初级银行从业资格《银行业法律法规与综合能力》3-2

初级银行从业资格《银行业法律法规与综合能力》3-2判断题（总共287题）1.当资金结算业务发生在两个不同银行系统之间，即不同银行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。判断题AB2.国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中仅用以清讫双边债权债务的过程和方法。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。3.票据的出票日期必须使用中文大写，如10月20日，应写成壹拾月贰拾日。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。4.商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付的一纸命令书。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑5.跟单托收要同时附有金融单据和发票、运输单据等商业单据。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，故称“光票”；跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。6.跟单托收仅附发票和运输单据，光票托收则附有金融单据和发票等商业票据。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。而跟单托收是指附有商业单据的托收。7.银行承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。8.代理商业银行业务中，最具典型性的是代理银行汇票业务，可分为代理签发银行汇票、代理承兑银行汇票和代理兑付银行汇票业务。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

代理商业银行业务包括：代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。其中主要是代理结算业务，具体包括代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等其他结算业务。代理银行汇票业务最具典型性，其又可分为代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票业务。9.在委托贷款中，贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《贷款通则》的定义，委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。10.在国内商业银行开办的代理业务中，包括代理股票买卖业务。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行的代理业务包括：①代收代付业务；②代理银行业务；③代理保险业务；④代理证券业务；⑤其他代理业务。其中，代理证券业务指代理证券资金清算业务，即商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。代理股票买卖业务不属于国内商业银行开办的代理业务。11.银行代销开放式基金时，应向基金投资者收取基金代销费用。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

开放式基金代销业务是指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品的经营活动。银行向基金公司收取基金代销费用。投资者可以通过银行及时对开放式基金进行认购、申购及赎回。12.商业银行的代理业务中，代理政策性银行业务目前主要是指代理中国农业发展银行和国家开发银行业务。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。主要解决政策性银行因服务网点设置的限制而无法办理业务的问题。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。13.按是否向发卡银行交存备用金，银行卡分为白金卡、金卡、普通卡等不同等级。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类，而按照信用和资产等级的提高，发卡机构对信用卡和借记卡均逐步推出了普卡、金卡、白金卡、钻石卡等银行卡产品。14.CDM是自动柜员机的简称，持卡人自助操作办理取款、账户余额查询等业务。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

自动柜员机的简称为ATM；而CDM是自动存取款机的简称。15.银行卡是指由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部功能的信用支付工具。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行卡是由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。即不是所有的银行卡都具有全部功能，有些只具有一部分功能。16.磁条卡具有存储容量大、可脱机使用、自动计算、安全性较高等特点。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

芯片卡又称IC卡，具有存储容量大、可脱机使用、自动计算、安全性较高等特点。17.借记卡可实现实时扣账，具有转账结算、存取现金和消费等功能。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。其中，转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能；专用卡是特定领域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金的功能；储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。18.借记卡、贷记卡都属于银行卡。因此，都具有转账结算、储蓄、汇兑、透支消费等功能。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

借记卡、贷记卡都属于银行卡。但是，借记卡不具有透支消费的功能。19.借记卡中的转账卡，顾名思义，是仅具有转账结算功能的银行卡。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

转账卡是实时扣账的一种借记卡，除用于转账结算外，还具有存取现金和消费功能。20.专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的贷记卡，具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

专用卡是具有专门用途(指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途)，在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。@##21.贷记卡与准贷记卡透支享受免息还款期待遇和最低还款额待遇，透支期限最长为60天。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。22.商务差旅卡属于信用卡中的个人卡。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

按照发行对象不同，商业银行发行的信用卡可分为个人卡和单位卡。其中，单位卡按照用途分为商务差旅卡和商务采购卡。23.在我国，信用卡只能由商业银行发行。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具(在我国目前尚不允许非银行发卡机构发行信用卡)。24.信用卡一般分为贷记卡和借记卡两种。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

按银行卡清偿方式的不同，目前的银行卡主要有信用卡、借记卡。信用卡按是否向发卡银行交存备用金，可分为贷记卡和准贷记卡。25.信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。26.统一法人制组织构架和多法人制组织构架都是相对集权的组织形式。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

统一法人制组织构架是相对集权的组织形式，而多法人制组织构架是相对彻底分权的组织形式。27.从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式采取的是以区域管理为主的总分行型组织架构。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式采取的是以区域管理为主的总分行型组织架构。28.多法人制组织构架中子公司拥有较大的经营自主权，母公司对子公司可以直接行使行政指挥权，但管控力度相对较弱。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

多法人制组织构架中子公司拥有较大的经营自主权，母公司对子公司不能直接行使行政指挥权，管控力度相对较弱。29.在实际管理中，特别是大型商业银行多根据行政区划将分支机构划分为一级分行、二级分行、县支行、网点(二级支行)等相应层级。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据监管部门要求，国内银行可分为总行、分行和支行三个层级。但在实际管理中，特别是大型商业银行多根据行政区划将分支机构划分为一级分行、二级分行、县支行、网点(二级支行)等相应层级。30.统一法人制组织构架的总部与分支机构之间是直接的隶属关系，分支机构在法律上具备独立法人的资格，经营上接受总部的管理和指导。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

统一法人制组织构架的总部与分支机构之间是直接的隶属关系，分支机构在法律上不具备独立法人的资格，经营上接受总部的管理和指导。31.20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总分行都以职能型架构为主的总分行型组织架构。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与我国目前的大型银行主流组织架构相似。32.美国花旗银行、摩根大通和和中国的大型银行均采用以客户为中心的矩阵型组织架构。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

我国目前的大型银行组织架构采用总行以职能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构。33.国际上流程先进的商业银行大部分采用以业务线平行运作和管理为主的模式。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

国际上流程先进的商业银行几乎无一例外地采用以业务线垂直运作和管理为主的模式，即总分行之间实行上下垂直的一体化的运行和管理，业务线具有相对独立的事权、人权和财权。34.以区域管理为主的总分行型组织构架中，总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系，统一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

以区域管理为主的总分行型组织构架中，总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系，统一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。35.20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型构架为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与目前我国的大型银行主流组织架构大不相同。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型构架为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与目前我国的大型银行主流组织架构相似。36.中国的银行业目前实施混业经营。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

中国的银行业目前依然实施分业经营，各银行不能经营其他非银行类金融业务，如证券、保险等。37.最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额÷总资本收入×100％。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

38.经风险调整的资本回报率(RAROC)可广泛用于商业银行的目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等方面。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

风险调整后资本回报率(RAROC)在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。39.平均总资产回报率=净利润／净资产平均余额。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

平均净资产回报率=净利润／净资产平均余额；平均总资产回报率=净利润／总资产平均余额。40.银行市值的大小反映了银行经营效率的高低。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性指标。41.单一集团客户授信集中度不应高于15％。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15％。42.董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高层实施监督。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高层实施监督。43.银行的内控体系和风险管理部门具有有限的授权、地位、独立性。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位)，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。44.银行对风险进行持续识别和监控需在集团层面进行，且风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。45.在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任，负责确保建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的治理政策和机制。46.绩效薪酬应全部根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

绩效薪酬应合理确定一定比例，根据经营隋况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。47.商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定对离职人员同样适用。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用离职人员。48.董事会会议应当有商业银行全体董事2/3以上出席方可举行。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。49.董事会应具备持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其公司治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

董事会应具备持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其公司治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。50.高级管理层对股东大会负责，负责具体执行董事会的决策。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。51.被评为不称职的董事，商业银行可以直接更换董事。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

被评为不称职的董事，商业银行应当及时更换。52.商业银行应当每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告的重要部分。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

商业银行应当每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告的重要部分。53.薪酬支付的中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付，锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为2年。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付，锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。54.有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，银行章程是银行公司治理的基本文件。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。55.不同银行的福利性收入有所不同，对于福利性收入的管理，按各家银行的章程执行。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，按国家有关规定执行。56.商业银行的薪酬包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。57.商业银行的薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成，其中固定薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

固定薪酬即基本薪酬，不高于其薪酬总额的35%。58.巴塞尔委员会于2012年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。

(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。59.监事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。

(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。60.建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。61.董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。62.商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。63.良好的资金管理是商业银行安全稳健运营的基础。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。64.投融资和票据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

投融资和票据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。65.资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。66.资产负债计划管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。67.久期可表示为利率变动1％时，导致资产负债净值变动率变动的百分比。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1％时，导致资产负债净值变动的百分比。68.利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。69.内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。这里的资金中心是指实体资金交易部门。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。这里的资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体的资金交易部门。70.证券化是商业银行被动资产负债管理的重要工具。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。证券化是商业银行主动资产负债管理的重要工具，其主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以给发行银行带来额外的收入。71.对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险，另一方面，其利用信用违约互换(CDS)等信用衍生工具来对冲信用风险。72.监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

监管资本涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资本；②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。题中描述的是账面资本的概念。73.经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99％)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。74.经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。其中，银行的经营风险包括信用风险、市场风险、操作风险及其他风险。经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本。75.可转换债券可纳入监管资本中。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

可转换债券具有一定的吸收损失功能，因此可计入监管资本当中。76.巴塞尔委员会成立的目的是提供联系的渠道，以保证各国的银行均受到有效的监管。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

巴塞尔委员会成立的目的是提供联系的渠道，以保证各国的银行均受到有效的监管。77.市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。78.杠杆率是资本充足率的补充指标，涉及到不同的资产风险时，杠杆率有所不同。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

杠杆率监管指标是基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。79.商业银行资本充足可以增强公众信心，消化意外损失，防止银行倒闭，因此商业银行的资本应该越多越好。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行的实际情况是：既有资本不足的困难，也有资本过多的隐忧，因此，银行理想的资本目标应为：适量资本。80.1988年，巴塞尔委员会通过了《巴塞尔新资本协议》，确立了资本充足率监管的基本框架。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

2004年，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架。81.我国对核心一级资本充足率的要求低于第三版巴塞尔协议资本。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

我国对核心一级资本充足率的要求为5％，高于第三版巴塞尔资本协议中4．5％的规定。82.我国银行业监督管理机构要求各家商业银行同时实施《巴塞尔新资本协议》。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

不同银行应区别对待，不要求所有银行都实施《巴塞尔新资本协议》。83.按风险发生的范围，商业银行面临的风险划分为外部风险和内部风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

按照不同的标准，风险可以划分为不同的种类：①按照遭受风险的范围划分，可以分为系统性风险和非系统性风险；②按照银行业务结构划分，可以分为资产风险、负债风险、中间业务风险；③按照风险主体划分，可以分为公司风险、个人风险、国家风险等。结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型。84.操作风险广泛存在于银行业务和管理的各个方面。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

操作风险广泛存在于银行业务和管理的各个方面.85.操作风险应包括法律风险和声誉风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。86.从广义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

法律风险是一种特殊类型的操作风险。从狭义上讲，法律风险主要关注银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力；从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。87.商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生下降时，给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。题干所述的风险是信用风险。88.对大多数银行来说，信用风险存在于银行的传统的贷款、债券投资等表内业务和场外衍生品交易中，而银行在表外业务中只收取手续费，一般不存在信用风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

信用风险不仅存在于银行的贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中，如担保、承兑和证券投资等。89.极端损失发生的概率很低，银行不可能也不需要为极端损失准备巨额的资本。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

极端损失是指战争、重大灾难或危机等异常情况导致的、银行一般无法预见的损失。这种损失发生的概率虽然极低，但损失非常巨大。由于极端损失的“偶发性”特征，银行不可能也不需要为极端损失准备巨额的资本，或在具体交易中分摊巨额的成本。90.交易对手违约风险是双向的，交易对手的双方面临的交易市场价值都有可能是正值或负值。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易的现金流最后结算之前违约的风险，与违约交易对手的交易或组合具有正的经济价值时，经济损失将会发生。交易对手违约风险是双向的。91.操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为由人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件。92.风险偏好是商业银行在实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。93.风险识别指了解各种潜在的风险，分析各种风险内在的风险因素。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。94.全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其限制在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。简单地说，全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程。95.净额结算的缓释作用主要体现为消除违约风险暴露。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

净额结算是指参与交易的机构以交易参与方为单位，对其买入和卖出交易的余额进行轧差，以轧差得到的净额组织交易参与方进行交割的制度。净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。96.银行运用风险定价覆盖信用风险，以便在实际遭受损失时进行抵补。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

信用风险也是银行面临的一张成本，银行需要通过风险定价加以覆盖，以便在实际遭受损失时进行抵补。97.零售信用风险暴露采用的是初级内部评估法，因此，银行不需自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。98.目前债务人评级方法较为成熟，应用较为广泛，已经成为银行识别和计量信用风险的基本工具。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

客户评级也叫债务人评级，主要用于评价债务人如期履约的可能性，实现对债务人的违约概率的计量。目前，客户评级方法较为成熟，应用较为广泛，已经成为银行识别和计量信用风险的基本工具。99.权重法的基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌握的定性和定量信息对信用损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

内部评级法的基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌握的定性和定量信息对信用损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩。100.信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平。101.同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人；同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。对债务人的每笔债项均应进行评级。102.商业银行实施市场风险管理的主要目的是使风险带来的损失最小。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。103.市场风险对冲的原理在于原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，盈利能够尽量全部抵补亏损。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，并且使盈利能够尽量全部抵补亏损。104.交易限额有总交易头寸限额和净交易头寸限额，实践中，商业银行通常采用净交易头寸限额。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。在实践中，商业银行通常将这两种交易限额结合使用。105.内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险，并在此基础上确定资本要求。106.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。107.压力测试的目的是评估银行在极端不利的情况下的亏损承受能力。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

银行不仅应采用各种市场风险计量方法对一般市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失，评估银行在极端不利的情况下的亏损承受能力。108.久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。109.利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。110.敏感性分析是分析单一的因素，而情景分析是一种多因素分析法。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

与敏感性分析对单一的因素进行分析不同，情景分析是一种多因素分析法，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。111.操作风险广泛存在于银行经营和管理的各个方面。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

操作风险广泛存在于银行经营和管理的各个方面。112.实施业务连续性管理首先需要识别重要业务及其恢复的时间目标，再确定恢复的优先顺序。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

实施业务连续性管理首先需要识别重要业务及其恢复的优先顺序，明确恢复的时间目标。113.融资流动性风险反映了商业银行在合理的时间、成本条件下获取资金的能力。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

融资流动性风险是指银行在不影响日常经营或财务状况情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。114.商业银行的流动性风险应急计划是为了确保应对紧急情况下的流动性需求。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

商业银行要制定有效的流动性风险应急计划，确保其可以应对紧急情况下的流动性需求115.只有国务院银行业监督管理机构才能对银行业金融机构的检查监督权。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

中国人民银行和国务院银行业监督管理机构同时拥有对银行业金融机构的检查监督权。116.中国人民银行和银行业监督管理机构同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

中国人民银行和银行业监督管理机构同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点各有不同，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。117.1984年1月1日起，中国人民银行所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至中国工商银行，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，标志着我国开始实行与商品经济发展相适应的中央银行体系。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

从1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行职能，随后初步确定了中央银行制度的基本框架。1993年，按照国务院《关于金融体制改革的决定》，中国人民银行进一步强化金融调控、金融监管和金融服务职责，划转政策性业务和商业银行业务。这些改革进程标志着我国中央银行和专业银行并行的“二元制”银行体系的逐步建立。118.在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下罚款。出售、购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而运输、持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。119.财政部在出现严重的财政赤字时，可以直接调用人民币发行基金来弥补财政赤字。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定，动用发行基金。120.审慎经营规则是银监会对银行业金融机构提出的核心经营目标。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

审慎经营规则是银监会对银行业金融机构提出的核心经营目标，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。121.未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动122.国务院银行业监督管理机构应当建立发现、报告岗位责任制度（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

国务院银行业监督管理机构应当建立发现、报告岗位责任制度123.对银行业金融机构的设立、变更、终止申请，国务院银行业监督管理机构决定不批准的，不需要说明理由（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

对银行业金融机构的设立、变更、终止申请，国务院银行业监督管理机构决定不批准的，应当说明理由。124.银行业监督管理机构对于银行业金融机构违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的追究方式与对银行业金融机构未经批准设立分支机构的处罚追究的方式相同。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

银行业金融机构违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的，银行业监督管理机构及其派出机构应当处罚追究。处罚追究方式与对银行业金融机构未经批准设立分支机构的，或未经批准变更、终止的处罚追究的方式相同。125.银行业监督管理机构负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作是银行业监督管理机构的职责之一。126.检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查（）。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。127.撤销是银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措施。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

接管是银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措施。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，银行业监督管理机构有权予以撤销。撤销是银行业监督管理机构对经其批准设立的具有法人资格的银行业金融机构采取的终止其法人资格的行政强制措施。128.在接管、机构重组或者撤销清算期间，经银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

在接管、机构重组或者撤销清算期间，经银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：①直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境；②申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。129.银行业监督管理机构及其派出机构遵循公平、公开、公正和效率的原则对银行业实施监督管理。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

银行业监督管理机构及其派出机构遵循依法、公开、公正和效率的原则对银行业实施监督管理。130.《银行业监督管理法》主要针对银行的监督管理，因此信托投资公司、财务公司等不适用本法的规定。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《银行业监督管理法》的规定，在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行；在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。131.监管部门在与某银行业金融机构进行监管谈话时，就意味着该金融机构出现了经营问题。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况。132.被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化133.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行依法宣告破产。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

应为国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。134.无论是因解散、被撤销还是被宣告破产而终止，商业银行在注销前都必须经过清算（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

无论是因解散、被撤销还是被宣告破产而终止，商业银行在注销前都必须经过清算135.接管期限届满前，被接管的商业银行已恢复正常经营能力的接管终止。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

依照《商业银行法》，有下列情形之一的，接管终止：①接管决定规定的期限届满或者银监会决定的接管延期届满；②接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；③接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。136.商业银行及其工作人员对银监会、中国人民银行的处罚决定不服的，可以依照《行政诉讼法》的规定向人民法院提起诉讼。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

《商业银行法》、《中国人民银行法》规定，商业银行及其工作人员对银监会、中国人民银行的处罚决定不服的，可以依照《行政诉讼法》的规定向人民法院提起诉讼。137.在中华人民共和国境内设立的银行业金融机构都可依法面向公众吸收存款。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《商业银行法》肌定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用"银行"字样。138.《商业银行法》规定商业银行的资本充足率不得低于8%。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

1995年发布并实施的《商业银行法》中引进了《巴塞尔资本协议》对资本的最低要求，规定银行的资本充足率不得低于8%139.商业银行收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定（）。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

商业银行收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定。140.洗钱的处置阶段是指通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与来源分开，并进行最大程度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。处置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。培植阶段，即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。融合阶段，被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益，将清洗后的钱集中起来。141.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，由代理人独自承担责任。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《民法通则》第六十七条规定，代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。142.贷款合同中，撤销权的行使范围以债权人的债权为限。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《合同法》第七十四条规定，撤销权的行使范围以债权人的债权为限。143.民事法律行为以权利和义务为构成要素。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

民事法律行为是以意思表示作为构成要素，权利和义务是民事法律行为的内容。144.民事法律行为可以附条件，附条件的民事法律行为在符合所附条件时生效。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

附条件的民事法律行为是指附有决定该行为效力发生或者消灭条件的民事法律行为。145.不满十周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

不满十周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。146.公民从出生时起到死亡时止，具有民事行为能力，依法享有民事权利，承担民事义务。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《民法通则》第九条规定，公民从出生时起到死亡时止，具有民事权利能力，依法享有民事权利，承担民事义务。147.公民是一个政治上的概念，自然人是法律上的概念，二者所指的范围是相同的。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

自然人与公民不是同一概念。公民是从国籍的角度来说的，如凡具有中华人民共和国国籍的人都是中国公民；自然人是民法上的概念，自然人并非一定是公民，因为自然人中还包括在本国的外国人和无国籍人。148.民法的调整对象是平等主体之间的人身关系。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

民法的调整对象包括两大类：①平等主体之间的人身关系；②平等主体之间的财产关系。149.诉讼时效期间从权利侵害时算起。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。150.诉讼时效中断，是指在诉讼时效进行中，因发生法定事由而使权利人无法行使请求权，暂停计算诉讼时效期间。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

诉讼时效中止，是指在诉讼时效进行中，因发生法定事由而使权利人无法行使请求权，暂停计算诉讼时效期问。诉讼时效中断，是指在诉讼时效期问进行中，因发生法定事由，致使已经经过的时效期间统归无效，待时效中断的事由消除后，诉讼时效期间重新计算。151.特别诉讼时效可能短于或长于普通诉讼时效。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

特别诉讼时效可能短于或长于普通诉讼时效。152.法人的民事行为能力与自然人的民事行为能力的实现方式相同。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

自然人的民事行为能力一般通过自然人自身的行为实现，即自然人可以以自己的活动参加民事法律关系，为自己设定民事权利义务；而法人的民事行为能力是通过法人的法定代表人的活动来实现的。153.甲乙双方在买卖合同中约定，10天后甲将自行车卖给乙，该行为属于附期限的民事法律行为。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

附期限的民事法律行为，是指当事人设定一定的期限，并将期限的到来作为效力发生或消灭依据的民事法律行为。154.婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷不能仲裁。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

在我国，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产权益纠纷，可以仲裁。但是，下列纠纷不能仲裁：①婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷；②依法应当由行政机关处理的行政争议。155.通过代理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

通过代理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系。156.留置权属于法定担保物权，需当事人约定，可以发生在一切合同中。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

留置权只能发生在特定的合同关系中，如保管合同、运输合同和加工承揽合同。157.作为抵押的财产必须是动产，因为抵押需要转移财产的占有。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

作为抵押物的财产既可以是动产，也可以是不动产。以抵押方式设定的担保方式最突出的特点在于不转移财产的占有。158.最高额抵押担保的债权确定前，抵押权人与抵押人可以通过协议任意变更相关内容。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《物权法》第二百零五条规定，最高额抵押担保的债权确定前，抵押权人与抵押人可以通过协议变更债权确定的期间、债权范围以及最高债权额，但变更的内容不得对其他抵押权人产生不利影响。159.设立质权的当事人可以采取书面或口头形式订立质权合同。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《物权法》的规定，设立质权，当事人应当采取书面形式订立质权合同。160.当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。161.《中华人民共和国物权法》规定，质押财产的交付是质押合同生效的前提条件，而不是质权设立的前提条件。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《物权法》在第二百一十二条规定：“质权自出质人交付质押财产时设立”。这意味着质押财产的交付是质权设立的前提条件，而不是质押合同生效的前提条件。162.保证和担保物权，受《物权法》的调整。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

保证受《担保法》的调整，担保物权受《物权法》的调整。163.作为抵押物的财产既可以是动产，也可以是不动产。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

作为抵押物的财产既可以是动产，也可以是不动产。164.担保合同是主债权债务合同的从合同，主债权债务合同无效不影响担保合同的效力。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

担保合同是主债权债务合同的从合同，主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。165.我国《物权法》规定，《担保法》与《物权法》规定不一致的，以《担保法》为准。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《物权法》第一百七十八条明确规定：“担保法与本法的规定不一致的，使用本法。”《担保法》的规定与《物权法》不一致的，以《物权法》为准。166.物权的标的物是行为不是物。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

物权关系是民事主体之间对物质资料的占有关系，因此，物权的标的物是是物不是行为。167.动产上已设立抵押权或者质权，不论该动产是否被留置，抵押权人或质押权人优先受偿。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《物权法》明确规定：同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。168.《物权法》规定，抵押权人应当在主债权人诉讼时效期间行使抵押权；如果未行使，则人民法院不予保护。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

《物权法》明确规定了抵押权人行使抵押权的时限，即抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。169.甲企业向乙银行贷款100万元，其中甲企业以自己的机器设备抵押，又请丙企业作为保证人。如果甲企业到期不能还款，直接由丙企业对100万元承担保证责任。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《物权法》第一百七十六条规定，在物保与人保并存的情况下，对债权的实现未约定或约定不明的，债务人提供物保的应先执行。题中贷款既有保证又有物的担保，应先以甲企业的机器设备抵偿债务，不足部分由丙企业承担保证责任。170.质押合同的内容中可以约定：质权人在债务履行期届满前，不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

我国法律规定，在质押合同的内容中不得约定：质权人在债务履行期届满前，不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有。171.抵押财产必须是现有利益，将有的财产利益不能进行抵押。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《物权法》的规定，经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。这意味着“将有”的动产也可以作为抵押物。172.以正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自登记时设立。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

以规定的正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。173.根据《物权法》的规定，最高额抵押的主合同债权不得转让。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《物权法》第二百零四条明确规定，最高额抵押担保的债权确定前，部分债权转让的，最高额抵押权不得转让，但当事人另有约定的除外。174.留置财产折价或者变卖的，应当参照留置财产购买时的价格。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

留置财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。175.留置权必然优于质权。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

《担保法》司法解释第七十九条规定：同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。同一财产抵押权与留置权并存时，留置权人优先于抵押权人受偿。但对同时存在质权和留置权的情况则未作规定，只能按照该受偿原则推定留置权优于抵押权，抵押权优于质权，因此留置权必然优于质权。《物权法》对此作出了明确规定：同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。176.承诺生效时，合同生效。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

承诺生效时，合同成立。合同生效是指已经成立的合同具有法律约束力。合同成立(即承诺生效)是合同生效的前提。合同成立和合同生效是有区别的，不能等同。177.受要约人对要约的内容作出实质性变更，要约失效。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到达要约人；②要约人依法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内容作出实质性变更。178.企业法人分立、合并，它的权利和义务随之终止。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

《民法通则》第四十四条第二款规定，企业法人分立、合并，它的权利和义务由179.可撤销的合同中的变更是法定变更。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

法定变更不需要取得对方当事人的同意，只要发生了法定的可以变更合同的条件，即可依一方当事人的意志作出变更。如可变更、可撤销的合同中的变更即是法定变更。180.合同变更包括合同内容的变更以及合同主体的变更。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

根据《合同法》，合同的变更是指合同内容的变更，不包括合同主体的变更。合同主体的变更属于合同的转让。181.合同权利义务终止不影响合同中争议解决、结算和清理条款的效力。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《合同法》第五十七条规定，合同无效、被撤销或者终止的，不影响合同中独立存在的有关解决争议方法的条款的效力。根据《合同法》第九十八条规定，合同的权利义务终止，不影响合同中结算和清理条款的效力。182.债务人与第三人协议转让债务的，应当经债权人同意。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

债务人与第三人协议转让债务的，应当经债权人同意。这是因为新债务人的资信情况和偿还能力须得到债权人的认可，以免债权人的利益受到不利影响。183.政府行为，如征收、征用不属于不可抗力。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

不可抗力主要包括以下几种情形：①自然灾害，如台风、洪水、冰雹；②政府行为，如征收、征用；③社会异常事件，如罢工、骚乱。184.一方以欺诈手段订立合同，损害国家利益，该合同属于无效合同，而不是可变更、可撤销合同。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

一方以胁迫、欺诈的手段订立的合同，损害国家利益的，属于无效合同；因欺诈而订立的合同，属于可变更、可撤销合同。185.甲企业不能清偿银行到期贷款，后银行发现甲企业曾于五年前擅自将其财产无偿赠与乙企业，于是向人民法院申请撤销该行为，则人民法院对银行的主张不予支持。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《合同法》第七十五条规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。186.根据《中华人民共和国合同法》，撤销权自债务人的行为发生之日起五年内没有行使的，该撤销权消灭。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《中华人民共和国合同法》第七十五条的规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。187.根据《合同法》的规定，当事人订立合同应具有要约邀请、要约和承诺三个阶段。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

当事人订立合同，采取要约承诺方式，只需要具有要约和承诺两个阶段，要约邀请不是必须的。188.根据《合同法》的规定，当债权债务同归于一人时，合同的权利义务终止。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《合同法》第九十一条规定，有下列情形之一的，合同的权利义务终止：①债务已经按照约定履行；②合同解除；③债务相互抵销；④债务人依法将标的物提存；⑤债权人免除债务；⑥债权债务同归于一人，即混同；⑦法律规定或者当事人约定终止的其他情形。189.某手表厂为纪念成立二十周年特制纪念手表，声称该手表具有世界领先技术，价值三万元。后经查实，该表只是一般工艺制成的，并不具备先进的技术。为此，购买者与该手表厂发生纠纷，该纠纷中，双方签订的合同应当按可变更、可撤销合同处理。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

根据《合同法》的规定，在不损害国家利益的前提下，因欺诈而订立的合同为可变更、可撤销合同。190.合同部分无效，则合同全部无效。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

合同部分无效，不影响其他部分效力，其他部分仍然有效。191.法定夫妻财产制是意思自治原则在婚姻法中的贯彻和体现。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

约定夫妻财产制是指夫妻双方通过协商对婚前、婚后取得的财产的归属、处分以及在婚姻关系解除后的财产分割达成协议，并优先于法定夫妻财产制适用的夫妻财产制度，又称有契约财产制度，是意思自治原则在婚姻法中的贯彻和体现。192.公司的权力机构是董事会。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

公司的权力机构是股东大会。193.没有经过清算，法人资格就不能终止。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

除公司合并、分立免于清算外，公司均必须进行清算，清理债权债务。清算完结，完成公司注销登记，公司法人资格才告消灭。194.公司被吊销营业执照时，其法人资格并未消灭。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

公司被吊销公司法人营业执照，只是意味着公司被依法撤销。当清算程序结束并办理工商注销登记后，法人资格消灭。195.公司申请设立登记的日期，即为公司成立日期。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

公司营业执照签发日期，即为公司成立日期。196.公司营业执照签发日期，即为公司成立日期。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

公司营业执照签发日期，即为公司成立日期。同时，也即为公司取得法人资格的日期。197.董事长由股东大会选举产生。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

董事长由董事会选举产生。董事长主持股东会，召集并主持董事会，在诉讼事务和非诉讼事务上对外均代表公司。198.依法成立的保险合同，自成立时生效。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

依法成立的保险合同，自成立时生效。199.核准制是完全计划发行的模式。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

审批制是完全计划发行的模式，核准制是从审批制向注册制过渡的中问形式，注册制则是目前成熟股票市场普遍采用的发行制度。200.证券交易当事人买卖的证券必须采用纸面形式。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

证券交易当事人买卖的证券可以采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。201.公司债券的期限为一年以下的不可以上市交易。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：①公司债券的期限为一年以上；②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。202.保险代理人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。203.个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，可以同时接受两个以上保险人的委托。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托。204.信托的委托人没有民事行为能力的限制。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

委托人是信托关系的创设者，应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。委托人必须具备完全民事行为能力；受益人没有行为能力限制。205.设立信托，应当采取书面形式。（）(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

设立信托，应当采取书面形式。根据《信托法》的规定，书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采取其他书面形式设立信托的，受托人承诺信托时，信托成立。206.设立信托必须要有确定的信托财产，委托人没有用于信托的合法财产，信托关系就无法确定。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

设立信托必须要有确定的信托财产，委托人没有用于信托的合法财产，信托关系就无法确定。委托代理则不一定以存在的财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。这是信托与委托在成立条件上的不同。207.信托行为一经成立，原则上信托合同不能解除。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

信托行为一经成立，原则上信托合同不能解除。及时委托人或受托人死亡、撤销、破产，对信托的存续期限也没有影响，信托期限的稳定性强。208.设立信托，可以采取书面形式或者口头形式。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

设立信托，应当采取书面形式。209.当受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产可以作为其遗产或者清算财产。(1分)A