初级经济师《金融专业》1-2

初级经济师《金融专业》1-2单选题（总共238题）1.（）反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益进行评价的一项指标。(1分)A、杠杆率B、成本收入比C、资产利润率D、资本利润率答案：D解析：

资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益进行评价的一项指标。2.2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到（）的拨备覆盖率水平。(1分)A、50%B、80%C、100%D、150%答案：D解析：

2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。3.下列属于反映商业银行盈利能力的指标的是（）。(1分)A、不良贷款率B、成本收入比C、拨备覆盖率D、杠杆率答案：B解析：

本题目考察成本收入比知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，而选项A、C、D是反映商业银行资产质量的指标。4.（）是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。(1分)A、一级资本充足率B、资本充足率C、核心一级资本充足率D、二级资本充足率答案：B解析：

资本充足率是商业银行总资本与风险加权资产的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。5.某商业银行2014年度的利润总额为870万元，净利润为1192万元，年初所有者权益余额为6020万元，年末所有者权益余额为5890万元，其资本利润率约为()。(1分)A、20.02%B、40．54％C、30．70％D、20．09％答案：A解析：

本题目考察资本利润率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率=（净利润/净资产平均余额）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%6.反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力的指标是（）。(1分)A、资本利润率B、资产利润率C、经济利润率D、利润增长率答案：C解析：

经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本乘积后的差额再除以净资产平均余额的百分比。该比率反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力。7.银行资本利润率指标正确的计算公式是资本利润等于（）×100%。(1分)A、利润总额／贷款余额B、利润总额／实收资本C、净利润／净资产平均余额D、净利润／（营业收入一金融机构往来收入）答案：C解析：

本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是指银行净利润与净资产平均余额的比率。反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率(净资产收益率）=净利润+净资产平均余额x100%净资产平均余额=(年初所有者权益余额+年末所有者权益余额）÷28.（）是净利润与净资产平均余额之比。(1分)A、杠杆率B、成本收入比C、资本利润率D、资产利润率答案：C解析：

本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率越髙，说明商业银行投资的经济效益越好，投资者的风险越低，值得投资和继续投资。因此，它是投资者和潜在投资进行投资决策的重要依据。对商业银行经营者来说，如果资本利润率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的;反之，如果资本利润率低于债务资金成本率,则过高的负债经营就将损害投资者的利益。9.下列不属于商业银行总资本的是（）。(1分)A、核心一级资本B、其他一级资本C、二级资本D、附属资本答案：D解析：

本题考查商业银行偿付能力指标的计算与分析。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。10.（）反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。(1分)A、利润增长率B、经济利润率C、资本利润率D、资产利润率答案：A解析：

本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率、经济利润率等指标，主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。该比率反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。在分析一家银行的利润增长率时，应注意观察该银行利润的构成,特别要关注该银行的持续增长能力。11.拨备覆盖率是商业银行的（）之比。(1分)A、贷款损失准备与不良贷款B、贷款损失准备与贷款余额C、一级资本与调整后表内外资产余额D、核心资本与贷款余额答案：A解析：

本题目考察拨备覆盖率知识点。拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款之比。该比率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，已被监管当局用作衡量商业银行弥补不良贷款损失能力的一个硬指标。2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。12.资本充足率是衡量商业银行经营的（）指标。(1分)A、流动性B、安全性C、盈利性D、持续性答案：B解析：

本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率是衡量商业银行经营的安全性指标。13.衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的盈利能力指标是（）。(1分)A、资本利润率B、资产利润率C、经济利润率D、利润增长率答案：B解析：

资产利润率是利润总额与资产平均总额之比，该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。14.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右。(1分)A、3%B、4%C、5%D、10%答案：A解析：

次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%～5%，投资银行的杠杆率通常在3%左右。15.下列属于商业银行偿付能力指标的是（）。(1分)A、资本充足率B、资本利润率C、资产利润率D、拨备覆盖率答案：A解析：

商业银行偿付能力指标主要包括资本充足率和核心一级资本充足率两个指标。16.下列关于杠杆率的表述，错误的是（）。(1分)A、杠杆率是商业银行调整后表内外资产余额与一级资本之比B、杠杆率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力C、杠杆率低的经济意义是少量的资本支撑着大量的负债D、商业银行、投资银行等金融机构一般都采取杠杆经营模式答案：A解析：

本题考查商业银行资产质量指标的计算与分析。杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。17.银行的利润增长率指标正确的计算公式是利润增长率等于（）×100%。(1分)A、利润总额/贷款余额B、利润总额/实收资本C、（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额D、利润总额/（营业收入-金融机构往来收入）答案：C解析：

本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率、经济利润率等指标，主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。利润增长率是反映商业银行经营增长的指标。利润增长率=（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额*100%18.据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行的净稳定资金比例应当不低于（）。(1分)A、25%B、75%C、95%D、100%答案：D解析：

本题目考察流动性风险的衡量指标知识点。根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，净稳定资金比例,等于可用的稳定资金除以所需的稳定资金,监管要求为不低于100%。该指标值越高，说明银行稳定资金来源越充足，应对中长期结构性问题的能力越强。净稳定资金比例风险敏感度较高,但计算较为复杂，且与流动性覆盖率共用部分概念。因此，.采用与流动覆盖率相同的适用范围，即适用于资产规模在2000亿元(含）以上的商业银行。故，D选项正确，商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。19.下列不属于反映商业银行盈利能力指标的是（）。(1分)A、资本利润率B、利润增长率C、成本收入比D、资产利润率答案：B解析：

本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。利润增长率是反映商业银行经营增长的指标。20.不良贷款率是商业银行（）之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。(1分)A、损失类贷款与各类贷款余额B、不良贷款与各类贷款余额C、次级类贷款与各类贷款余额D、可疑类贷款与各类贷款余额答案：B解析：

本题目考察不良贷款率知识点。不良贷款率是商业银行不良贷款与各类贷款余额之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明商业银行收回贷款的风险大;不良贷款率低，说明商业银行收回贷款的风险小。21.某商业银行2012年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为2．35亿元，其中实收资本为1．08亿元，其资本利润率约为（）。(1分)A、8．06％B、4．54％C、3．70％D、2．09％答案：D解析：

本题目考察资本利润率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率=净利润/净资产平均余额=0.049/2.35=2.09%22.某银行上半年营业收入为7300万元，其中金融机构往来利息收入为270万元，营业支出为5900万元，其中业务管理费为1100万元，该银行上半年度费用率为（）。(1分)A、13．5%B、14．10%C、15．65%D、15．63%答案：C解析：

本题目考察商业银行盈利能力指标的计算与分析知识点。费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。费用率是银行本年开支的业务管理费与营业收入(扣除金融机构往来利息收入)之间的比率。则本题中费用率=1100÷(7300-270)=15.65%23.某银行上年度的有关财务指标为：营业费用为4800万元（其中：业务管理800万元）、营业收入为6000万元(其中：金融机构往来利息收入为280万该银行上年度的成本收入比为()。(1分)A、13.33%B、13.99%C、80.00%D、83.93%答案：C解析：

本题目考察成本收入比知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，指是商业银行费用与营业收入之比，即4800/6000=80%24.下列反映商业银行经营增长指标的是()。(1分)A、成本率B、固定资本比率C、利润增长率D、资本金利润率答案：C解析：

本题目考察商业银行经营增长指标的计算与分析知识点。利润增长率、经济利润率反应银行的经营增长状况的指标。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润总额的百分比。该比率反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。在分析一家银行的利润增长率时，应注意观察该银行利润的构成,特别要关注该银行的持续增长能力。经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比，该比率反映商业银行扣除所有成本后的f本盈利能力。25.由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。(1分)A、银行汇票B、银行承兑汇票C、银行本票D、支票答案：C解析：

本题考查的是银行本票定义知识点。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是银行本票。支票是出票人签发的，委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。26.A银行行长想了解该行通过负债经营谋求较高权益收益的能力的情况，则他应参考（）指标。(1分)A、不良贷款率B、拨备覆盖率C、资产利润率D、杠杆率答案：D解析：

杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。该比率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力。27.（）是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。(1分)A、会计主体假设B、持续经营假设C、会计分期假设D、货币计量假设答案：B解析：

持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。28.按支付的货币形式不同，支付结算可分为（）。(1分)A、本票结算和支票结算B、现金结算和转账结算C、同城结算和异地结算D、票据结算和非票据结算答案：B解析：

本题目考察支付结算知识点。按支付的货币形式不同，支付结算可分为现金结算和转账结算。支付工具不同，可分为票据结算和非票据结算。按支付的地域不同，分为同城结算和异地结算。29.下列属于银行特定凭证的是（）。(1分)A、现金收入传票B、转账借方传票C、结算业务凭证D、转账贷方传票答案：C解析：

特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单、存贷款业务的存（取）款单、贷款借据等。有的凭证则由银行自行填写，如各类联行报单。30.（）反映商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。(1分)A、杠杆率B、成本收入比C、资产利润率D、资本利润率答案：B解析：

成本收入比是商业银行的业务及管理费与营业收入之比。该比率反映商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。31.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的()。(1分)A、客观性原则B、谨慎性原则C、及时性原则D、可比性原则答案：B解析：

本题考查的是谨慎性原则定义。在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的谨慎性原则。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。32.企业应当按照交易或事项的经济适值进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的（）原则。(1分)A、谨慎性B、实质重于形式C、相关性D、重要性答案：B解析：

本题目考察会计信息质量要求知识点。谨慎性。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。企业应当按照交易或事项的经济适值进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。相关性。企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测。重要性。会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映，并在会计报告中作重点说明。33.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。(1分)A、拆入资金B、定期存款C、长期借款D、存放中央银行款项答案：D解析：

本题目考察负债项目知识点。负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故，选项D属于资产项目。34.同业拆借业务中，拆借银行拆入资金应借记的科目是()。(1分)A、存放同业款项B、同业存放款项C、同业拆入D、存放中央银行款项答案：D解析：

本题目考察同业拆借业务知识点。金融机构往来业务通常设有“存放中央银行款项”“存放同业”“拆出资金”三个资产类科目和“向中央银行借款”“同业存放”“拆入资金”和“贴现负债”四个负债科目，以及资产负债共同类的“清算资金往来”科目，核算与中国人民银行、其他商业银行及金融机构之间的曰常结算往来、再贴现和资金拆借业务。同业拆借业务中，拆借银行拆入资金应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“同业拆入”。35.风险的要素有机构成不包括（）。(1分)A、风险因素B、风险事故C、风险大小D、损失的可能性答案：C解析：

本题考查金融风险的定义和特征。风险是由风险因素、风险事故和损失的可能性三个要素有机构成的。36.（）是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。(1分)A、市场风险B、信用风险C、国家风险D、流动性风险答案：C解析：

国家风险也叫国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。37.（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。(1分)A、市场风险B、信用风险C、操作风险D、法律风险答案：C解析：

操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。38.在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于（）。(1分)A、市场风险B、操作风险C、流动性风险D、信用风险答案：D解析：

本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。39.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是（）。(1分)A、信用风险B、操作风险C、法律风险D、声誉风险答案：A解析：

信用风险是指交易对象无力履约的风险。40.借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来损失，这是金融企业所蒙受的风险是（）。(1分)A、信用风险B、国家风险C、转移风险D、市场风险答案：B解析：

本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，即借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失。41.银行的交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务所造成损失的风险属于（）。(1分)A、流动性风险B、信用风险C、操作风险D、市场风险答案：C解析：

操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，如交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务。42.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是（）。(1分)A、市场风险B、信用风险C、国家风险D、流动性风险答案：D解析：

本题目考察流动性风险知识点。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。信用风险是指交易对象无力履约的风险。国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。43.在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到（）的影响。(1分)A、信用风险B、市场风险C、法律风险D、流动性风险答案：C解析：

在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到法律风险的影响。44.下列不属于引起系统性风险的因素是（）。(1分)A、经济周期B、突发事件C、自然灾害D、银行决策失误答案：D解析：

引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。45.银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险称为（）。(1分)A、声誉风险B、信用风险C、流动性风险D、市场风险答案：C解析：

流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。46.投资基金提供的组合投资可以分散()。(1分)A、利率风险B、金融危机风险C、非系统性风险D、系统性风险答案：C解析：

本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险，属于利率风险。利率风险还包括：重新定价风险、利率变动风险、基准风险。故，C选项正确，投资基金提供的组合投资可以分散非系统性风险，系统风险是不可分散的。47.银行最重大的操作风险在于（）。(1分)A、信息操作程序不合法B、信息操作系统落后C、内部控制和公司治理机制的失效D、从业人员素质不高答案：C解析：

最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失。48.A银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的（）。(1分)A、控制法B、财务分析法C、内控法D、溢价法答案：B解析：

财务分析法是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复。49.因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险是（）。(1分)A、市场风险B、操作风险C、法律风险D、声誉风险答案：C解析：

法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险。50.关于信用风险的说法，正确的是()。(1分)A、信用风险是指由于价格变动的，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险B、信用风险只存在于贷款业务中C、发放关联贷款可能会造成信用风险D、承兑业务可能会造成信用风险答案：C解析：

本题考查信用风险的含义知识点。信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不但存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。由于贷款是银行的主要活动，因此交易对象无力履约的风险就成为银行面临的主要风险。信用风险不仅仅表现在对每一笔的贷款损失上，同时还体现在贷款过度集中可能造成的损失上,集中的信用风险常常是由于对单个借款人、少数借款人或一组相关借款人给予了大额贷款，或者将大规模的贷款集中在特定的行业、地区和经济部门，以及对同样的经济因素非常敏感的部门，一旦这些部门和地区出现严重的外部不利因素或环境的影响，由于没有分散风险，银行将可能面临更大的损失。对借款人的信用水平缺乏客观、公正的审查，发放关联贷款，也会造成信用风险。故，C选项正确，信用风险是指交易对象无力履约的风险。51.金融风险的分类，实际上是对金融风险的（）。(1分)A、识别B、衡量C、分析D、评估答案：A解析：

金融风险的分类，实际上是对金融风险的识别。52.董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到彻底贯彻和落实是指金融风险管理的（）。(1分)A、全面风险管理原则B、垂直管理原则C、集中管理原则D、独立性原则答案：B解析：

本题目考察金融风险管理的原则知识点。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实;独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。53.同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。这体现的是金融风险的（）。(1分)A、可测性B、可控性C、不确定性D、相关性答案：D解析：

金融风险的相关性。同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。54.由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能是（）。(1分)A、系统性风险B、非系统性风险C、声誉风险D、操作风险答案：A解析：

本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。55.交易对象无力履约的风险指的是（）。(1分)A、市场风险B、信用风险C、利率风险D、流动性风险答案：B解析：

信用风险是指交易对象无力履约的风险。56.金融风险与经营者的行为和决策紧密相关。同一风险事件对不同的经营者产生不同影响,指的是风险的（）。(1分)A、可能性B、可控性C、可测性D、相关性答案：D解析：

风险的相关性指的是金融风险与经营者的行为和决策紧密相关。同一风险事件对不同的经营者产生不同影响。57.（）不是利率风险的主要形式。(1分)A、基准风险B、汇率风险C、期权性风险D、利率变动风险答案：B解析：

利率风险的主要形式包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、期权性风险。58.下列不属于系统性金融风险的是（）。(1分)A、利率风险B、汇率风险C、操作风险D、国家风险答案：C解析：

本题目考察风险知识点。根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。前者是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等。59.由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险称为（）。(1分)A、流动性风险B、市场风险C、信用风险D、国家风险答案：B解析：

市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。60.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是（）。(1分)A、信用风险B、操作风险C、市场风险D、利率风险答案：A解析：

本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。故，A选项正确，在金融风险中，交易对象无力履约的风险是信用风险。61.金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在，体现了金融风险的（）。(1分)A、不确定性B、可测性C、可控性D、相关性答案：A解析：

金融风险的不确定性即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。62.小张在对银行的某金融风险进行分析的过程中，发现利率出现波动时会使银行面临该风险，则小张分析的风险是银行的（）。(1分)A、信用风险B、国家风险C、操作风险D、利率风险答案：D解析：

利率风险主要是指银行在利率出现波动时面临的风险。63.在银行的交易活动中，最为明显的风险是（）。(1分)A、市场风险B、流动性风险C、信用风险D、国家风险答案：A解析：

市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。64.1998年特大洪水对我国商业银行的资产质量造成了影响，这属于形成金融风险的外部因素中的（）。(1分)A、经济体制B、市场体制C、宏观经济波动D、自然灾害答案：D解析：

虽然正常情况下，自然灾害所造成的风险很小，但类似1998年特大洪水造成的损失对商业银行的资产质量仍有较大影响。65.金融风险的（），指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。(1分)A、可测性B、可控性C、不确定性D、相关性答案：A解析：

本题目考察金融风险管理知识点。金融风险的可测性，指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的可控性，是指通过科学决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。金融风险的相关性，指同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。66.A银行向某股份有限公司发放贷款5000万元，而该公司由于经营不善，导致该笔贷款到期不能如约偿还，则该银行面临的风险是（）。(1分)A、市场风险B、利率风险C、流动性风险D、信用风险答案：D解析：

信用风险是指交易对象无力履约的风险。根据题干的描述，故选D项。67.“金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、岗位和人员”。这是指金融风险管理的（）。(1分)A、全面风险管理原则B、集中管理原则C、垂直管理原则D、独立性原则答案：A解析：

本题目考察金融风险管理的原则知识点。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。68.王某是国内某知名银行的风险管控部主任，目前正在对本银行的风险进行管理，那么他最后的程序是（）。(1分)A、金融风险管理方案的实施和评价B、形成风险报告C、风险管理的评估D、风险确认和审计答案：D解析：

金融风险管理的一般程序分为六个阶段：（1）金融风险的度量。（2）风险管理对策的选择和实施方案的设计。（3）金融风险管理方案的实施和评价。（4）风险报告。（5）风险管理的评估。（6）风险确认和审计。故风险管理程序的最后一个阶段是风险确认和审计，故选D。69.下列金融风险中，属于非系统性风险的是（）。(1分)A、利率风险B、购买力风险C、政策风险D、经营风险答案：D解析：

根据引发金融风险因素的特征，金融风险可以分为系统性风险和非系统性风险。其中，非系统性风险是指有金融机构或其他融资主体决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的。利率风险、购买力风险和政策风险均属于系统性风险。70.某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款的要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（）。(1分)A、利率风险B、信用风险C、流动性风险D、操作风险答案：C解析：

当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现在市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。71.不属于金融风险特征的是（）。(1分)A、确定性B、可测性C、可控性D、相关性答案：A解析：

金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。72.下列关于商业银行操作风险的说法错误的是（）。(1分)A、操作风险大多是内生风险B、操作风险大多是外生风险C、操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险D、操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系答案：B解析：

本题目考察贷款风险的种类知识点。操作风险是与贷款业务操作相联系的风险,是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或由外部事件所造成损失的可能性。商业银行操作风险的主要原因有信贷政策缺失或不科学、内部制度不完善和操作流程不科学等。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是外生风险。73.商业银行的全部关联度一般不应高于（）。(1分)A、4%B、15%C、10%D、50%答案：D解析：

全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。74.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于（）。(1分)A、10%B、15%C、50%D、100%答案：D解析：

贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。75.操作风险损失率的计算公式是（）。(1分)A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比答案：C解析：

操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。76.商业银行的不良贷款率一般不应高于（）。(1分)A、4%B、5%C、10%D、50%答案：B解析：

本题目考察不良贷款率知识点。根据2007年中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（以下简称《指引》），商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于5%。单一客户贷款集中度一般不应高于10%。不良资产率一般不高于4%，全部关联度一般不高于50%。77.《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定商业银行的核心负债比例不应低于（）。(1分)A、10%B、50%C、60%D、100%答案：C解析：

核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。78.商业银行金融风险的最终表现形式是（）。(1分)A、流动性风险B、信用风险C、市场风险D、操作性风险答案：A解析：

流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。79.我国单一集团客户授信集中度，一般不应高于（）。(1分)A、15％B、10％C、5％D、25％答案：A解析：

我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15％。80.当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，会产生（）。(1分)A、信用风险B、利率风险C、流动性风险D、市场风险答案：C解析：

本题目考察流动性风险知识点。信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不但存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。81.下列属于市场风险衡量指标的是（）。(1分)A、利率风险敏感度B、不良资产率C、全部关联度D、单一集团客户授信集中度答案：A解析：

市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。B、C、D三项属于信用风险的衡量指标。82.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，不良贷款率一般不应高于（）。(1分)A、4％B、5％C、10％D、15％答案：B解析：

不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5％。83.累计外汇敞口头寸比例等于（）。(1分)A、累计外汇敞口头寸÷资产余额×100%B、累计外汇敞口头寸÷资本余额×100%C、累计外汇敞口头寸÷资产总额×100%D、累计外汇敞口头寸÷资本净额×100%答案：D解析：

累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20％。故D项正确84.商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则不包括（）。(1分)A、经济原则B、内部制衡原则C、统一原则D、可控原则答案：D解析：

商业银行不良贷款管理要遵循如下基本原则：经济原则、内部制衡原则、统一原则、可比原则。85.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的监管标准为（）。(1分)A、2.5％B、3％C、3.5％D、4％答案：A解析：

根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的基本标准为1.5%～2.5%，拨备覆盖率的基本标准为120%～150%。两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。86.商业银行的单一客户贷款集中度一般不应高于（）。(1分)A、4%B、15%C、10%D、100%答案：C解析：

本题目考察信用风险的监测指标知识点。单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。87.下列属于操作风险的是（）。(1分)A、法律风险B、策略风险C、声誉风险D、价格风险答案：A解析：

操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。88.银行操作风险管理的第一道防线是（）。(1分)A、业务条线管理B、独立的评估C、独立的审查D、独立的法人操作风险管理部门答案：A解析：

银行操作风险管理的三道防线：（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。89.根据财务制度中有关银行也固定资本比率的规定，银行不应该拿出较大比率的资本金用于（）业务。(1分)A、短期投资B、长期投资C、抵押放款D、拆放同业答案：B解析：

本题目考察流动性风险的管理措施知识点。短期投资是指准备在1年内随时可以变现的投资;长期投资是指不准备在1年内变现的投资。根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。90.（）不属于银行操作风险管理的三道防线。(1分)A、业务条线管理B、独立的法人操作风险管理部门C、独立的评估与审查D、鼓励银行持续改善内部管理答案：D解析：

银行操作风险管理的三道防线：（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。91.商业银行的核心负债比例，即核心负债／负债总额应当（）。(1分)A、不低于60％B、不低于30％C、不低于25％D、不低于20％答案：A解析：

核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。92.我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于（）之比。

(1分)A、贷款损失准备与各项贷款余额B、贷款损失准备与不良贷款余额C、各项贷款余额与贷款损失准备D、不良贷款余额与贷款损失准备答案：A解析：

本题考查信用风险的监测指标内容。贷款拨备率等于贷款损失准备与各项贷款余额之比。贷款拨备率的基本标准为2.5%。93.（）衡量商业银行流动性的总体水平。(1分)A、流动性负债比例B、流动性比例C、中长期贷款比例D、拆借资金比例答案：B解析：

流动性比例衡量商业银行流动性的总体水平，计算公式为流动性资产余额与流动性负债余额之比，不应低于25%。94.下列关于巴塞尔委员会提出的商业银行信用管理措施的说法中，不正确的是（）。(1分)A、建立适当的信用风险环境B、在健全的授信程序下运营C、保持适当的授信管理、计量和监测程序D、确保对信用风险的充分了解答案：D解析：

巴塞尔委员会提出，良好的信用风险管理至少包括以下四个方面：（1）建立适当的信用风险环境。（2）在健全的授信程序下运营。（3）保持适当的授信管理、计量和监测程序。（4）确保对信用风险的充分控制。95.衡量商业银行流动性风险的指标不包括（）。(1分)A、流动性比例B、核心负债比例C、核心资产比例D、流动性缺口率答案：C解析：

衡量商业银行流动性风险的指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率。96.2015年9月2日，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，规定商业银行的流动性比例应当不低于（）。(1分)A、10％B、15％C、20％D、25％答案：D解析：

2015年9月2日，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，规定商业银行的流动性比例应当不低于25％。97.在我国设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）人民币。(1分)A、3000万元B、5000万元C、1亿元D、10亿元答案：B解析：

我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。98.下列不属于市场失灵诱因的是（）。(1分)A、金融市场的垄断与过度竞争B、金融体系的高风险与强外部性C、金融领域的信息不对称与投资者保护D、金融风险的多样性答案：D解析：

本题考查金融监管的依据和理论。市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护等。99.造成商业银行经营困难的最重要原因是（）。(1分)A、市场风险B、操作风险C、信贷风险D、流动性风险答案：C解析：

信贷风险往往是造成商业银行经营困难的最重要原因。100.金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的（）原则。(1分)A、依法监管B、综合性监管C、社会经济效益D、安全稳健与风险预防答案：C解析：

社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展。101.宏观审慎监管以防范（）为基本目标。(1分)A、操作风险B、信用风险C、系统性金融风险D、流动性风险答案：C解析：

宏观审慎监管以防范系统性金融风险为基本目标，它将金融体系视作一个整体，研究金融体系与宏观经济的联系以及金融体系内部的相互关联性。102.骆驼评级系统从（）个方面评估银行的经营状况。(1分)A、4B、5C、6D、7答案：C解析：

美国建立了复合的骆驼评级系统，以其作为美联储、美国货币监理署、联邦存款保险公司等美国三大联邦监管部门共同使用的一个标准评估体系，其从六个方面评估银行的经营状况：资本状况、资产质量、管理水平、收益状况、流动性、对市场风险的敏感性。103.根据1988年通过的《统一资本衡量和资本标准的国际协议》的规定，附属资本不得超过核心资本的（）。(1分)A、4％B、25％C、8％D、100％答案：D解析：

1988年通过的《统一资本衡量和资本标准的国际协议》首次提出了统一的资本充足率标准及计算方法。巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8％，并规定核心资本的比例不得低于4％，附属资本不得超过核心资本的100％。104.某银行即将陷入危机状态，为了避免对银行业造成不良影响，通常，监管当局能够采取的危机救助方法不包括（）。(1分)A、直接接管或者宣告倒闭B、由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性C、督请存款保险机构提供紧急资金D、安排一家或更多的大银行提供支援答案：A解析：

银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，应当即采取措施救助或将其关闭。通常，监管当局能够采取的危机救助方法有：（1）由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性。（2）督请存款保险机构提供紧急资金。（3）安排一家或更多的大银行提供支援。105.关于金融监管成本的说法，错误的是()。

(1分)A、融监管成本指金融监管带来的直接物质损耗和间接效率损失B、融监管人员的工资等行政支出属于直接成本C、监管机构如商业银行为配合监管而提供报表属于间接成本D、接成本的表现方式一般较为隐蔽答案：C解析：

本题目考察金融监管的直接成本知识点。金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担;监管当局承担监管被人员的工资等行政支出，各种检查的费用等。被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本。监管削弱竞争导致静态低效率、监管妨碍创新导致动态低效率属于间接成本。106.金融监管的首要目标是（）。(1分)A、安全性目标B、效率性目标C、公平性目标D、效益性目标答案：A解析：

安全性目标是金融监管的首要目标。107.中国人民银行取消对贷款规模的控制之后，开始对商业银行进行（）管理。(1分)A、存款准备金B、全面实行资产负债C、贴现业务D、定期存款业务答案：B解析：

本题目考察商业银行风险管理知识点。1998年1月1日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行资产负债比例管理。随着商业银行经营业务的日益复杂化,风险管理逐渐成为确保商业银行稳健经营和金融体系安全运行的重要内容，风险管理的方法和技术也在不断提高。108.市场失灵的常见诱因不包括（）。(1分)A、金融市场的垄断与过度竞争B、金融体系的高风险与强外部性C、金融领域的信息不对称与投资者保护D、金融领域的投资者是“经济人”答案：D解析：

市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护。109.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使他们依法稳健运行的行为总称是（）。(1分)A、狭义金融管制B、金融宏观调控C、广义金融监管D、银行内部控制答案：A解析：

本题目考察金融监管知识点。金融监管是金融监管当局对金融企业监督和管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制,使它们依法稳健运行的行为?总称。广义的金融监管是指除金融监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。110.（）是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。(1分)A、金融监管B、金融风控C、金融法规D、金融目标答案：A解析：

金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。111.金融监管的主要内容不包括（）。(1分)A、市场准入监管B、资本充足率监管C、存款保险制度D、监管增级体系答案：D解析：

金融监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭、宏观审慎监管。112.美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的（）。(1分)A、50%B、25%C、20%D、15%答案：D解析：

美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的15%；如果有流动性强的足额抵押品作担保，这一指标可放宽至25%。113.存款保险制度最早出现于（）。(1分)A、英国B、美国C、中国D、荷兰答案：B解析：

存款保险制度最早出现于美国。114.政府进行金融监管的理论依据的核心假设是（）。(1分)A、政府失灵B、市场竞争C、金融市场失灵D、混业经营答案：C解析：

金融监管依据研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。115.我国金融监管体制形成“一行三会”格局是在（）年。(1分)A、1984B、1992C、2003D、2008答案：C解析：

本题目考察金融监管体制知识点。我国金融监管体制形成“一行三会”格局是在2003年。2003年3月，十届全国人大一次会议批准了国务院机构改革方案，授权成立中国银行业监督管理委员会，将原属于中国人民银行行使的银行监督职能剥离，交由中国银监会行使。116.跨国式金融监管体制的典型代表为（）。(1分)A、美国B、法国C、欧盟D、加拿大答案：C解析：

跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。117.下列不属于我国银行监管机构监管理念的是（）。(1分)A、管法人B、管风险C、管内控D、管同业答案：D解析：

本题考查我国的金融监管理念。中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的重要监管理念，以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”。118.（）不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。(1分)A、管风险B、管内控C、管机构D、管法人答案：C解析：

中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上，确立了"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的重要监管理念，以及"四个监管目标"和"六条良好监管标准"。119.按照巴塞尔委员会1988年资本协议的规定，商业银行核心资本充足率不应低于()。(1分)A、2％B、4％C、6％D、8％答案：B解析：

本题目考察资本充足率知识点。加强资本充足率监管是全球金融监管当局达成的共识。1988年通过的《统一资本计量和资本标准的国际协议》畜次提出了统一的资本充足率标准及计算方法。巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%，并且核心资本的比例不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。2010年的《巴塞尔协议Ⅲ》对资本充足率监管提出了更高的要求，如《巴塞尔协议Ⅲ》将普通股比例最低要求从原来的2%提升至4.5%,建立2.5%的资本留存缓冲和0~2.5%的逆周期资本缓冲。120.我国的金融监管体制处于“一行两会”阶段是（）。(1分)A、1984—1992年B、1992—2003年C、2003—2018年D、2018年至今答案：B解析：

我国的金融监管体制大致可分为如下四个发展阶段：（1）统一监管阶段（1984—1992年）（2）"一行两会"阶段（1992—2003年）（3）"一行三会"阶段（2003—2018年）（4）"一委一行两会"阶段（2018年至今）121.监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是（）。(1分)A、内部监管B、集中监管C、现场检查D、外部检查答案：C解析：

本题目考察我国的金融监管体制知识点。金融监管当局对商业银行的监管就是通过现场检查与非现场检查,对商业银行的市场准人、资本充足率、流动性、信贷风险等进行监管，对被监管银行进行评级，建立存款保险制度，视情况紧急程度采取不同措施处理发生危机的金融机构。监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是现场检查。122.将全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的监管体制是（）。(1分)A、一元多头式金融监管体制B、二元多头式金融监管体制C、集权式金融监管体制D、跨国式金融监管体制答案：A解析：

一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的一种监管体制。123.一元多头式金融监管体制的代表国家是（）。(1分)A、美国B、德国C、英国D、法国答案：D解析：

本题考查发达国家的金融监管体制。一元多头式金融监管体制以法国为代表。124.（）金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的一种监管体制。(1分)A、集权式B、跨国式C、一元多头式D、二元多头式答案：C解析：

本题目考察一元多头式金融监管体制知识点。一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的一种监管体制。一元多头式金融监管体制以法国为代表。在法国当前的金融监管体制中,银行业、证券业和保险业分别由银行委员会、法兰西银行、金融市场管理局、保险与互助保险监管局等部门分别履行监管职能，具有典型的分业监管特征。125.我国金融监管体制面临的新挑战是（）。(1分)A、外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战B、分业经营对我国现行金融监管体制的挑战C、生产力发展水平对我国现行金融监管体制的挑战D、经济全球化对我国现行金融监管体制的挑战答案：A解析：

我国金融监管体制面临的新挑战：（1）混业经营对我国现行金融监管体制的挑战；（2）外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战。126.（）是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管。(1分)A、二元多头式金融监管体制B、一元多头式金融监管体制C、集权式金融监管体制D、跨国式金融监管体制答案：A解析：

本题考查发达国家的金融监管体制。二元多头式金融监管体制是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管。127.（）金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。(1分)A、集权式B、跨国式C、一元多头式D、二元多头式答案：A解析：

集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权，代表国家有德国（2002年后）、日本（1998年后）等。128.《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出（）的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。(1分)A、1%～2%B、1%～3.5%C、3%～6.5%D、5%～10%答案：B解析：

本题目考察巴塞尔协议知识点。《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出1％～3.5％的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。2017年11月金融稳定理事会发布的全球监管机构系统重要性银行名单中，摩根大通成为世界上系统重要性最高的银行，中国工农中建四大行人选，除中国工商银行2016年进入到第二级别外，中国银行和中国建设银行也提升到第二级别。129.美国的金融监管体制为（）。(1分)A、一元多头式B、二元多头式C、集权式D、跨国式答案：B解析：

二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。130.在我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。(1分)A、1B、5C、10D、20答案：C解析：

我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。131.金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能冈为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于()。(1分)A、信用风险B、利率风险C、流动性风险D、操作风险答案：D解析：

本题目考察操作风险知识点。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内风险。对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险。132.金融机构在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本实现最大安全保障的科学管理方法是（）。(1分)A、金融风险管理B、财产风险管理C、流动性管理D、经济管理答案：A解析：

金融风险管理是指金融机构在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。133.不属于金融风险的内部因素的是（）。(1分)A、商业银行公司治理不规范B、决策的科学性和前瞻性不强C、没有按照风险管理原则审慎经营D、自然灾害答案：D解析：

金融风险的内部因素：①商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；②内控制度不健全，存在管理漏洞；③决策的科学性和前瞻性不强；④制度执行不力，管理不严，处罚不力；⑤没有按照风险管理原则审慎经营；⑥监管有效性有待提高。134.金融风险的特征不包括（）。(1分)A、不确定性B、可测性C、相关性D、不可控性答案：D解析：

金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。135.在我国设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。(1分)A、1B、2C、5D、10答案：A解析：

我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。136.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于（）。(1分)A、10%B、20%C、30%D、40%答案：B解析：

累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%。137.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指（）。(1分)A、外汇交易风险B、交易结算风险C、外汇折算风险D、国家风险答案：C解析：

外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。138.2016年2月，中国人民银行明确了（）。(1分)A、市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制B、“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制C、欧元进行调节、可调整的盯住汇率制D、市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度答案：B解析：

2016年2月，中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。139.将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照（）来划分的。(1分)A、制定汇率的不同方法B、银行买卖外汇的角度C、外汇买卖交割的期限时间不同D、外汇管制程度的不同答案：D解析：

按照外汇管制程度的不同来划分，可分为官方汇率和市场汇率。140.用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率是（）。(1分)A、利率B、汇率C、国际市场价格D、国际储备价格答案：B解析：

本题目考察汇率知识点。外汇作为一种资产，可以像其他商品一样进行买卖，与商品买卖以货币购买商品不同的是，货币买卖是以货币购买货币。汇率又称汇价或外汇行市，是用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。确定两种不同货币之间的比价，应先确定用哪个国家的货币作为标准，由于确定的标准不同，于是便产生了不同的外汇汇率标价法。141.用一国货币所表示另一国货币的相对价格称为（）。(1分)A、世界统一价格B、国际市场价格C、国际储备价格D、汇率答案：D解析：

所谓汇率，是指一种货币折算成另一种货币的比率，即在两国货币之间，用一国货币所表示另一国货币的相对价格。142.外汇银行在一个营业日开始时使用的汇率为（）(1分)A、收盘汇率B、开盘汇率C、实际汇率D、套算汇率答案：B解析：

本题考查汇率的种类。按照经营外汇的银行营业时间来划分，可分为开盘汇率和收盘汇率。开盘汇率又称开盘价，是外汇银行在一个营业日刚开始营业时进行外汇买卖使用的汇率。收盘汇率又称收盘价，是外汇银行在一个营业日的外汇交易终了时使用的汇率。143.若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额的变化体现。(1分)A、本币B、外币C、中间货币D、特别提款权答案：B解析：

间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。其特点是：汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。144.（）交易的基本动机主要是套期保值和投机获利。(1分)A、即期外汇B、远期外汇C、非贸易外汇D、现汇答案：B解析：

远期外汇交易的基本动机主要是套期保值和投机获利。145.中间汇率是()。(1分)A、买入与卖出汇率的差额B、即期与远期汇率的差额C、买入与卖出汇率的平均数D、即期与远期汇率的平均数答案：C解析：

本题目考察中间汇率知识点。按照银行买卖外汇的角度划分，可分为银行买人汇率、卖出汇率和中间汇率。银行买人汇率是银行从同业或客户买人外汇时所使用的汇率。卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率。银行买卖外汇的目的是追求利润，即通过贱买贵卖赚取买卖差价。外汇买入价和卖出价的差额即是银行买卖外汇的收益，买人汇率和卖出汇率之间的差幅一般为~5%?，作为银行买卖外汇的收益。中间汇率是买人汇率和卖出汇率的平均数。现钞汇率指银行买卖外汇现钞使用的汇率。由于存在外币运送至外国银行的成本以及由此发生的保管费、保险费等，外汇现钞的买人汇率一般要低于其他外汇凭证的买入汇率;同理,外汇现钞的卖出汇率要高于其他外汇凭证的卖出汇率。146.在直接标价法下，如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，说明（）。(1分)A、本币汇率上升B、外币价值下降C、外汇汇率上升D、外汇汇率下降答案：C解析：

本题目考察汇率的标价法知识点。直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准,折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是用直接标价法。其特点是：1)外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。2)汇率的涨跌