发票报销流程规范

发票报销流程规范演讲人：日期:CONTENTS目录01报销材料准备02申请提交流程03审核流程控制04款项发放管理05异常问题处理06存档与优化01报销材料准备发票类型与有效性识别增值税发票电子发票普通发票专用发票适用于一般纳税人，需确认开票单位是否为合法纳税人，发票内容是否与实际交易相符。适用于小规模纳税人或无法开具增值税发票的场合，需确认发票的合法性和真实性。需确认电子发票的合法性和真实性，以及是否被重复报销或篡改。如差旅费、餐饮费等，需符合公司规定并提供相关证明材料。附件凭证整理标准必备附件如合同、协议、收据、清单等，需与发票一同提交，确保审批流程顺畅。01附件的完整性需确认附件内容是否完整，如合同是否包含全部条款，收据是否清晰可辨等。02附件的规范性附件需按照公司规定进行整理，如合同需加盖公章，收据需签字确认等。03信息完整性核对清单核对发票上的单位名称、税号、地址、电话、银行账号等基本信息是否准确无误。发票信息核对发票金额、税额、开票日期等是否与实际交易相符，确保无误。金额信息核对审批人、审批时间、审批意见等是否完整，确保报销流程合规。审批信息02申请提交流程线上系统填报步骤登录系统填写报销信息上传电子发票提交申请使用个人账号登录公司内部系统或报销平台。按照页面指引，准确填写发票信息、报销金额和个人账户等相关信息。将电子发票上传至系统，确保发票清晰、完整、合规。确认信息无误后，点击提交按钮，申请将被系统自动转至审核环节。纸质材料递交规范6px6px6px整理好发票、报销单等纸质材料，确保信息准确、完整。准备纸质材料将纸质材料提交至财务部门，或者放入公司指定的报销箱中。提交财务部门在报销单上签字确认，并对所填写的信息负责。签字确认010302财务部门将对提交的纸质材料进行审核，如有问题将及时通知申请人。等待审核04截止时间与周期说明报销截止时间每个报销周期都有一个截止时间，过期将无法再次申请该项报销。01审核处理周期财务部门审核报销申请的时间，通常会在收到申请后的一定时间内完成。02报销款发放时间审核通过后，报销款会在一定时间内发放至申请人账户，具体时间因公司而异。0303审核流程控制财务初审要点包括发票的代码、号码、开票日期等基本信息是否真实。审核发票的真伪查验发票是否符合税法规定，是否加盖了发票专用章。审核发票的合法性检查发票上的商品或服务是否与报销事项相符，数量、单价、金额等是否一致。审核发票的内容合规性复核层级由财务部门对发票进行初审，确保发票符合公司制度和国家法规。合规性初审合规性复审合规性终审由财务部门主管或经理进行复审，对初审结果进行确认和审批。由公司高层领导或财务部门负责人进行终审，确保发票报销的合规性。退回修改处理机制重新审核修改后的发票需重新经过审核流程，直至审核通过为止。03报销人员需按照审核意见对发票进行修改，并重新提交审核。02报销人员修改审核不通过如果发票在初审或复审中被判定为不合格，需及时退回给报销人员并说明原因。0104款项发放管理打款方式选择标准安全性优先考虑使用单位账户、银行转账等安全支付方式，避免现金交易。01便捷性选取方便、快捷的支付方式，提高支付效率，降低管理成本。02合规性确保支付方式符合财务规定和法律法规，避免出现违规操作。03一般情况下，款项在工作日内到账，方便接收方及时使用。工作日尽量避免在非工作日打款，以免因银行系统关闭等原因导致延迟。非工作日对于紧急款项，需提前与银行沟通，确保款项能够及时到账。特殊情况到账时间节点说明凭证回传存档要求接收方需提供合法、有效的收款凭证，如银行回单、收据等。凭证要求回传方式存档管理可通过邮件、传真等方式将凭证回传给支付方，确保凭证的及时传递。支付方需将回传的凭证妥善存档，以备日后查证和核对。05异常问题处理常见驳回原因解析6px6px6px发票抬头、税号、开票日期、金额等信息填写错误或与实际不符。发票信息错误同一笔费用已经报销过，再次提交导致重复报销。重复报销报销项目、标准、限额等不符合公司或相关规定。报销规定不符010302提交的发票存在伪造、变造、非法取得等问题。虚假发票04补充材料沟通渠道线上提交通过公司内部系统或邮箱等方式提交补充材料。01线下提交将补充材料纸质版提交至财务部门或相关负责人。02沟通确认与财务部门或相关负责人进行沟通，确认补充材料的提交方式和要求。03争议解决流程指引与财务部门或相关负责人进行协商，寻求解决方案。协商解决若协商无法达成一致，可将争议提交至上一级主管或领导进行裁决。提交上级在无法内部解决的情况下，可寻求外部调解或法律途径解决争议。外部调解06存档与优化电子档案归档规范采用统一的命名规则，确保电子档案的可读性和易查找性。命名规范存储格式数据备份选择通用、稳定的格式进行存储，以确保电子档案的长期可读性和可解析性。定期对电子档案进行备份，以防止数据丢失或损坏。纸质材料保存期限相关证明如合同、协议等，应保存至相关事项完全解决或合同期满。03保存期限与报销票据一致，以便日后查阅和审计。02报销清单报销票据根据相关法律法规和公司规定，确定不同种类报销票据的保存期限。01流程改进反馈机制定期评估定期对