局预算绩效管理制度

局预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强本局预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，规范预算绩效管理制度，依据国家相关法律法规和政策规定，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局机关及所属各单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以预算绩效目标为核心，将绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督全过程，确保财政资金使用符合事业发展规划和目标要求。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，对预算绩效进行客观、公正的评价和管理，做到程序规范、标准统一。3.公开透明原则：预算绩效信息应依法依规公开，接受社会监督，提高预算绩效管理的透明度和公信力。4.绩效问责原则：对预算绩效管理工作中存在的问题进行问责，强化预算支出责任，促进提高预算绩效。二、预算绩效管理职责分工（一）预算绩效管理领导小组成立以局主要领导为组长，各分管领导为副组长，相关部门负责人为成员的预算绩效管理领导小组。主要职责包括：1.研究制定预算绩效管理政策、制度和办法。2.审议年度预算绩效目标和绩效指标体系。3.协调解决预算绩效管理工作中的重大问题。4.对预算绩效管理工作进行指导和监督。（二）财务部门1.负责牵头组织实施预算绩效管理工作，制定具体的工作流程和操作规范。2.会同相关部门编制年度预算绩效目标，审核绩效指标体系。3.负责预算执行过程中的绩效监控，定期收集、分析绩效信息。4.组织开展预算绩效自评和重点评价工作，撰写评价报告。5.负责绩效评价结果的反馈和应用，提出改进措施和建议。（三）业务部门1.负责本部门预算绩效目标的设定和申报，明确绩效指标和目标值。2.按照批复的预算绩效目标组织实施项目，确保项目执行进度和质量。3.配合财务部门开展绩效监控、自评和重点评价工作，提供相关资料和数据。4.根据绩效评价结果，制定本部门改进措施，加强项目管理，提高预算绩效。（四）监督部门负责对预算绩效管理工作进行监督检查，对发现的问题及时督促整改，严肃查处违规行为。三、预算绩效目标管理（一）目标设定1.各部门在编制年度预算时，应根据事业发展规划和年度工作计划，结合财力可能，设定明确、具体、可衡量、可实现、有时限的预算绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标应明确数量、质量、时效、成本等内容；效益指标应反映项目实施对经济、社会、环境等方面的影响；满意度指标应体现服务对象或受益群体对项目实施的满意程度。（二）目标审核1.财务部门会同相关部门对各部门申报的预算绩效目标进行审核，重点审核目标的相关性、完整性、可行性和适当性。2.对审核通过的预算绩效目标，由财务部门汇总整理，报预算绩效管理领导小组审定后，随部门预算一同批复下达。（三）目标调整1.预算执行过程中，如因政策调整、项目实施条件变化等原因需要调整预算绩效目标的，业务部门应及时提出书面申请，说明调整原因和调整后的绩效目标。2.财务部门会同相关部门对调整申请进行审核，报预算绩效管理领导小组审批后执行。四、预算绩效指标管理（一）指标设定1.各部门应根据预算绩效目标，结合项目特点和实际情况，设定细化、量化的绩效指标。绩效指标应具有可操作性和可考核性，能够准确反映项目的绩效目标实现程度。2.绩效指标应分为共性指标和个性指标。共性指标是适用于所有项目的通用指标，如预算执行率、项目完成率等；个性指标是根据不同项目特点设定的特定指标，如工程建设项目的质量验收合格率、科研项目的成果转化率等。（二）指标审核1.财务部门会同相关部门对各部门申报的绩效指标进行审核，重点审核指标的科学性、合理性、完整性和可考核性。2.对审核通过的绩效指标，由财务部门汇总整理，作为预算绩效监控、自评和重点评价的依据。（三）指标调整1.预算执行过程中，如因绩效目标调整、项目实施情况变化等原因需要调整绩效指标的，业务部门应及时提出书面申请，说明调整原因和调整后的绩效指标。2.财务部门会同相关部门对调整申请进行审核，报预算绩效管理领导小组审批后执行。五、预算绩效监控（一）监控主体财务部门负责组织实施预算绩效监控工作，各业务部门负责本部门项目的绩效监控，并及时向财务部门报送绩效监控信息。（二）监控内容1.预算执行情况，包括预算资金的到位、支出进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况，包括产出指标、效益指标和满意度指标的完成进度和效果。（三）监控方式1.定期监控：财务部门定期收集各业务部门的绩效监控信息，分析预算执行和绩效目标完成情况，及时发现问题并提出改进建议。2.专项监控：对重点项目或存在问题的项目，财务部门会同相关部门进行专项监控，深入了解项目实施情况，督促整改落实。（四）监控结果应用1.对绩效监控中发现的问题，财务部门及时向业务部门反馈，督促其采取有效措施进行整改。2.业务部门应根据绩效监控结果，调整项目实施计划和预算安排，确保绩效目标的顺利实现。3.绩效监控结果作为预算绩效自评和重点评价的重要依据。六、预算绩效自评（一）自评主体各业务部门负责组织本部门项目的预算绩效自评工作，对项目的预算执行情况和绩效目标完成情况进行自我评价。（二）自评内容1.预算执行情况，包括预算资金的到位、支出进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况，包括产出指标、效益指标和满意度指标的完成情况。3.项目管理情况，包括项目组织实施、管理制度执行、风险防控等方面。（三）自评方法1.数据分析法：通过对预算执行数据、业务数据等进行分析，评估项目绩效目标的完成情况。2.比较法：将项目实际完成情况与绩效目标、历史数据、同行业先进水平等进行比较，分析项目绩效水平。3.因素分析法：综合分析影响项目绩效的各种因素，找出存在的问题和原因。4.公众评判法：通过问卷调查、实地走访、座谈会等方式，广泛听取服务对象或受益群体的意见和建议，评价项目绩效。（四）自评报告1.各业务部门应在预算年度结束后，按照规定的格式和要求撰写预算绩效自评报告。自评报告应包括项目基本情况、绩效目标完成情况、绩效指标分析、存在问题及改进措施等内容。2.自评报告经部门负责人审核签字后，于规定时间内报送财务部门。（五）自评结果应用1.财务部门对各业务部门报送的预算绩效自评报告进行审核汇总，形成全局预算绩效自评报告，报预算绩效管理领导小组审定。2.预算绩效自评结果作为部门预算安排、项目调整和改进管理的重要依据。对自评结果好的项目，在预算安排上给予适当倾斜；对自评结果较差的项目，要分析原因，提出整改措施，督促改进。七、预算绩效重点评价（一）评价主体财务部门负责组织实施预算绩效重点评价工作，可委托具有资质的第三方机构进行具体评价。（二）评价对象1.涉及重大民生项目、社会关注度高的项目。2.资金规模较大、持续时间较长的项目。3.以往绩效评价中发现问题较多的项目。4.预算绩效管理领导小组认为需要重点评价的项目。（三）评价内容1.预算绩效目标的设定和完成情况。2.预算资金的投入、使用和管理情况。3.项目实施的经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响。4.服务对象或受益群体的满意度。（四）评价方法1.成本效益分析法：将项目的总成本与总效益进行对比分析，评估项目的实施效果。2.比较法：将项目实际绩效与绩效目标、历史数据、同行业先进水平等进行比较，评价项目绩效水平。3.因素分析法：综合分析影响项目绩效的各种因素，找出存在的问题和原因。4.公众评判法：通过问卷调查、实地走访、座谈会等方式，广泛听取服务对象或受益群体的意见和建议，评价项目绩效。5.其他方法：根据项目特点和评价要求，可采用标杆管理法、逻辑分析法等其他评价方法。（五）评价报告1.第三方机构应按照规定的格式和要求撰写预算绩效重点评价报告。评价报告应包括项目基本情况、评价依据、评价方法、评价过程、评价结果、存在问题及改进建议等内容。2.评价报告经财务部门审核后，报预算绩效管理领导小组审定。（六）评价结果应用1.预算绩效重点评价结果作为部门预算安排、项目调整和改进管理的重要依据。对评价结果好的项目，在预算安排上给予适当倾斜；对评价结果较差的项目，要分析原因，提出整改措施，督促改进。2.将预算绩效重点评价结果向社会公开，接受社会监督，提高预算绩效管理的透明度和公信力。3.对预算绩效重点评价中发现的违规违纪问题，依法依规追究相关单位和人员的责任。八、预算绩效结果应用（一）与预算安排挂钩1.财务部门在编制年度预算时，应将预算绩效结果作为预算安排的重要依据。对绩效目标完成情况好、绩效评价结果优秀的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效目标未完成、绩效评价结果较差的部门和项目，相应调减预算安排。2.建立预算绩效与项目滚动管理机制。对连续多年绩效评价结果优秀的项目，在预算安排上给予持续支持，并在项目申报、审批等方面给予优先考虑；对绩效评价结果较差且整改不力的项目，暂停安排预算，直至整改到位。（二）与项目调整挂钩1.预算执行过程中，如因绩效目标未完成、绩效评价结果较差等原因需要调整项目的，业务部门应根据绩效结果提出调整建议，报预算绩效管理领导小组审批。2.对因绩效问题需要调整的项目，应明确调整后的绩效目标和预算安排，并加强跟踪管理，确保调整后的项目顺利实施，实现预期绩效目标。（三）与部门考核挂钩1.将预算绩效管理工作纳入部门年度考核内容，对预算绩效目标完成情况、绩效评价结果等进行量化考核。2.对预算绩效管理工作成绩突出的部门，在年度考核中给予加分奖励；对预算绩效管理工作不力、绩效评价结果较差的部门，在年度考核中予以扣分，并责