设计公司账目管理办法

设计公司账目管理办法一、引言亲爱的同事们，在我们设计公司的运营中，账目管理就如同精密的导航系统，指引着公司稳健前行。良好的账目管理不仅能确保公司财务的清晰透明，更关乎我们每一个项目的顺利推进，以及公司长远的发展规划。今天，我们一同来制定这份账目管理办法，希望大家认真阅读，积极遵守，共同维护公司财务的健康有序。二、适用范围本办法适用于公司内所有涉及财务收支、资产管理等相关的部门及人员。无论是创意设计团队，还是项目执行部门，亦或是行政后勤等支持部门，只要涉及公司财务活动，都需遵循本办法。三、基本原则1.合法性原则：我们的账目管理必须严格遵守国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等。这是我们开展一切财务活动的基石，任何时候都不能触碰法律红线。希望大家在日常工作中，时刻保持法律意识，确保每一笔账目都合法合规。2.准确性原则：账目信息的准确至关重要。每一笔收支、每一项资产负债的记录都应真实、准确、完整。我们鼓励大家在记录账目时，仔细核对每一个数据，避免因疏忽造成错误。只有准确的账目，才能为公司决策提供可靠依据。3.及时性原则：财务信息具有时效性，及时记录和反馈账目情况，能让公司管理层及时掌握财务动态，做出合理决策。因此，各项财务业务应在发生后及时入账，不得拖延。希望大家养成及时处理财务事务的好习惯，确保财务信息的及时性。4.保密性原则：公司账目涉及众多商业机密，关乎公司的核心利益。全体员工都有责任对账目信息严格保密，不得随意泄露给无关人员。无论是在公司内部还是外部，都要时刻保持警惕，保护好公司的财务机密。四、账目管理组织架构及职责1.财务部门总体职责：作为公司账目管理的核心部门，负责制定和完善账目管理制度，组织实施日常账目核算、财务报表编制、财务分析等工作。同时，对公司各部门的财务活动进行指导、监督和检查。会计岗位：负责按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。具体包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记总账和明细账、编制财务报表等工作。要确保会计核算的准确性和规范性，为公司提供真实可靠的财务信息。出纳岗位：主要负责公司现金收付、银行结算及相关票据管理。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，确保公司资金的安全与完整。同时，要及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。2.其他部门各业务部门：在项目开展过程中，负责及时提供与项目相关的财务信息，如项目预算、费用报销凭证等。配合财务部门做好项目成本核算和控制工作，确保项目资金的合理使用。希望各业务部门与财务部门密切沟通协作，共同做好项目财务管理。行政部门：负责公司日常办公用品采购、固定资产管理等方面的财务事务。在采购过程中，要严格按照公司规定的流程进行，确保采购支出合理合规。同时，要做好固定资产的登记、清查等工作，保障公司资产的安全完整。五、预算管理1.预算编制年度预算：每年末，公司各部门应根据下一年度的工作计划和业务目标，编制本部门的年度预算草案。预算内容应包括收入预算、成本预算、费用预算等。各部门负责人要认真组织本部门的预算编制工作，确保预算草案的合理性和可行性。项目预算：对于每个设计项目，项目负责人应在项目启动前编制项目预算。项目预算要详细列出项目所需的各项成本费用，如设计人员薪酬、材料采购费用、外包费用等。项目预算经审批后，作为项目成本控制的依据。希望项目负责人在编制项目预算时，充分考虑项目实际情况，做到精准预算。2.预算审批：各部门的年度预算草案和项目预算编制完成后，提交至财务部门进行汇总审核。财务部门根据公司整体战略目标和财务状况，对预算草案进行综合平衡和调整，形成公司年度预算方案和项目预算方案，报公司管理层审批。经审批后的预算方案具有严肃性，各部门必须严格执行。3.预算执行与监控执行：预算一经批准，各部门应严格按照预算安排开展各项业务活动。在预算执行过程中，要确保各项收支在预算范围内进行。对于预算内的支出，按照公司规定的审批流程办理；对于预算外的支出，必须提前提交申请，经公司管理层批准后方可执行。监控：财务部门要定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向相关部门反馈。各部门应根据财务部门的反馈，及时调整预算执行偏差，确保预算目标的实现。我们鼓励各部门积极配合财务部门的预算监控工作，共同做好预算管理。六、收入管理1.收入确认原则：公司的设计服务收入，应在同时满足以下条件时予以确认：设计服务已经提供，与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量，相关的成本能够可靠地计量。财务部门要严格按照收入确认原则进行收入核算，确保收入确认的准确性和及时性。2.合同管理：业务部门在签订设计服务合同时，应明确合同金额、付款方式、付款时间等关键条款。合同签订后，及时将合同副本提交至财务部门备案。财务部门根据合同条款，跟踪款项回收情况，及时与业务部门沟通协调，确保公司收入按时足额收回。希望业务部门在签订合同时，充分考虑财务风险，保障公司利益。3.发票管理：财务部门负责按照国家税收法律法规的规定，开具发票。在开具发票时，要确保发票内容真实、准确、完整，与实际业务相符。业务部门在收到客户款项后，应及时通知财务部门开具发票，并协助财务部门做好发票的传递和签收工作。同时，要加强对发票的管理，防止发票丢失、损坏等情况发生。七、成本费用管理1.成本核算对象：公司的成本核算以设计项目为基本对象，按照项目归集和分配各项成本费用。通过准确的成本核算，清晰掌握每个项目的成本支出情况，为项目定价、成本控制和绩效考核提供依据。2.成本费用分类直接成本：包括设计人员薪酬、项目直接耗用的材料费用、外包费用等与项目直接相关的成本。直接成本应直接计入相应项目的成本核算对象。间接成本：如公司场地租金、设备折旧、行政管理人员薪酬等不能直接归属于某个项目的成本。间接成本应按照合理的分配方法，分配计入各项目成本核算对象。3.费用报销报销范围：公司员工因业务需要发生的合理费用，如差旅费、办公用品费、业务招待费等，在符合公司规定的情况下可以报销。具体报销范围和标准，由公司另行制定。报销流程：员工报销费用时，应填写费用报销单，注明费用发生的时间、事由、金额等信息，并附上相关的原始凭证。费用报销单经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可到财务部门办理报销手续。希望大家在报销费用时，严格按照报销流程操作，确保报销凭证真实、合规。八、资产管理1.固定资产管理购置：各部门因业务需要购置固定资产时，应提前提交申请，经公司领导审批后，由行政部门负责采购。采购过程要遵循公开、公平、公正的原则，确保购置的固定资产性价比高，满足公司业务需求。登记与入账：固定资产购置后，行政部门应及时进行验收，并办理固定资产登记手续。同时，将相关资料提交至财务部门，财务部门按照规定进行固定资产入账核算。折旧与清查：财务部门要按照国家规定的折旧政策，对固定资产计提折旧。行政部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，并报公司领导审批后进行相应处理。2.流动资产管理现金管理：出纳要严格遵守现金管理制度，控制现金使用范围，确保库存现金安全。每日下班前，要对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。应收账款管理：财务部门要加强对应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收款项。业务部门要积极配合财务部门，协助做好应收账款的回收工作。对于逾期未收回的应收账款，要及时分析原因，采取相应的措施进行追收，必要时通过法律手段维护公司权益。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制：财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表要做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。编制完成后，需经财务负责人审核签字后报公司管理层。2.财务分析：财务部门要定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应采用科学合理的方法，对公司的盈利能力、偿债能力、营运能力等进行全面评价，并提出针对性的建议和措施。希望财务部门通过深入的财务分析，为公司发展出谋划策，助力公司不断提升经营管理水平。十、内部控制与监督检查1.内部控制制度：公司要建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。通过完善的内部控制，防范财务风险，确保公司财务活动的规范有序。2.内部审计：公司应定期开展内部审计工作，对公司账目管理情况进行全面检查。内部审计人员要独立、客观地对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。希望大家积极配合内部审计工作，共同促进公司账目管理水平的提升。3.外部监督：公司要积极配合外部审计