传媒公司现金管理制度

传媒公司现金管理制度一、总则1.目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，保障现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的现金收支管理。3.现金定义本制度所称现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括人民币现金和外币现金。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付原则1.收付合法原则公司现金收付必须符合国家法律法规及财务制度的规定，严禁非法收付现金。2.钱账分管原则实行钱账分管制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。3.收付两清原则现金收付时，必须做到当面点清，一笔一清，防止差错和遗漏。4.日清月结原则出纳人员应每日终了对库存现金进行盘点，确保账实相符，并于每月末编制现金盘点表。同时，应及时登记现金日记账，做到日清月结。四、现金收支流程1.现金收入流程业务部门收款：业务人员在完成业务后，应及时将收取的现金交给出纳人员。收款时，应开具收款收据或发票，并注明收款日期、金额、款项来源等信息。出纳收款：出纳人员收到现金后，应认真核对收款收据或发票的内容，清点现金金额，确认无误后在收款收据或发票上加盖“现金收讫”章，并签字确认。编制收款凭证：出纳人员根据收款收据或发票，及时编制现金收款凭证，并交会计人员进行账务处理。2.现金支出流程费用申请：各部门或个人因业务需要发生现金支出时，应填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、预计支付日期等信息，并按规定程序审批。审批：费用报销单或借款单应依次经部门负责人、财务负责人、总经理审批签字。审批通过后，方可进行下一步操作。支付现金：出纳人员根据审批后的费用报销单或借款单，核对无误后支付现金。支付现金时，应要求收款人在费用报销单或借款单上签字确认。编制付款凭证：出纳人员支付现金后，应及时编制现金付款凭证，并交会计人员进行账务处理。五、现金库存管理1.库存限额公司根据日常现金支出的需要，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需确定。具体限额由财务部门会同公司负责人根据实际情况确定，并报开户银行备案。2.现金保管公司现金应存放在专门的保险柜内，由出纳人员负责保管。保险柜应放置在安全、隐蔽的地方，并设置必要的防护设施。出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意泄露。如因工作需要委托他人代管保险柜时，应办理书面委托手续，并明确代管人的责任。公司应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务部门负责人或指定人员负责监盘，盘点结果应记录在现金盘点表上，并由盘点人员和监盘人员签字确认。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.现金安全防范加强对出纳人员的安全教育，提高其安全防范意识，确保现金收付过程中的安全。公司应安装必要的安全监控设备，对现金收付场所进行实时监控，防止现金被盗、被抢等安全事故的发生。如发生现金被盗、被抢等安全事故，出纳人员应立即向公司负责人和公安机关报案，并保护好现场，配合有关部门进行调查处理。六、现金日记账管理1.记账要求出纳人员应按照现金收付业务发生的先后顺序，逐笔登记现金日记账。登记时，应做到内容完整、数字准确、摘要清楚、字迹工整。现金日记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。红色墨水只能在结账、划线、改错和冲账时使用。每一笔现金收付业务登记完毕后，应结出当日余额，并与库存现金进行核对，确保账实相符。2.账簿核对会计人员应定期对现金日记账进行核对，确保账账相符。核对内容包括现金日记账与总分类账中现金账户的余额是否一致，现金日记账的记录是否与记账凭证相符等。如发现账账不符，应及时查明原因，并进行相应的调整。调整时，应编制记账凭证，并登记入账。3.账簿保管现金日记账应作为重要的会计档案妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。保管期满后，如需销毁现金日记账，应按照规定的程序进行审批，并由专人负责监销。销毁过程应记录在案，以备查考。七、现金盘点与监督1.现金盘点出纳人员应每日终了对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应在营业终了后进行，盘点时应将现金日记账余额与实际库存现金进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。如属于出纳人员工作失误造成的短款，应由出纳人员负责赔偿；如属于其他原因造成的短款或长款，应及时报告财务部门负责人，并进行进一步的调查处理。财务部门负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查盘点，以监督出纳人员的工作。抽查盘点时，应填写现金盘点表，并与现金日记账进行核对。如发现问题，应及时要求出纳人员进行整改。2.监督检查公司内部审计部门应定期对公司现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否符合规定，库存现金是否安全，现金日记账是否准确等。审计部门在审计过程中发现问题时，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保公司现金管理制度的有效执行。公司应接受外部有关部门的监督检查，如财政、税务、审计等部门的检查。对于检查中发现的问题，公司应积极配合，及时整改，并按照规定进行处理。八、违规处理1.对违反现金管理制度行为的界定未经批准坐支现金或超范围使用现金的；用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的；编造用途套取现金的；互相借用现金的；利用账户替其他单位和个人套取现金的；将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；保留账外公款的；其他违反现金管理制度的行为。2.违规处理措施对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。对