委员会经费管理制度

委员会经费管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司委员会经费的使用与管理，确保经费使用的合理性、透明性和效益性，保障委员会各项工作的顺利开展，促进公司整体运营目标的实现。2.适用范围本制度适用于公司内部设立的各类委员会，包括但不限于战略规划委员会、薪酬福利委员会、绩效考核委员会等。3.基本原则合规性原则：经费使用必须符合国家法律法规、公司相关政策以及财务制度的规定。预算管理原则：实行全面预算管理，严格按照预算安排经费支出，确保预算的严肃性和权威性。效益性原则：注重经费使用的效益，追求资源的优化配置，以最小的投入获取最大的产出。透明性原则：经费使用情况应保持公开透明，接受公司内部审计、监察等部门的监督以及相关利益者的查询。经费预算管理1.预算编制各委员会应于每年[具体时间]前，根据本年度工作任务和下一年度工作计划，编制本委员会的经费预算草案。预算草案应详细列出各项费用的预算金额、用途及预计支出时间，并附必要的说明。费用项目一般包括但不限于会议费、调研费、专家咨询费、办公用品费、差旅费等。预算编制应充分考虑工作实际需求，结合市场行情和历史数据，确保预算的科学性和合理性。同时，应遵循厉行节约的原则，严格控制不必要的开支。2.预算审批预算草案编制完成后，应提交至公司财务部门进行初步审核。财务部门重点审核预算的合规性、合理性以及与公司整体预算的协调性。经财务部门审核通过后的预算草案，报公司管理层审批。公司管理层根据公司战略目标、财务状况等因素，对各委员会的预算进行综合平衡和审批。预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算执行各委员会应严格按照批准的预算执行经费支出，确保各项费用支出控制在预算范围内。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向各委员会通报预算执行进度。对于预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，并采取有效措施加以纠正。在预算执行过程中，如遇预算调整事项，应按照规定的程序办理调整手续。调整后的预算应重新报公司管理层审批。经费支出管理1.支出审批流程经费支出应严格按照审批流程进行，确保每一笔支出都经过授权和审核。一般情况下，经费支出审批流程如下：费用报销人填写费用报销单，并附上相关的发票、合同等原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，并签署意见。财务部门对费用报销的合规性、准确性进行审核，包括发票的真伪、报销金额是否符合规定等。审核通过后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司财务制度和审批权限，对费用报销进行最终审批。超过一定金额的重大支出，还需报公司管理层审批。2.会议费管理会议费是指委员会为召开各类会议而发生的费用，包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、餐饮费、住宿费等。召开会议应提前编制会议预算，明确会议的主题、时间、地点、参会人员、会议议程等内容，并报相关部门审批。会议场地应选择经济实惠、交通便利的场所，避免选择豪华酒店或高档场所。会议资料应精简实用，避免不必要的印刷浪费。会议期间的餐饮、住宿等费用应严格按照公司规定的标准执行，不得超标准开支。会议结束后，应及时办理会议费报销手续，报销时应提供会议通知、签到表、费用清单等相关凭证。3.调研费管理调研费是指委员会为开展调研活动而发生的费用，包括调研人员的差旅费、调研资料收集费、调研数据分析费等。开展调研活动应制定详细的调研计划，明确调研目的、调研对象、调研方法、调研时间等内容，并报相关部门审批。调研人员的差旅费应按照公司差旅费管理规定执行，严格控制出差人数、出差时间和出差标准。调研资料收集应注重资料的真实性、准确性和完整性，避免收集无关或重复的资料。调研数据分析应科学合理，确保调研结果的可靠性。调研结束后，应及时撰写调研报告，并办理调研费报销手续。报销时应提供调研计划、调研资料、调研报告等相关凭证。4.专家咨询费管理专家咨询费是指委员会为邀请外部专家提供咨询服务而支付的费用。邀请外部专家应提前填写专家咨询申请表，明确专家姓名、单位、专业领域、咨询内容、咨询时间、咨询费用等信息，并报相关部门审批。专家咨询费用应根据专家的专业水平、知名度以及咨询服务的工作量等因素合理确定，不得过高或过低。支付专家咨询费时，应要求专家提供合法有效的发票，并按照规定的程序进行报销。5.办公用品费管理办公用品费是指委员会日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材等费用。办公用品应实行集中采购制度，由公司行政部门统一采购和管理。各委员会根据实际需要填写办公用品申购单，经部门负责人审批后，到行政部门领取。行政部门应建立办公用品领用台账，详细记录办公用品的领用情况，定期进行盘点，确保办公用品的合理使用和节约。办公用品采购应选择质量可靠、价格合理的供应商，严格控制采购成本。对于批量采购的办公用品，应通过招标等方式确定供应商，以获取更优惠的价格。6.差旅费管理差旅费是指委员会成员因工作需要出差而发生的交通、住宿、餐饮等费用。差旅费报销应严格按照公司差旅费管理规定执行，明确出差审批流程、出差标准和报销凭证要求。出差人员应提前填写出差申请表，经部门负责人和公司领导审批后，方可出差。出差期间应严格按照规定的标准开支费用，不得超标准报销。差旅费报销时，应提供合法有效的发票、出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证。对于乘坐飞机的，应提供登机牌等证明材料。7.其他费用管理对于除上述费用以外的其他经费支出，如培训费用、宣传费用等，应按照公司相关制度和规定进行管理和审批。培训费用应根据培训计划和实际需求进行预算编制，选择合适的培训机构和培训课程，确保培训效果和质量。培训结束后，应及时办理培训费用报销手续，报销时应提供培训通知、培训发票、培训签到表、培训评估报告等相关凭证。宣传费用应根据公司宣传计划和目标进行预算编制，选择合适的宣传渠道和宣传方式，确保宣传效果和效益。宣传费用报销时，应提供宣传方案、宣传合同、宣传发票、宣传资料等相关凭证。经费报销管理1.报销凭证要求经费报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、合同、协议、审批单等。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。发票必须加盖发票专用章，发票内容应与实际业务相符。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。2.报销时间规定费用报销人应在费用发生后的[规定时间]内办理报销手续，逾期不予报销。特殊情况需延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。3.报销方式费用报销一般采用网上报销系统进行。报销人应按照系统提示填写报销信息，上传相关原始凭证，提交报销申请。对于不具备网上报销条件的费用报销，报销人可填写纸质报销单，按照规定的审批流程进行签字审批后，交财务部门报销。4.报销审核财务部门收到报销申请后，应按照本制度规定的审批流程进行审核。审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、有效性，报销金额的准确性，报销事项的合理性等。对于审核不通过的报销申请，财务部门应及时通知报销人，并说明原因。报销人应根据财务部门的要求进行补充或更正相关资料，重新提交报销申请。经费监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对各委员会的经费使用情况进行审计监督，检查经费使用是否符合本制度规定，是否存在违规违纪行为。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、审计内容、审计方法和审计时间等。审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。2.财务监督公司财务部门应加强对各委员会经费使用的日常监督，定期对经费预算执行情况、支出情况进行分析和检查，及时发现和纠正存在的问题。财务部门应建立健全经费使用台账，详细记录经费的收入、支出、结余等情况，为经费管理和监督提供依据。3.监察监督公司监察部门应加强对各委员会经费使用的监察力度，严肃查处经费使用过程中的违规违纪行为，维护公司的财经纪律。对于发现的违规违纪行为，监察部门应及时进行调查处理，并按照公司相关规定追究相关人员的责任。4.信息公开