腾讯公司资产管理制度

腾讯公司资产管理制度总则目的为了加强腾讯公司资产的管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于腾讯公司总部及各分公司、子公司的所有资产，包括固定资产、无形资产、流动资产等。基本原则1.统一管理原则：公司资产实行统一领导、分级管理的原则，由公司总部统一制定资产管理制度，各分公司、子公司负责具体实施。2.合理配置原则：根据公司业务发展需要，合理配置资产，提高资产的使用效率。3.归口管理原则：按照资产的类别，归口相关部门进行管理，明确各部门的管理职责。4.效益优先原则：注重资产的使用效益，充分发挥资产的作用，实现资产的保值增值。资产分类及定义固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具等。无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。流动资产指公司在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。资产管理职责资产管理部门职责1.财务管理部门负责制定公司资产管理制度和财务核算办法，组织实施资产清查、盘点等工作。负责审核资产购置、处置等预算，监督资产预算的执行情况。负责资产的财务核算，定期编制资产报表，反映资产的增减变动及结存情况。2.行政部门负责固定资产的实物管理，制定固定资产目录，建立固定资产卡片，办理固定资产的验收、入库、领用、调拨、报废等手续。负责办公家具、电子设备等资产的采购、配置和日常维护管理。组织实施固定资产清查盘点工作，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产提出处理意见。3.信息技术部门负责公司信息系统及相关软件等无形资产的管理，包括系统的开发、维护、升级等。负责电子设备的技术支持和管理，确保设备的正常运行。配合行政部门做好固定资产清查盘点工作，提供相关技术资料。4.业务部门负责本部门资产的使用和日常管理，确保资产的安全与完整。按照公司规定办理资产的购置、领用、归还等手续，定期对资产进行自查。根据业务发展需要，提出资产配置需求，配合资产管理部门做好资产的优化配置工作。资产购置与预算管理资产购置计划1.各部门根据业务发展需要，每年年底前编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计金额等。2.资产购置计划应经部门负责人审核后报财务管理部门。财务管理部门会同行政部门等相关部门对购置计划进行综合平衡和审核，报公司领导审批。资产购置预算1.经公司领导审批后的资产购置计划纳入公司年度预算管理。财务管理部门负责编制资产购置预算，明确各项资产购置的资金来源和金额。2.资产购置预算应严格按照公司预算管理流程执行，确保预算的严肃性和准确性。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理预算调整手续。资产采购1.资产采购应按照公司采购管理制度执行，通过招标、询价、竞争性谈判等方式选择供应商，确保采购资产的质量和价格合理。2.采购部门负责与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.资产到货后，采购部门应及时通知行政部门等相关部门进行验收。验收合格的资产，由行政部门办理入库手续；验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商处理。资产使用与日常管理资产领用1.各部门因工作需要领用资产时，应填写资产领用申请表，经部门负责人审批后到行政部门办理领用手续。2.行政部门根据审批后的领用申请表发放资产，并在资产卡片上登记领用日期、使用部门、领用人等信息。资产使用1.使用部门应按照资产的性能和用途合理使用资产，不得擅自改变资产的用途或转借他人。2.使用部门负责资产的日常维护和保养，确保资产的正常运行。对于需要专业维修的资产，应及时通知信息技术部门或相关专业维修机构进行维修。3.资产使用过程中如发生故障或损坏，使用部门应及时查明原因，属于正常损耗的，应按照规定办理资产报废手续；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并由责任人负责赔偿。资产保管1.行政部门负责固定资产的实物保管，应建立健全资产保管制度，确保资产的安全与完整。2.对于贵重资产或关键设备，应指定专人负责保管，并采取必要的安全防范措施。3.资产保管人员应定期对资产进行清查盘点，核对资产的数量、状态等情况，发现问题及时报告并处理。资产清查盘点1.公司定期组织资产清查盘点工作，原则上每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务管理部门牵头，行政部门、信息技术部门等相关部门配合。2.清查盘点人员应认真核对资产的实物数量、规格型号、使用状态等情况，与资产卡片和财务账进行逐一核对，确保账实相符。3.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，并按照规定的程序进行处理。清查盘点结束后，应编制资产清查盘点报告，报公司领导审批。资产处置管理资产处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。资产处置方式1.报废：对于已无使用价值或维修成本过高的资产，经批准后进行报废处理。2.出售：对于闲置、不需用且具有一定使用价值的资产，经批准后进行公开出售。3.捐赠：对于符合公司捐赠条件的资产，经批准后进行捐赠。4.调拨：对于因公司内部机构调整等原因需要在不同部门之间调拨的资产，经批准后进行调拨。资产处置审批程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等情况，并附相关证明材料。2.资产使用部门负责人对申请进行审核后报行政部门。行政部门会同财务管理部门等相关部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见。3.审核通过的资产处置申请报公司领导审批。重大资产处置事项需经公司董事会或股东大会审议通过。4.经批准后的资产处置申请，由行政部门负责组织实施。资产处置过程中应严格按照规定的程序进行操作，确保资产处置的公开、公平、公正。资产处置收入管理1.资产处置收入包括出售收入、报废资产的残值收入等。资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。2.财务管理部门应加强对资产处置收入的管理，严格按照国家有关规定进行账务处理，确保收入的合规性和准确性。资产核算与报告资产核算1.财务管理部门按照国家统一的会计制度和公司资产管理制度的规定，对资产进行财务核算。2.固定资产应按照取得时的成本进行初始计量，后续计量采用折旧方法进行核算。无形资产应按照取得时的成本进行初始计量，后续计量采用摊销方法进行核算。流动资产应按照实际发生额进行核算。3.财务管理部门应定期对资产的账面价值进行核对和调整，确保资产核算的准确性。资产报告1.财务管理部门应定期编制资产报表，包括资产负债表、固定资产明细表、无形资产明细表等，如实反映公司资产的增减变动及结存情况。2.资产报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、内容完整，并经财务负责人审核签字后报公司领导。3.公司应定期向上级主管部门和相关部门报送资产报告，接受监督和检查。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门负责对资产管理制度的执行情况进行审计监督，定期或不定期开展资产审计工作。2.内部审计部门应重点检查资产的购置、使用、处置等环节是否符合规定，资产的核算是否准确，资产的安全与完整是否得到保障等。3.对于审计中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。日常监督检查1.财务管理部门、行政部门等相关部门应按照各自的职责，对资产的管理情况进行日常监督检查。2.日常监督检查应包括资产的实物管理、使用情况、维护