物业财务预算编制管理办法​

物业财务预算编制管理办法​

物业财务预算编制管理办法一、总则1.目的为加强本物业公司财务管理，规范财务预算编制工作，提高预算编制的科学性、准确性和合理性，保障公司各项经营管理活动的顺利开展，实现公司战略目标，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于本物业公司及下属各部门、各管理处。3.基本原则-以收定支原则：根据公司预计的收入情况，合理安排各项支出，确保收支平衡，略有结余。-全面性原则：预算编制应涵盖公司所有业务活动，包括但不限于物业管理服务、多种经营、行政办公等方面的收入与支出。-客观性原则：预算编制应基于客观事实和历史数据，充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算数据真实可靠。-可行性原则：预算目标应切实可行，既具有一定的挑战性，又能通过努力实现，避免过高或过低的预算指标。-动态性原则：根据公司内外部环境的变化，适时调整预算，确保预算的有效性和适应性。二、财务预算编制组织与职责1.预算管理委员会-组成：由公司总经理任主任，副总经理、财务负责人等任副主任，各部门负责人为成员。-职责：-制定和修订公司预算管理制度；-审议公司年度预算编制方案、调整方案；-协调解决预算编制过程中的重大问题；-对预算执行情况进行监督、检查和考核评价。2.财务部-职责：-负责组织公司年度预算的编制、汇总、审核和上报工作；-制定预算编制的具体方法和流程；-对各部门、各管理处的预算编制工作进行指导和培训；-跟踪分析预算执行情况，定期向预算管理委员会汇报；-提出预算调整的建议，并根据预算管理委员会的决定进行调整。3.各部门、各管理处-职责：-负责本部门、本管理处预算的编制、执行和控制；-提供编制预算所需的基础资料和数据；-对本部门、本管理处的预算执行情况进行分析和总结，及时反馈问题并提出改进措施。三、财务预算编制内容1.收入预算-物业管理费收入：根据小区住户数量、收费标准以及预计的收缴率等因素，分区域、分楼层、分户型等详细计算。同时，考虑新入住业主数量、物业费调整等因素对收入的影响。-停车费收入：统计小区内停车位数量，包括地上和地下停车位。根据不同类型停车位的收费标准，结合历史停车率数据，预测停车费收入。对于临时停车收入，要考虑小区周边交通状况、商业活动等因素的影响。-其他有偿服务收入：如家政服务、维修服务、绿化养护服务等。根据公司开展的各项有偿服务项目，结合市场行情、历史业务量以及潜在客户需求等，制定合理的收入预算。-多种经营收入：包括小区内广告位出租、场地租赁等收入。分析小区内可用于多种经营的资源，如电梯间、公共区域等，根据市场租金水平和出租率预测收入。2.成本预算-人员成本：-基本工资：根据公司员工数量、岗位设置和薪酬标准，计算基本工资总额。-绩效工资：结合公司绩效考核制度，根据预计的业绩目标和绩效工资分配方案，确定绩效工资预算。-社保及公积金：按照国家规定的社保和公积金缴纳比例，计算公司应承担的社保及公积金费用。-福利费用：包括节日福利、员工培训、体检等费用，根据公司以往福利支出情况和本年度福利计划进行预算。-物业共用部位、共用设施设备日常运行维护成本：-维修材料费用：根据小区物业共用部位、共用设施设备的实际状况和维修保养计划，预计所需的维修材料费用。-水电费：统计小区内公共区域的水电用量，结合水电价格，预测水电费支出。-设备保养费用：按照设备保养周期和保养标准，计算各类设备的保养费用，如电梯保养费、消防设备保养费等。-清洁卫生成本：-清洁用品费用：根据小区清洁面积、清洁频次和清洁用品的消耗标准，预算清洁用品费用。-垃圾清运费：按照小区垃圾产生量和垃圾清运收费标准，计算垃圾清运费。-清洁人员外包费用（如有）：若部分清洁工作外包给专业公司，根据外包合同和服务内容，确定外包费用。-绿化养护成本：-绿化植物购置及补种费用：根据小区绿化规划和植物生长状况，预计绿化植物的购置和补种费用。-绿化养护用品费用：包括肥料、农药、工具等费用，根据绿化面积和养护标准进行预算。-绿化养护人员费用：如绿化养护工作由公司内部人员负责，计算人员工资及福利等费用；若外包，根据外包合同确定费用。-秩序维护成本：-安保设备购置及更新费用：根据小区安全防范需求，预算安保设备如监控系统、门禁系统等的购置和更新费用。-安保人员费用：包括保安人员的工资、福利等，根据小区安保岗位设置和人员配备情况计算。-消防器材购置及维护费用：按照消防法规和小区消防需求，预计消防器材的购置和维护费用。3.管理费用预算-办公费用：包括办公用品、办公设备购置及维修、通讯费、差旅费等。根据公司办公需求和历史费用支出情况，结合本年度工作计划进行预算。-业务招待费：根据公司业务拓展和对外交往的需要，按照一定的标准和限额，合理预算业务招待费。-差旅费：根据公司员工出差计划，结合出差地点、出差天数和交通、住宿等费用标准，计算差旅费预算。-车辆费用：公司自有车辆的燃油费、保险费、保养费等，根据车辆使用情况和相关费用标准进行预算。-折旧及摊销费用：对公司固定资产如办公设备、车辆等，按照规定的折旧方法和年限计算折旧费用；对无形资产如软件等，按照摊销方法计算摊销费用。4.财务费用预算-利息支出：根据公司的融资计划和借款规模，结合贷款利率，预测利息支出。-银行手续费：根据公司日常银行业务往来情况，预计银行手续费支出。5.利润预算在收入预算和成本、费用预算的基础上，计算公司的预计利润。通过对利润预算的分析，评估公司的盈利能力和经营目标的实现情况。四、财务预算编制流程1.准备阶段（每年[具体时间区间1]）-财务部收集和整理公司历史财务数据、经营数据、市场信息等资料，对相关数据进行分析，为预算编制提供参考。-各部门、各管理处总结上一年度工作情况，分析业务发展趋势，提出本年度工作计划和重点工作事项。-预算管理委员会召开会议，传达公司战略目标和年度经营目标，部署预算编制工作，明确预算编制的要求和时间节点。2.编制阶段（每年[具体时间区间2]）-各部门、各管理处根据公司预算编制要求和本部门、本管理处的工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门、本管理处的预算草案。预算草案应包括收入预算、成本预算、管理费用预算等内容，并详细说明预算编制的依据和计算方法。-各部门、各管理处将编制好的预算草案报送财务部。财务部对各部门、各管理处的预算草案进行初步审核，重点审核预算编制的合理性、数据的准确性以及与公司整体目标的一致性。对存在问题的预算草案，财务部及时反馈给相关部门、管理处进行修改。-财务部在对各部门、各管理处预算草案审核修改的基础上，汇总编制公司年度财务预算草案。在汇总过程中，要注意各部门之间预算的衔接和平衡，确保公司整体预算的完整性和合理性。3.审议阶段（每年[具体时间区间3]）-财务部将公司年度财务预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审查，重点审议预算目标与公司战略目标的一致性、预算编制的科学性和可行性、各项预算指标的合理性等。-预算管理委员会针对审议过程中发现的问题，提出修改意见和建议。财务部根据预算管理委员会的意见，对预算草案进行进一步修改完善。-修改后的预算草案经预算管理委员会再次审议通过后，提交公司总经理办公会审批。总经理办公会从公司整体经营管理的角度，对预算草案进行最终审批。4.下达阶段（每年[具体时间区间4]）-经公司总经理办公会审批通过的年度财务预算，由财务部正式下达给各部门、各管理处执行。下达的预算应明确各部门、各管理处的预算指标和工作任务，确保预算执行的责任落实到位。五、财务预算编制方法1.固定预算对于一些相对稳定的费用项目，如办公场地租金、部分设备的折旧等，采用固定预算方法。按照既定的金额或标准进行预算编制，不随业务量的变动而调整。2.弹性预算对于与业务量密切相关的成本和收入项目，如物业管理费收入、水电费支出等，采用弹性预算方法。根据业务量的不同水平，分别编制不同档次的预算，以反映业务量变动对预算的影响。3.零基预算对于一些非经常性或需要重点控制的费用项目，如业务招待费、专项维修费用等，采用零基预算方法。不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，合理分配资金。4.滚动预算在年度预算的基础上，采用滚动预算方法。每月或每季度对预算进行调整和补充，将预算期向后滚动，使预算始终保持一定的时间跨度，增强预算的灵活性和适应性。六、财务预算的执行与控制1.预算执行-各部门、各管理处作为预算执行的责任主体，应严格按照下达的预算指标组织开展各项业务活动，确保预算目标的实现。-财务部负责对预算执行情况进行日常监控，定期收集和分析各部门、各管理处的预算执行数据，及时发现预算执行过程中的问题。-公司建立预算执行台账，详细记录各项预算指标的执行情况，包括收入的实现情况、成本费用的支出情况等，为预算分析和考核提供依据。2.预算控制-各部门、各管理处应严格控制预算支出，对于超出预算的支出项目，必须按照规定的审批程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自超预算支出。-财务部加强对预算支出的审核，对不符合预算规定和审批程序的支出，有权拒绝支付。同时，定期对预算执行情况进行预警，对于预算执行偏差较大的项目，及时提醒相关部门采取措施进行调整。-公司建立预算执行情况通报制度，定期对各部门、各管理处的预算执行情况进行通报，表扬预算执行较好的部门和管理处，对预算执行不力的部门和管理处进行督促和整改。七、财务预算的调整1.调整原则-预算调整应符合公司战略目标和经营管理的需要，确保调整后的预算仍然具有合理性和可行性。-预算调整应严格按照规定的程序进行，未经批准，不得擅自调整预算。2.调整条件-当公司内外部环境发生重大变化，如市场需求大幅波动、政策法规调整、不可抗力因素等，导致原预算无法执行或执行后会对公司造成重大不利影响时，可申请预算调整。-公司重大战略决策调整，如新增业务项目、拓展市场区域等，需要对预算进行相应调整。3.调整程序-各部门、各管理处根据预算调整的条件和实际情况，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、调整的项目和金额等内容，并提交相关证明材料。-财务部对各部门、各管理处的预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。-财务部将审核后的预算调整申请提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据公司整体情况，对预算调整申请进行审批。-经预算管理委员会审批通过的预算调整方案，由财务部负责下达并组织实施。八、财务预算的分析与考核1.预算分析-财务部定期（每月、每季度、每年）对预算执行情况进行分析，通过对比预算指标与实际执行数据，找出预算执行偏差及其原因，提出改进措施和建议。-预算分析应采用多种分析方法，如比较分析、趋势分析、因素分析等，全面、深入地了解预算执行情况。分析内容包括收入完成情况、成本费用控制情况、利润实现情况等。-各部门、各管理处应配合财务部开展预算分析工作，提供相关资料和数据，并对本部门、本管理处的预算执行情况进行自我分析和总结。-财务部定期向预算管理委员会和公司管理层汇报预算分析结果，为公司决策提供依据。2.预算考核-公司建立健全预算考核制度，将预算执行情况与各部门、各管理处的绩效考核挂钩，明确考核指标、考核标准和奖惩措施。-考核指标主要包括预算完成率、预算执行偏差