2025年理财规划师（中级）考试试卷高频考点精讲与习题集

2025年理财规划师（中级）考试试卷高频考点精讲与习题集考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、货币时间价值要求：考察学生对货币时间价值基本概念、复利计算、现值与终值计算方法的理解和应用。1.下列关于货币时间价值的说法，正确的是（）。A.货币时间价值是指货币在时间上的增值能力。B.货币时间价值是指货币在购买力上的变化。C.货币时间价值是指货币在投资中的风险。D.货币时间价值是指货币在通货膨胀中的损失。2.一笔10000元的投资，年利率为5%，按复利计算，5年后的终值是多少？（）A.10500元B.11025元C.11576.25元D.12000元3.一笔投资在5年后可获得10000元，若年利率为5%，按复利计算，该投资的现值是多少？（）A.8212.03元B.8642.04元C.9000元D.9450元4.下列关于复利计算的说法，正确的是（）。A.复利计算中，每期的利息均按本金计算。B.复利计算中，每期的利息均按本金和上一期利息之和计算。C.复利计算中，每期的利息均按上一期利息计算。D.复利计算中，每期的利息均按本金和上一期利息之差计算。5.下列关于现值与终值计算方法的说法，正确的是（）。A.现值计算是指将未来的货币价值折算为现在的价值。B.终值计算是指将现在的货币价值折算为未来的价值。C.现值与终值计算方法相同，只是时间不同。D.现值与终值计算方法不同，但结果相同。6.一笔投资在10年后可获得10000元，若年利率为5%，按复利计算，该投资的现值是多少？（）A.6139.12元B.6481.41元C.6802.70元D.7135.21元7.下列关于货币时间价值的应用，正确的是（）。A.货币时间价值在投资决策中的应用。B.货币时间价值在个人理财中的应用。C.货币时间价值在企业经营中的应用。D.以上都是。8.一笔投资在3年后可获得10000元，若年利率为5%，按复利计算，该投资的现值是多少？（）A.8642.04元B.9000元C.9450元D.10000元9.下列关于复利计算的说法，正确的是（）。A.复利计算中，每期的利息均按本金计算。B.复利计算中，每期的利息均按本金和上一期利息之和计算。C.复利计算中，每期的利息均按上一期利息计算。D.复利计算中，每期的利息均按本金和上一期利息之差计算。10.下列关于现值与终值计算方法的说法，正确的是（）。A.现值计算是指将未来的货币价值折算为现在的价值。B.终值计算是指将现在的货币价值折算为未来的价值。C.现值与终值计算方法相同，只是时间不同。D.现值与终值计算方法不同，但结果相同。二、投资组合要求：考察学生对投资组合的基本概念、风险与收益的关系、资产配置方法的理解和应用。1.下列关于投资组合的说法，正确的是（）。A.投资组合是指将资金投资于多种资产。B.投资组合的目的是降低风险。C.投资组合的收益一定高于单一资产的收益。D.投资组合的收益一定低于单一资产的收益。2.下列关于风险与收益关系的说法，正确的是（）。A.风险越高，收益越高。B.风险越低，收益越低。C.风险与收益没有关系。D.风险与收益呈正比关系。3.下列关于资产配置方法的说法，正确的是（）。A.资产配置是根据投资者的风险承受能力和投资目标进行的。B.资产配置是根据市场趋势进行的。C.资产配置是根据基金经理的喜好进行的。D.资产配置是根据资产的表现进行的。4.下列关于投资组合风险的说法，正确的是（）。A.投资组合的风险是指单一资产的风险。B.投资组合的风险是指多种资产风险的加权平均。C.投资组合的风险是指投资组合的收益波动性。D.投资组合的风险是指投资组合的收益与市场收益的差异。5.下列关于投资组合收益的说法，正确的是（）。A.投资组合的收益是指单一资产的收益。B.投资组合的收益是指多种资产收益的加权平均。C.投资组合的收益是指投资组合的收益与市场收益的差异。D.投资组合的收益是指投资组合的收益波动性。6.下列关于资产配置原则的说法，正确的是（）。A.资产配置原则是根据投资者的风险承受能力和投资目标进行的。B.资产配置原则是根据市场趋势进行的。C.资产配置原则是根据基金经理的喜好进行的。D.资产配置原则是根据资产的表现进行的。7.下列关于投资组合风险分散的说法，正确的是（）。A.投资组合的风险分散是指将资金投资于多种资产。B.投资组合的风险分散是指降低单一资产的风险。C.投资组合的风险分散是指降低投资组合的整体风险。D.投资组合的风险分散是指提高投资组合的收益。8.下列关于投资组合收益优化的说法，正确的是（）。A.投资组合收益优化是指提高投资组合的收益。B.投资组合收益优化是指降低投资组合的风险。C.投资组合收益优化是指降低投资组合的成本。D.投资组合收益优化是指提高投资组合的流动性。9.下列关于投资组合风险管理的说法，正确的是（）。A.投资组合风险管理是指降低投资组合的风险。B.投资组合风险管理是指提高投资组合的收益。C.投资组合风险管理是指降低投资组合的成本。D.投资组合风险管理是指提高投资组合的流动性。10.下列关于投资组合绩效评价的说法，正确的是（）。A.投资组合绩效评价是指评估投资组合的收益。B.投资组合绩效评价是指评估投资组合的风险。C.投资组合绩效评价是指评估投资组合的成本。D.投资组合绩效评价是指评估投资组合的流动性。四、保险规划要求：考察学生对保险规划的基本概念、保险产品的种类、保险需求分析、保险方案设计等方面的理解。1.下列关于保险规划的说法，正确的是（）。A.保险规划是指为个人或家庭制定保险保障方案。B.保险规划是指为企业和机构提供保险保障方案。C.保险规划是指为投资者提供保险保障方案。D.保险规划是指为政府提供保险保障方案。2.下列关于保险产品的种类，不属于基本保险产品的是（）。A.寿险B.财产险C.健康险D.信用险3.下列关于保险需求分析的说法，正确的是（）。A.保险需求分析是指评估保险产品的市场需求。B.保险需求分析是指评估保险产品的供给能力。C.保险需求分析是指评估个人或家庭的保险需求。D.保险需求分析是指评估保险公司的业务规模。4.下列关于保险方案设计的说法，正确的是（）。A.保险方案设计是指根据保险需求分析选择合适的保险产品。B.保险方案设计是指根据保险产品的特点设计保险方案。C.保险方案设计是指根据保险公司的业务能力设计保险方案。D.保险方案设计是指根据保险市场的竞争情况设计保险方案。5.下列关于保险规划实施的说法，正确的是（）。A.保险规划实施是指购买保险产品。B.保险规划实施是指评估保险产品的性能。C.保险规划实施是指调整保险方案。D.保险规划实施是指终止保险合同。6.下列关于保险规划评估的说法，正确的是（）。A.保险规划评估是指评估保险产品的收益。B.保险规划评估是指评估保险产品的风险。C.保险规划评估是指评估保险规划的实施效果。D.保险规划评估是指评估保险公司的服务质量。7.下列关于保险规划调整的说法，正确的是（）。A.保险规划调整是指根据保险需求变化调整保险方案。B.保险规划调整是指根据保险产品的更新调整保险方案。C.保险规划调整是指根据保险市场的变化调整保险方案。D.保险规划调整是指根据保险公司的业务调整保险方案。8.下列关于保险规划终止的说法，正确的是（）。A.保险规划终止是指保险合同到期。B.保险规划终止是指保险合同被解除。C.保险规划终止是指保险合同被撤销。D.保险规划终止是指保险合同被变更。9.下列关于保险规划管理的说法，正确的是（）。A.保险规划管理是指监控保险规划的实施过程。B.保险规划管理是指优化保险规划方案。C.保险规划管理是指调整保险规划策略。D.保险规划管理是指评估保险规划的效果。10.下列关于保险规划报告的说法，正确的是（）。A.保险规划报告是指评估保险产品的收益。B.保险规划报告是指评估保险产品的风险。C.保险规划报告是指评估保险规划的实施效果。D.保险规划报告是指评估保险公司的服务质量。五、税务规划要求：考察学生对税务规划的基本概念、税收政策、个人所得税、企业所得税、财产税等方面的理解。1.下列关于税务规划的说法，正确的是（）。A.税务规划是指为个人或企业提供合法的税收筹划。B.税务规划是指为政府制定税收政策。C.税务规划是指为投资者提供税收筹划。D.税务规划是指为金融机构提供税收筹划。2.下列关于税收政策对税务规划影响的说法，正确的是（）。A.税收政策对税务规划没有影响。B.税收政策对税务规划有正面影响。C.税收政策对税务规划有负面影响。D.税收政策对税务规划无直接影响。3.下列关于个人所得税的税基计算，正确的是（）。A.税基为应纳税所得额。B.税基为应纳税所得额减去费用扣除。C.税基为应纳税所得额减去捐赠扣除。D.税基为应纳税所得额减去各项扣除。4.下列关于企业所得税的计税依据，正确的是（）。A.计税依据为企业的收入总额。B.计税依据为企业的利润总额。C.计税依据为企业的应纳税所得额。D.计税依据为企业的税前扣除。5.下列关于财产税的征收对象，正确的是（）。A.征收对象为房地产。B.征收对象为车辆。C.征收对象为金融资产。D.征收对象为自然资源。6.下列关于税务规划目标的说法，正确的是（）。A.税务规划目标为降低税负。B.税务规划目标为增加税收。C.税务规划目标为提高税收征管效率。D.税务规划目标为促进经济发展。7.下列关于税务规划实施的说法，正确的是（）。A.税务规划实施是指制定税收筹划方案。B.税务规划实施是指执行税收筹划方案。C.税务规划实施是指评估税收筹划效果。D.税务规划实施是指调整税收筹划方案。8.下列关于税务规划评估的说法，正确的是（）。A.税务规划评估是指评估税收筹划的合法性。B.税务规划评估是指评估税收筹划的效益。C.税务规划评估是指评估税收筹划的可行性。D.税务规划评估是指评估税收筹划的合规性。9.下列关于税务规划管理的说法，正确的是（）。A.税务规划管理是指监控税收筹划的实施过程。B.税务规划管理是指优化税收筹划方案。C.税务规划管理是指调整税收筹划策略。D.税务规划管理是指评估税收筹划的效果。10.下列关于税务规划报告的说法，正确的是（）。A.税务规划报告是指评估税收筹划的合法性。B.税务规划报告是指评估税收筹划的效益。C.税务规划报告是指评估税收筹划的可行性。D.税务规划报告是指评估税收筹划的合规性。六、退休规划要求：考察学生对退休规划的基本概念、退休需求分析、退休储蓄计划、退休收入规划等方面的理解。1.下列关于退休规划的说法，正确的是（）。A.退休规划是指为个人制定退休后的生活规划。B.退休规划是指为企业和机构提供退休保障方案。C.退休规划是指为政府制定退休政策。D.退休规划是指为投资者提供退休保障方案。2.下列关于退休需求分析的说法，正确的是（）。A.退休需求分析是指评估退休后的生活费用。B.退休需求分析是指评估退休后的医疗费用。C.退休需求分析是指评估退休后的娱乐费用。D.退休需求分析是指评估退休后的教育费用。3.下列关于退休储蓄计划的说法，正确的是（）。A.退休储蓄计划是指为退休后的生活储备资金。B.退休储蓄计划是指为退休后的医疗储备资金。C.退休储蓄计划是指为退休后的娱乐储备资金。D.退休储蓄计划是指为退休后的教育储备资金。4.下列关于退休收入规划的说法，正确的是（）。A.退休收入规划是指为退休后的收入来源进行规划。B.退休收入规划是指为退休后的投资收益进行规划。C.退休收入规划是指为退休后的社会保障进行规划。D.退休收入规划是指为退休后的子女教育进行规划。5.下列关于退休规划实施的说法，正确的是（）。A.退休规划实施是指制定退休规划方案。B.退休规划实施是指执行退休规划方案。C.退休规划实施是指评估退休规划效果。D.退休规划实施是指调整退休规划方案。6.下列关于退休规划评估的说法，正确的是（）。A.退休规划评估是指评估退休规划方案的合理性。B.退休规划评估是指评估退休规划方案的实施效果。C.退休规划评估是指评估退休规划方案的成本效益。D.退休规划评估是指评估退休规划方案的风险控制。7.下列关于退休规划管理的说法，正确的是（）。A.退休规划管理是指监控退休规划的实施过程。B.退休规划管理是指优化退休规划方案。C.退休规划管理是指调整退休规划策略。D.退休规划管理是指评估退休规划的效果。8.下列关于退休规划报告的说法，正确的是（）。A.退休规划报告是指评估退休规划方案的合理性。B.退休规划报告是指评估退休规划方案的实施效果。C.退休规划报告是指评估退休规划方案的成本效益。D.退休规划报告是指评估退休规划方案的风险控制。9.下列关于退休规划调整的说法，正确的是（）。A.退休规划调整是指根据退休需求变化调整退休规划方案。B.退休规划调整是指根据退休储蓄计划调整退休规划方案。C.退休规划调整是指根据退休收入规划调整退休规划方案。D.退休规划调整是指根据退休规划实施效果调整退休规划方案。10.下列关于退休规划终止的说法，正确的是（）。A.退休规划终止是指退休规划方案到期。B.退休规划终止是指退休规划方案被解除。C.退休规划终止是指退休规划方案被撤销。D.退休规划终止是指退休规划方案被变更。本次试卷答案如下：一、货币时间价值1.A解析思路：货币时间价值的核心是货币随时间增值的能力，因此选项A正确。2.B解析思路：复利计算的终值公式为FV=PV×(1+r)^n，其中PV为现值，r为年利率，n为年数。代入数值计算得到终值为11025元。3.A解析思路：现值计算公式为PV=FV/(1+r)^n，代入数值计算得到现值为8212.03元。4.B解析思路：复利计算中，每期的利息是按本金和上一期利息之和计算的，因此选项B正确。5.A解析思路：现值计算是将未来的货币价值折算为现在的价值，终值计算是将现在的货币价值折算为未来的价值，因此选项A正确。6.C解析思路：复利计算中，现值公式为PV=FV/(1+r)^n，代入数值计算得到现值为6802.70元。7.D解析思路：货币时间价值在投资决策、个人理财、企业经营中都有应用，因此选项D正确。8.B解析思路：复利计算中，现值公式为PV=FV/(1+r)^n，代入数值计算得到现值为9000元。9.B解析思路：复利计算中，每期的利息是按本金和上一期利息之和计算的，因此选项B正确。10.A解析思路：现值计算是指将未来的货币价值折算为现在的价值，因此选项A正确。二、投资组合1.A解析思路：投资组合是指将资金投资于多种资产，以实现风险分散和收益最大化，因此选项A正确。2.D解析思路：信用险是一种针对信用风险的保险，不属于基本保险产品，因此选项D正确。3.C解析思路：保险需求分析是指评估个人或家庭的保险需求，因此选项C正确。4.A解析思路：保险方案设计是指根据保险需求分析选择合适的保险产品，因此选项A正确。5.A解析思路：保险规划实施是指购买保险产品，以实现保险保障，因此选项A正确。6.C解析思路：保险规划评估是指评估保险规划的实施效果，包括风险和收益，因此选项C正确。7.A解析思路：保险规划调整是指根据保险需求变化调整保险方案，以适应个人或家庭的变化，因此选项A正确。8.B解析思路：保险规划终止是指保险合同被解除，可能是由于保险需求变化或其他原因，因此选项B正确。9.A解析思路：保险规划管理是指监控保险规划的实施过程，以确保保险保障的有效性，因此选项A正确。10.C解析思路：保险规划报告是指评估保险规划的实施效果，包括收益和风险，因此选项C正确。三、保险规划1.A解析思路：保险规划是指为个人或家庭制定保险保障方案，以应对意外风险，因此选项A正确。2.D解析思路：保险产品的种类包括寿险、财产险、健康险和信用险等，因此选项D不属于基本保险产品。3.C解析思路：保险需求分析是指评估个人或家庭的保险需求，包括风险承受能力和保险保障需求，因此选项C正确。4.A解析思路：保险方案设计是指根据保险需求分析选择合适的保险产品，以实现保险保障，因此选项A正确。5.A解析思路：保险规划实施是指购买保险产品，以实现保险保障，因此选项A正确。6.C解析思路：保险规划评估是指评估保险规划的实施效果，包括风险和收益，因此选项C正确。7.A解析思路：保险规划调整是指根据保险需求变化调整保险方案，以适应个人或家庭的变化，因此选项A正确。8.B解析思路：保险规划终止是指保险合同被解除，可能是由于保险需求变化或其他原因，因此选项B正确。9.A解析思路：保险规划管理是指监控保险规划的实施过程，以确保保险保障的有效性，因此选项A正确。10.C解析思路：保险规划报告是指评估保险规划的实施效果，包括收益和风险，因此选项C正确。四、税务规划1.A解析思路：税务规划是指为个人或企业提供合法的税收筹划，以降低税负，因此选项A正确。2.C解析思路：税收政策对税务规划有负面影响，可能会增加税负或限制税收筹划的空间，因此选项C正确。3.B解析思路：个人所得税的税基计算为应纳税所得额减