做账实操-金蝶专业版记账软件应收应付管理系统模块操作手册

会计实操文库1/39做账实操-金蝶专业版记账软件应收应付管理系统模块操作手册应会内容：收款单的录入、审核、生成凭证；付款单的录入、审核、生成凭证。项目一、应收应付系统概述本系统是业务环节的模块之一，负责业务系统中赊销和赊购发票的后续处理。应收应付模块是和整个业务系统绑定使用，原有财务系统应收应付功能继续保留，如果要保证业务系统传递过来的应收应付数据和财务系统一致，则在启用业务系统应收应付功能后，不再继续使用财务系统处理重复业务，否则会存在差额，产生差额的部分没有业务关联。1、应收应付系统的主要特点包括：灵活的业务流程处理应收应付系统采用灵活的设计理念，以满足用户丰富繁杂的业务需要。主要体现在：Ø系统收款单据设置收款和预收款两种收款流程，系统付款单据设置付款和预付款两种付款流程，可以满足企业中大多数采购和销售业务的资金处理；Ø提供灵活的业务流程管理，使业务处理流程灵活方便。用户可根据自己的实际需要，选用往来核销或直接收款等不同的单据流程；Ø收付款流程可以处理多次收/付款、折扣抹零、交叉币别收款、退款、超期预警等功能，可以方便灵活地处理业务；Ø单据之间联系紧密，设置了核销等联系，以满足用户不同的业务需要；严密的业务控制应收应付系统提供收付款流程必须挂接发票流程等内部控制手段，从而保证小企业进行规范化的运作以及相关业务政策得到强而有力的执行。Ø对于收付款来源，系统在收付款核销来源中控制必须是非现销/赊购发票，防止同时允许从采购入库单/销售出库单取数，造成业务和数据混乱，满足企业标准化管理的需求；丰富的应收应付信息系统提供了丰富的管理报表。系统为相关业务管理人员提供了相应的明细报表、汇总报表以及业务跟踪报表，业务管理人员可以通过报表查询相应的业务进展情况；另外，系统还提供预警表和账龄分析表，主要辅助决策人员进行决策。良好的扩展性小企业在长期的发展中，都会形成自己特定的管理模式，而且不同行业的企业在管理上都会具有不同的行业特色。这些个性化管理部分有一部分可以规范化从而使之符合标准业务流程和业务模板。还有一部分个性化管理往往是小企业竞争力形成的一个重要的方面，对于标准商业化软件来说也需要做出考虑。应收应付系统考虑到小企业中个性化管理，提供了采购主数据（供应商、物料等）的自定义、套打自定义、灵活的系统参数配置等多种定制功能，从而可以让企业在标准的流程基础之上进行定制，以满足企业的个性化需求。项目二业务流程和单据说明系统将应收应付分为收款和付款业务流程，其中收款含预收款和收款业务类型，付款含预付款和付款业务类型。不同业务类型其业务的处理过程有差异，所以对应在系统中也会有不同的业务处理流程。现在以收款流程下的单据及具体业务流程为例，来讲解具体应用方式：1、预收业务流程说明目标完成预收款的全部业务过程业务背景预收是指在销售过程中客户先交钱，后完成交易的销售业务。适用范围适用于面向企业的预收交易销售业务序号处理说明责任部门责任人1负责业务流程中金额处理的人员对客户以定金或其他用途提供的资金，可以在收款单中选择预收款来记录这部分金额。财务部会计2仓管人员进行发货并填写销售出库单。销售出库单也可以依据销售订单、盘点单生成或手工新增。财务部仓管员3会计收到已经确认的销售出库单，按照销售出库单进行开票。赊销的盘点单其确认之后就表示应收确立。财务部会计4当进行后期处理关联业务时，到核销界面选择预收冲应收。这种业务类型可以处理预收款红蓝单的对等冲销，也可以处理预收款和对应赊销发票的核销，或者说是业务对接。一张发票或预收付款单，在金额未被完全核销之前可以被多次调用核销，如果发票或预收付款单的金额被完全核销后，系统不允许再次调用核销。一张核销单据上可以调用多张预收付款单或发票同时进行核销。财务部会计2、应收业务流程说明目标完成赊销发票收款的全部业务过程业务背景应收是指在销售过程中和客户先办理赊销发票，待款到后完成交易的销售业务。适用范围适用于面向企业的到款交易销售业务序号处理说明责任部门责任人1仓管人员进行发货并填写销售出库单。销售出库单也可以依据销售订单、盘点单生成或手工新增。财务部仓管员2会计收到已经确认的销售出库单，按照销售出库单进行开票。赊销的盘点单其确认之后就表示应收确立。财务部会计3负责业务流程中金额处理的人员对客户到款进行后续业务处理，可以在收款单中选择收款来进行这部分金额和对应赊销发票的到款核销。财务部会计4如果有客户想以货抵款，则表示供求双方的关系发生了变化，双方都存在了应收关系。如果存在这种状况，需要对存在这样特殊业务的客户在供应商处建立对应基础资料，然后走相关流程得到赊购发票。最后在应收冲应付的单据中完成往来核销。财务部会计5如果是退款，两种方式：1、先做红字赊销盘点单，然后在收款单中的源单类型中选择红字盘点单即可。2、在收款单中选择收款退款类型，然后选择对应的已经收款的发票进行退款。财务部会计3、应收应付单据编制的通用说明单据日期的输入新增单据时系统自动显示当前系统日期，用户可对日期进行修改。但不可以输入已结账期间的日期。单据编号的输入每张单据都有独立的编号，系统根据在〖基础设置〗—〖单据设置〗中的编码规则自动生成每张单据的编号，如果用户选中“允许手工录入”，那可以在制作单据时手工修改系统提供的单据编号，反之用户不能修改单据编号。选择供应商或客户在应收应付系统的各个业务单据中，均允许选择供应商或客户单位名称，可以通过点击栏目右侧的图标打开往来单位列表，通过列表分类查找；如果查找后确认往来单位资料尚未定义，可以直接在列表窗口中新增往来单位。选单在应收应付系统中，收款单和付款单这两张单据均有这项内容。下面就这两项内容作详细介绍。点击“选源单”同可关联单据相关，比如采购发票（普通）/（专用）、期初应付、委外加工费用单可以同付款单关联，盘点单（普通）/（专用）/期初应收可以同收款单关联。在制作单据时，如果此单需要同其他单据建立关联，那就选择“选源单”，系统会将所有符合的源单类型单据以列表窗口形式显示，用户可以快速查找相关联的源单，建立两单据之间的关联，在选定一个单号后双击，系统会将选定的源单回填到单据制作窗口中，方便快速录单，当然，如果用户想快速查找关联源单，可以先选择好供应商或客户，然后系统会过滤此供应商或客户的所有源单，进一步缩小查找范围，进一步加快录单速度。币别指结算使用哪种货币。系统默认为本位币，用户可以修改。收款单和付款单不支持一张单据上的源单为两种以上的币别。汇率即当前币别的汇率，取自币别基础资料信息，用户可以根据实际情况改为业务发生日汇率。结算方式即收付款单结算何种处理方式。用户可以（1）直接手工录入结算方式代码；（2）使用快捷键F7；（3）选择工具栏中的〖资料〗，系统将弹出“结算方式”查询窗口，提供所有基础资料中结算方式列示，用户查询后选择所需要的结算方式信息。摘要指该笔业务的辅助性说明，用户通过业务摘要库维护摘要，并可以直接在打印单据时选择这些信息。主管、部门、业务员是指提出该笔单据业务涉及到的部门、主管、职员，用户可以由三种方式选择（1）直接手工输入代码；（2）使用快捷键F7；（3）选择工具栏中的〖资料〗，系统将弹出“核算项目－相关信息”查询窗口，用户查询后选择所需要的信息，其中部门和业务员在基础资料中可以关联，在选择部门后，系统自动带入业务员。制单、审核、审核日期这三项内容是由系统根据当前单据的编制人、审核人和日期自动填入的，主要作用是记录单据的操作人和操作日期。项目三收款单制单指南通过主界面→应收应付管理→收款单，打开收款单编辑界面，在这里主要用于制作新的收款单，如果要对单据进行修改、审核等操作，可通过收款单序时簿进行操作，收款单上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如单据金额、付款金额等等。有关单据的基本操作方法请您查看《编制单据的通用说明》一节，此处不再赘述（下同）。需要特别说明的内容如下：收款类型："收款类型"分为三种：收款、预收款、收款退款。收款是赊销发票产生的，选择此类型，则对以前的应收账款进行处理；预收款是在销售业务发生之前先收到对方预付的全部或部分货款，选择此类型时表体不可用，收款退款是指对已经收款的发票进行退款。结算账户：用来记录凭证模板中收款金额的科目来源，负责记录收款账户为现金还是银行等。表头收款金额：为整单表体的实收金额合计，收款类型选择预收款后，此处即为金额唯一录入地址。折后金额：“整单折扣”、“折后金额”、“折扣科目”三个项用来共同完成整单折扣功能。整单折扣*收款金额=折后金额，即输入折扣后自动计算出折后金额。打开单据时整单折扣默认为100%，折后金额=收款金额，折扣科目灰显。整单折扣：输入折后金额可自动反算出整单折扣，整单折扣=（折后金额/收款金额）*100%折扣科目：折扣科目用于放置折扣金额，可直接调用会计科目界面，由操作员指定存放科目。只有存在折扣的情况下此项才能够录入。如果单据有折扣此项目必填。表头收款金额（本位币）：为整单表体的实收金额合计（本位币），是参照项，始终灰显。折后金额（本位币）：为整单表体的折后金额合计（本位币），是参照项，始终灰显。源单编号：此处负责调入赊销发票，并显示对应发票的编号。源单类型有四种来源，普通发票、专用发票、期初金额、其他应收单。单据日期：指调入赊销发票或其他应收单的制单日期或初始应收的明细日期。单据金额：所选单据的金额（价税合计金额）。单据金额（本位币）：所选单据的制单时本位币金额（价税合计金额）。已核销金额：所选单据的已结算金额。此处支持分次收款以及一次对多单收款。未核销金额：所选单据的未结算金额。本次核销：本次对应此张单据的收款金额。利用表头工具栏的合计功能可以将实收金额合计反填到表头的收款金额处；同时，收款金额处的数值可以通过表头工具栏分摊功能按先后顺序分摊数值。本次核销（本位币）：本次对应此张单据的收款金额对应本位币。如果是本币发票，则此处金额和实收金额相同，如果是外币发票，对应本币则是按当期系统默认汇率折算的金额。发票币别：指当前所选发票的币别。收款单据中不允许混合收款，即表体的单据必须是同一种币别。表体汇率：收款核销的汇率，当收款币别与表体源单币别是同一外币时，表体汇率=表头的汇率。温馨提示：付款单、核销单、其他收款单、其他付款单大同小异，不再列举。详细内容可参考软件帮助说明。实训操作练习49编制收款单据：2017年1月20日，客户东风商用车重型车公司网银转账支付我货款500，000元。实训操作步骤：49.1、在【金蝶kis专业版—主控台】页面，单击【应收应付】→【收款单】。图3-7-149.2、按图中步骤操作图3-7-249.3、单击【审核】→【退出】。新增收款单完成。小贴士：业务系统所有单据号可以设置为手工录入，也可以设置为为自动生成，可以根据需要在【基础设置】→【单据设置】修改单据设置。实训操作练习50：编制收款单据：2017年1月25日，收到东风股份专用车公司网银转账20万元，银行承兑汇票10万元。实训操作步骤：本练习操作流程同实训练习49，请参考录入。提醒：1、收款的前提是已经有了应收应付记录的业务，收款单的前提是系统中有期初应收记录单或其他应收单（其他应收），否则无法使用该功能处理业务。2、选择源单两种方式：按下F7键或者单击【选源单】命令。实训操作练习51：编制付款单据：2017年1月26日，网银支付湖北双成公司货款50万元。实训操作步骤：51.1、在【金蝶kis专业版—主控台】页面，单击【应收应付】→【付款单】。图3-7-351.2、在弹出的【付款源单】页面，鼠标左键单击选中源单，单击【返回】。图3-7-451.3、依次单击【分摊】→【保存】→【审核】→【退出】。图3-7-5温馨提醒：1、一定要选择源单，才能保存数据。2、表头“付款金额”和表体“本次核销”一定要相等，单击“分摊”按钮系统会自动根据表头金额回写表体“本次核销”金额。实训操作练习52：编制付款单据：2017年1月26日，支付十堰众远公司银行承兑汇票10万元。实训操作步骤：同实训操作练习51，参考录入。实训操作练习53：编制往来核销单：请于20171月27日，根据三方协议约定，将应收东风重型车公司的20万元货款转到应收东风股份专用车公司。实训操作步骤：单据录入选择操作同收款单、付款单，此处只展示录入结果。53.1、在【金蝶kis专业版—主控台】页面，单击【应收应付】→【核销单】。图3-7-653.2、依次单击【保存】→【审核】→【退出】。实训操作练习54：编制付款单据：2017年1月26日，网银支付湖北双成公司货款50万元。实训操作步骤：实训操作练习55：对收款单据生成凭证。实训操作步骤：55.1、在【金蝶kis专业版—主控台】页面，单击【应收应付】→【应收应付生成凭证】。图3-7-855.2、在【单据过滤】界面，直接单击【确定】。55.3、按住SHIFT选中所有单据，单击【汇总】生成凭证。图3-7-955.5、在弹出的凭证窗口，根据业务内容修改凭证，然后单击【保存】。图3-7-1055.6、在弹出的【现金流量项目指定】窗口，指定现金流量项目，单击【确定】。图3-7-1155.7、单击凭证页面【关闭】退出。实训操作练习56：对付款单生成凭证。实训操作步骤：操作过程同上述收款单生成凭证操作，生成的凭证如下图：图3-7-12实训操作练习57：对核销单（应收转应收）生成凭证。实训操作步骤：操作过程同上述收款单操作，生成的凭证见下图。图3-7-13至此，所有的应收应付业务单据生成凭证完成。资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：人员组织安排：1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。1.2资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。1.4各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。2审批内容和审批权限2.1资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。2.2付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。2.3计划外的付款的审批单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元），周累计付款在5万元200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理单笔计划外付款超过1万元以下（包括50万元），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。2.4出差借款（包括备用金）的审批总经理原则上不签字审批。借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付总（或其书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.5其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批总经理原则上不签字审批。费用支付（每笔）在50000元（包括50000元）以上，分管付总（或其书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在500元--50000元（不包括50000元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在500元（不包括500元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.6财务部门内部资金付款和费用审批对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过5000元（包括5000元），应经总经理或总经理书面授权人员同意。单笔金额在200元--5000元（不包括5000元），应经由财务总监、会计处长或资金处长同时签字审批。单笔金额超过200元（不包括200元）以下的，应经分管处长签字同意费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.7不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务，部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。特殊说明：对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。3付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1付款审批单流程计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递3.2借款流程会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字22223.3其他费用流程根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字4资金付款计划的编制4.1编制依据各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处。会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。会计处出纳提供最新帐户余额。销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处资金处根据以上资料编制资金付款计划4.2计划编制时间年度计划：每年11月20日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计划。季度计划：每季度末所在的月15日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下季度计划。月度计划：每月20日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。周计划：每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细部门编制付款计划，在规定的期限内报送资金处。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。资金处负责将批准的周计划自批准之日起2日内反馈给给资金用款部门，1日内将计划交会计处出纳安排付款。资金处负责将批准的月计划自批准之日起5日内反馈给给资金用款部门，3日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度计划自批准之日起7日内反馈给给资金用款部门，5日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度计划自批准之日起10日内反馈给给资金用款部门，7日内将计划交会计处出纳安排付款。同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。5费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午，财务部受理费用报销。但转帐单据及发票入帐受理不收此时间限制。特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。6责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。资金处负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。会计处对编制计划所需的并且由会计处负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。7财务部负责解释对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。附件：资金付款计划申请表(经营付款类)资金付款计划申请表(工程设备付款类)财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档‌。五、‌风险防控要点‌现金安全‌：严禁“坐支”现金，每日库存限额需符合公司规定‌。印章分离‌：财务章与法人章由不同人员保管，避免舞弊风险‌。假币处理‌：收到假币需当场没收并追究交款人责任‌。流程图示简化版收款→审核→盖章→登录流水账→传递凭证‌付款→审批→盖章→登录→对账→归档‌会计工作职责说明书一、基本信息岗位名称：会计所属部门：财务部直接上级：财务经理岗位编码：[具体编码]二、岗位职责账务处理严格依据国家