私人公司现金管理制度

私人公司现金管理制度一、总则1.目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则严格遵守国家现金管理法规，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。简化手续，方便业务，提高工作效率。开源节流，合理使用资金，降低资金成本。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理1.现金收入管理公司所有现金收入应及时足额入账，不得坐支现金。业务人员收取现金后，应在当日下班前将现金交至财务部门，不得留存过夜。财务部门收到现金后，应开具收款收据，并加盖财务专用章。收款收据应一式三联，一联交付款人，一联留存记账，一联交财务负责人备查。对于收取的现金支票、银行汇票等票据，应及时送存银行，并在进账单上注明款项来源、金额等信息。2.现金支出管理现金支出必须有合法、有效的凭证，经审批后办理。审批流程：经办人填写费用报销单或借款单，注明用途、金额等信息，并签字。部门负责人审核，确认业务的真实性和合理性后签字。财务负责人审核，重点审核票据的合法性、金额的准确性等，签字确认。总经理审批，根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。支付现金时，应由出纳人员根据审批后的凭证支付，并在凭证上加盖“现金付讫”章。对于超过现金使用范围的支出，应通过银行转账支付。严禁白条抵库，任何人不得以任何理由挪用公款。四、现金库存管理1.公司应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需确定。2.出纳人员应每日对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。3.财务负责人应定期或不定期对现金库存进行检查，确保现金安全。4.库存现金应存放在保险柜内，保险柜应妥善保管，钥匙和密码应由出纳人员分别保管，不得将钥匙和密码交予他人。5.保险柜应放置在安全、隐蔽的地方，办公场所无人时，应将保险柜锁好。五、现金日记账管理1.出纳人员应按照规定设置现金日记账，逐笔记录现金收支业务。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，并由记账人员签名或盖章。3.现金日记账应做到日清月结，每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数和结余数，并与库存现金实有数核对，确保账实相符。4.月末，应将现金日记账余额与总账中“库存现金”科目余额核对，确保账账相符。5.现金日记账应妥善保管，不得随意销毁。保管期限按照国家有关规定执行。六、现金盘点与监督1.现金盘点出纳人员应每日进行现金盘点，并编制现金盘点表。现金盘点表应包括日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等信息。财务负责人应定期对现金进行监盘，监盘时，出纳人员应在场，并提供现金日记账及相关凭证。监盘结束后，监盘人员应在现金盘点表上签字确认。如发现现金盘点差异，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。属于记账错误的，应及时更正；属于挪用公款等违法行为的，应依法追究相关人员的责任。2.监督检查公司内部审计部门应定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支的合法性、合规性，现金库存的安全性等。对于违反现金管理制度的行为，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。情节严重的，应按照公司规定给予相应的处罚。公司应接受外部审计机构和税务机关等相关部门的监督检查，积极配合提供相关资料，确保公司现金管理工作合法合规。七、票据及印章管理1.票据管理公司应建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等流程。票据应由专人负责购买、保管，购买票据时应登记票据的种类、号码、数量等信息。票据使用人员应按照规定填写票据，确保内容真实、完整、准确。票据填写错误的，应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意销毁。票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。财务部门应定期对票据进行盘点，确保票据的安全。严禁出借、转让、代开票据，严禁使用非法票据。2.印章管理公司应建立印章管理制度，明确印章的种类、使用范围、保管人员等。印章应分别由不同人员保管，不得由一人保管全部印章。印章使用时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等信息，并按照审批流程进行审批。印章保管人员应严格按照审批后的申请表使用印章，不得擅自使用印章。印章使用后，应在申请表上加盖“已用章”章，并妥善保管申请表。印章保管人员应定期对印章进行检查，确保印章的安全。如发现印章丢失、被盗等情况，应及时报告公司领导，并采取相应的措施。八、处罚规定1.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。2.有下列行为之一的，给予警告处分，并责令限期改正：未按照规定设置现金日记账或未做到日清月结的。未按照规定进行现金盘点或未编制现金盘点表的。未按照规定保管现金、票据及印章的。3.有下列行为之一的，给予记过处分，并处以一定金额的罚款：坐支现金的。白条抵库的。挪用公款的。出借、转让、代开票据或使用非法票据的。4.有下列行为之一的，给予开除处分，并依法追究法律