院年度财务预算草案经学院党委会审定后，报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务处应及时将预算批复下达各部门，作为预算执行的依据。三、预算执行1.预算执行责任-各部门是预算执行的责任主体，部门负责人对本部门预算执行情况负总责。各部门应严格按照批复的预算组织实施各项业务活动，确保预算执行的严肃性和规范性。-财务处负责全院预算执行的组织、协调和监督工作，定期向学院领导和各部门通报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.预算执行流程-各部门根据批复的预算，结合实际工作进度，按月或按季度编制用款计划，报财务处审核。财务处根据学院资金状况和用款计划，合理安排资金，办理资金支付手续。-预算执行过程中，各项支出应严格按照学院财务管理制度和相关规定执行，坚持“先审批、后支出”的原则。报销凭证必须真实、合法、有效，经部门负责人、分管领导和财务负责人审批后，方可到财务处办理报销手续。-对于纳入政府采购范围的项目，应严格按照政府采购法律法规和学院政府采购管理办法的规定，办理政府采购手续，确保采购活动的合规性和资金使用效益。3.预算调整-预算一经批复，原则上不予调整。如因国家政策调整、学院事业发展需要或不可抗力等特殊原因确需调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。-预算调整分为预算追加和预算追减。预算追加应提交详细的书面报告，说明追加的原因、金额和用途等，经相关部门论证和分管领导审核后，报院长办公会和学院党委会审批。预算追减由财务处根据实际情况提出方案，报院长办公会和学院党委会审批。-预算调整方案经批准后，财务处应及时调整预算指标，并通知相关部门执行。四、预算监督与考核1.预算监督-学院建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行和调整等全过程的监督。财务处应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。-审计处应按照国家有关法律法规和学院内部审计制度的规定，对学院财务预算执行情况进行审计监督，审计结果作为预算考核和改进预算管理的重要依据。-学院鼓励广大师生员工对预算执行情况进行监督，对发现的违规行为应及时举报。2.预算考核-学院建立预算考核制度，将预算执行情况纳入部门和个人绩效考核体系，作为部门和个人评先评优、职务晋升、绩效工资分配等的重要依据。-预算考核内容包括预算编制的准确性、预算执行的进度和质量、预算调整的合理性等方面。财务处应根据预算执行情况统计数据和审计结果，对各部门预算执行情况进行量化考核，形成考核报告，报学院领导审定。-对于预算执行情