中学财、物管理制度

中学财、物管理制度一、总则（一）目的为加强学校财物管理，规范财物收支行为，提高财物使用效益，保障学校教育教学工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各班级及全体教职员工。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。2.坚持勤俭办学的方针，合理使用资金，节约开支。3.实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。4.财务公开，接受监督。二、财务管理（一）预算管理1.学校财务部门应根据学校事业发展规划和年度工作计划，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.年度财务预算经学校行政会议审议通过后，报上级主管部门审批。4.学校应严格执行预算，不得随意调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。（二）收入管理1.学校收入包括财政拨款、事业收入、经营收入、捐赠收入等。2.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。3.学校应严格执行国家收费政策，规范收费行为，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。4.收费票据应统一使用财政部门监制的票据，严格按照票据管理规定开具和使用。（三）支出管理1.学校支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度执行，坚持“量入为出、专款专用”的原则。2.支出审批程序：一般支出：由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，再由分管领导审批。重大支出：超过一定金额的重大支出，需经学校行政会议研究决定，并报上级主管部门审批。3.支出报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、清单等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。4.严禁白条入账。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。5.学校应严格控制差旅费、会议费、招待费等支出，不得超标准开支。差旅费：按照学校制定的差旅费标准执行，严格控制出差人数、天数和交通工具等级。会议费：严格控制会议规模、会期和费用标准，会议费应在规定的预算范围内开支。招待费：严格执行招待费审批制度，控制招待费支出规模，不得超支。（四）财务审批权限1.学校实行“一支笔”审批制度，各项支出由校长审批。2.重大支出事项，如基本建设、大型设备购置等，需经学校行政会议研究决定，并报上级主管部门审批。（五）财务监督1.学校财务部门应定期对学校财务收支情况进行内部审计，确保财务工作规范、合法。2.学校应接受上级主管部门、财政部门、审计部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合检查工作。3.学校教职工有权对学校财务工作进行监督，对违反财务制度的行为有权提出意见和建议。三、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产的购置：学校应根据教学、科研和管理工作的需要，编制固定资产购置计划，经学校行政会议审议通过后，报上级主管部门审批。固定资产购置应按照政府采购的有关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。3.固定资产的验收：固定资产购置后，由学校资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量、技术参数等。验收合格后，由资产管理部门填写固定资产验收单，并办理入账手续。4.固定资产的使用：学校应建立固定资产使用管理制度，明确各部门和个人的使用职责，确保固定资产的安全、完整和正常使用。固定资产使用部门应定期对固定资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。5.固定资产的处置：固定资产的处置包括报废、报损、出售、转让等。固定资产处置应按照规定程序进行审批，经学校行政会议研究决定后，报上级主管部门审批。固定资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（二）流动资产（存货）管理1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。2.存货是指学校在开展教学、科研及其他活动中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。3.存货的采购：学校应根据教学、科研和管理工作的需要，编制存货采购计划，经学校行政会议审议通过后，报上级主管部门审批。存货采购应按照政府采购的有关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。4.存货的验收：存货采购后，由学校资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量、技术参数等。验收合格后，由资产管理部门填写存货验收单，并办理入账手续。5.存货的保管：学校应建立存货保管制度，明确保管人员的职责，确保存货的安全、完整。存货保管部门应定期对存货进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。6.存货的领用：存货领用应按照规定的程序进行审批，经部门负责人审核签字后，到资产管理部门办理领用手续。存货领用应填写领用单，注明领用日期、领用部门、领用物品名称、数量等。7.存货的处置：存货的处置包括报废、报损、出售、转让等。存货处置应按照规定程序进行审批，经学校行政会议研究决定后，报上级主管部门审批。存货处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（三）无形资产（土地、软件等）管理1.无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、著作权、非专利技术等。2.无形资产的购置：学校应根据教学、科研和管理工作的需要，编制无形资产购置计划，经学校行政会议审议通过后，报上级主管部门审批。无形资产购置应按照政府采购的有关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。3.无形资产的验收：无形资产购置后，由学校资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括无形资产的合法性、有效性、完整性等。验收合格后，由资产管理部门填写无形资产验收单，并办理入账手续。4.无形资产的使用：学校应建立无形资产使用管理制度，明确各部门和个人的使用职责，确保无形资产的安全、完整和正常使用。无形资产使用部门应定期对无形资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。5.无形资产的处置：无形资产的处置包括转让、出售、报废等。无形资产处置应按照规定程序进行审批，经学校行政会议研究决定后，报上级主管部门审批。无形资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。四、财产清查（一）清查范围学校的固定资产、流动资产、无形资产等。（二）清查时间1.定期清查：每年至少进行一次全面清查。2.不定期清查：根据实际情况，对部分资产或特定事项进行不定期清查。（三）清查方法1.实地盘点法：对固定资产、存货等进行实地盘点，确定其实存数量。2.核对账目法：对银行存款、往来款项等进行账目核对，确保账账相符、账实相符。（四）清查结果处理1.清查结束后，应编制财产清查报告，如实反映清查情况。2.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，按照规定程序进行处理。3.盘盈的资产，应及时入账；盘亏、毁损的资产，应按照规定程序报经批准后进行核销，并调整相关账目。五、物资采购与供应（一）采购计划1.学校各部门应根据教学、科研和管理工作的需要，提前编制物资采购计划。2.采购计划应包括物资名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容。3.采购计划经部门负责人审核签字后，报学校资产管理部门汇总。（二）采购审批1.学校资产管理部门对各部门上报的采购计划进行审核，审核通过后报学校行政会议审议。2.重大采购项目需经学校行政会议研究决定，并报上级主管部门审批。（三）采购实施1.学校应按照政府采购的有关规定执行物资采购，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。2.采购过程中，应严格按照采购程序进行操作，确保采购活动的公开、公平、公正。3.采购合同应明确双方的权利和义务，包括物资名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式等内容。（四）物资验收1.物资到货后，由学校资产管理部门组织相关人员进行验收。2.验收内容包括物资的数量、规格型号、质量、技术参数等。3.验收合格后，由资产管理部门填写物资验收单，并办理入账手续。（五）物资保管与发放1.学校应建立物资保管制度，明确保管人员的