煤矿企业经营管控体系探索与实施分析

煤矿企业经营管控体系探索与实施分析摘要：面对激烈的市场竞争和复杂多变的环境，传统的经营模式已无法满足现代煤矿企业的需求。为此，构建一套科学、高效的经营管控体系至关重要。该体系旨在整合资源、优化流程、强化风险控制，从而提升企业整体运营效率和竞争力。实施过程中，需充分考虑煤矿行业的特殊性，结合企业实际情况，确保管控体系的有效落地。同时，持续改进和优化体系，以适应市场的不断变化。通过实施这一经营管控体系，煤矿企业有望实现可持续发展，为股东和社会创造更多价值。本文以开滦钱家营矿业为例，探索三全经营管控体系的应用实践，以期为相关企业提供参考。关键词：全预算管理；全过程管控；全要素考核引言煤矿企业是我国能源体系的重要组成部分，对于保障国家能源安全和社会经济发展具有重要作用。然而，煤矿企业在经营过程中面临着诸多挑战，如安全生产、环境保护、资源利用等。为了提高煤矿企业的经营水平，降低经营风险，提高经营效益，探索和实施一套科学、有效的经营管控体系至关重要。经营管控体系是指煤矿企业通过制定一系列的经营管理制度和措施，对企业的生产、安全、环保、资源利用等方面进行全面、系统的管控。通过经营管控体系的实施，煤矿企业可以实现安全生产、提高资源利用效率、降低环境污染，从而提高企业的经营效益和市场竞争力。1、三全经营管控体系的内涵三全经营管控系统的核心是要把握好经济指标实现的关键点，即成本控制的关键点，通过建立规范化的管理方式，使企业的成本大幅度下降，保证企业的盈利目标得以实现。建立全员预算管理，全过程控制，全要素考核，依靠创新的方式，加强对企业的控制，达到科学管理的目的。全面预算管理就是要按照矿山工作面的特征以及采掘衔接安排，按月对企业的盈利目标进行调整，对人工单价、每米单价、运件单价等各个环节的价格规范进行持续完善。与此同时，组织相关部门按照各个生产单元的实际状况，适时地调整劳动队伍和工作计划，增加或减少材料的投入，减少损耗，对生产费用的开支进行合理的控制，在年底时，要对全员的预算管理工作目标进行总结，以免因投资过多而导致费用超出。全过程控制就是要达到成本费用的有效控制，对于那些成本费用占比大、控制困难的具体项目，都要进行详细的分解，采用成本回归法，制订保障措施，实施机制挂钩考核。通过对企业的全过程控制，构建一个完整的成本控制系统，强化对关键工程的成本规划，让成本管理贯穿于企业的各个环节，实现最大的利润。全要素评估就是围绕着材料投入、租赁费用、维护费用、电费和外协费用等几个重要因素，根据责权利相结合的原则，对各个成本指标进行定量分解，并对其进行评估和分析，使成本管理的职责横向到部门，纵向到班组。通过对工程造价进行有效的管理与控制，使工程造价从预测预算到施工过程控制、到分析评价都实现全方位，全过程的管理。2、强化全预算管理2.1完善全面预算制度建立完善的全面预算体系，对企业进行全面成本管理具有重要意义。企业应先建立整章建制，然后针对各部门的实际情况制订出各个部门的具体实施制度办法，例如物料预算，运输预算等等。这种方法确定了部门的具体责任，发布任务（计划）以及接受（验证）的标准。同时，为了使预算的执行效果能够得到最好的体现，企业还设计了相应的报表、原始凭证，使预算的效果能够得到最好的体现。另外，要及时分析、发现并解决预算中出现的问题，防止费用的流失。2.2创新综合成本预算管理综合成本管理是企业经营管理中一个不变的主题。煤矿企业的综合成本包括原煤的生产成本、洗煤的加工费及其它的综合成本。当生产能力基本达到饱和时，企业可以每月下达材料费、修理费、人工费、劳务费、电费、运输费、租赁费等费用，并对各种费用实行追踪管理，对各项指标实行严格的控制，以保证不超出预算，从而保证减少生产费用，达到最大的利润。2.3创新生产预算管理所有的预算都要建立在产量和产品结构上。企业生产预算在一切预算中排在第一位，这是因为煤矿的销售价格在产量、成本和利润之间的关系上基本上是不变的，而要想增收，最根本的办法就是强化成本管理，多出煤，出好煤，根据市场需求进行产品结构的调整。生产预算是对煤炭产量，品种，质量进行合理的规划。预算产量是在上级下达的利润指标基础上，将各方面因素结合起来算出的保本量，而实际产能又受制于井上和井下的生产状况，因此，生产预算编制的一个关键问题就是要解决这个矛盾。在编制预算时，企业应着重解决制约生产能力的“瓶颈”，采用“月初下达指标，月底进行综合评价”的办法，以增加生产，减少生产成本。3、强化全过程管控3.1建立完善成本链式管理对原煤、开拓运输、机电、加工修理、材料、设备等专业的生产，根据生产运作机制，进行分线管理和分块核算，制定出企业各个专业的指标，并对其进行总量控制。按照企业下达的总指标，将企业各个专业的指标分解到区（科），区（科）制订“三级展开，四级到位”的计划，以点带面，以班级为单位，将指标分解成一层一层，形成一层一层的链条式管理。该经营模式覆盖了企业各种类型的价格，构成了企业的定价机制。同时，运用信息化的手段，对企业的成本进行每日的监控和监控，从而使得营销工作不断深入。例如，在每一年开始时，各个生产专业分别下达工资、材料、电费、控制费用等指标，各个生产专业再将回采、掘进、安装等定额费用指标下达，回采室和掘进室则按照年初的生产衔接安排来决定每一面的单价，各单位根据单价细化本单位三级展开、四级到位方案，实现每项工作有价格，员工人人有指标，日日有考核。3.2加强生产过程管控在煤炭企业的生产过程中，企业的设备、设施和物料的投入是企业生产过程中的重要环节。实行源头物料成本管理，要以这两个主体作为系统的中心，将企业所产生的所有物料成本都分别对应一位责任方和考评方，达到物料成本管理的全方位覆盖。以企业物料总成本管理指标为依据，按物料类别、物料责任主体，层层进行分解，细化到部门、点、岗位。各基层单位按每日（班次）的实物供应计划，并由物资管理科审核后，按内部市价进行核算。它是将物质的物理数量转化为价值，并通过计算机网络实现在线提交，在线确认，在线结算。在网上确认阶段，对企业的物料费用预算进行实时的调整，以满足企业的工作目标及所需的费用预算。并在此基础上，构建了物资费用预警体系。这个连接也是由网路系统来实现的。在对各分部进行物料成本预算的分解，分部在对各点班进行物料成本预算时，先将物料成本进行减除为实物量，再向点班下达实物量消耗指标。分段到分段班的实量耗损结果，将其转换成价值量（物料成本），作为分段到分段的市场结算，并将结算结果与各岗位员工的工资挂钩，从而将物料的消耗与员工的利益直接联系起来。分段到点班、点班到各岗位（员工）的结算结果在下一天班前会及时公示，从而达到即时的点班与员工的权益。通过对点班以上各工序的物料消耗进行二次换算，达到对物料成本进行流程控制的目的。4、强化全要素管理4.1重视人才培养及队伍建设在当今这个日益激烈的市场环境下，一个强大的人才团队是企业生存和发展的重要保证。在一个经济发展进程中，一个企业能否持续发展，关键在于人才。为此，必须积极地探讨符合企业发展规律的人才培训与队伍建设之路，并切实做到这一点。在企业经营过程中，要把人才的培训工作放在突出位置，并把它作为一个很重要的环节来进行。企业应从现实出发，根据企业的具体情况，确定培养目标、方法和内容。同时，要大力宣传、推动人才团队建设的核心理念，使之更好地被员工所认同。人才队伍建设的具体实施方法，应是在培养阶段通过自身努力获取足够的能力后，才可以加入到公司的运营之中，从而提高员工的个人素质，最后，为公司带来更多的利益和价值，保证公司的健康发展。在此基础上，企业要加强对科技人员的培训，采取各种方式，确保高质量的科技人员能够为企业提供服务。另外，在人才的培养上，也要主动地培养人才的工作能力和技术研究意识，并对有关的制度进行进一步的健全，对培养方式进行改善和优化，以此来提升员工的工作热情和工作能力。4.2加强材料闭合管理企业按照工作面的具体情况，建立《点班材料支护抵押台账》、《井下材料使用台账》，并配合制定《材料跟踪管理制度》，对各种材料的使用情况进行每周一次的追踪检查，做到帐册清楚、情况清楚、责任清楚，形成一条有明确用途的、规范的、具体的管理闭环。物料管理科将企业下达的材料成本，支架出材率，坑木消耗，以及生产维修工作等分解到车间，班组，仓库。与此同时，公司还对工作体系进行了改进，将材料的支出和抵押手续进行了规范化，对材料的使用过程进行了详细的梳理，对退旧领新的有关规定以及节支降耗的具体措施进行了详细的规定，并对大的物资进行了追踪管理，建立了从材料计划到采购，再到严格的入库发放的闭环管理，提升了成本控制的科学化、规范化水平。积极精简运输体系，在具备条件的工作面设置反井眼，利用小井眼与主运带直接对接，达到上下两层联合卸煤的目的。同时，在较长的工作面上也采用了圆弧带的方法，降低了设备的投入。通过采用溜煤井、采用弯带式工艺，每年节省了300多万的人力、物力成本。5、取得的初步成效5.1逐步形成经营管控模式在煤矿企业中，通过不断的探索和实践，我们加快了构建全预算管理、全过程管控、全要素考核的三全经营管控体系的步伐。这个体系不仅涵盖了成本管理的方方面面，还涉及到了企业经营的各个环节。通过全预算管理，我们能够对企业的财务状况进行全面的规划和控制，确保资源的合理分配和利用。全过程管控则保证了企业在生产、销售、物流等各个环节都能够进行有效的监控和管理，及时发现和解决问题。全要素考核则对企业的各个部门和员工进行全面、客观的评价，激励他们提高工作效率和质量。通过这些措施，我们逐步形成了经营管控规范化管控模式，实现了成本管理的科学化、标准化、规范化，为企业的可持续发展奠定了坚实的基础。5.2提升综合管理水平企业致力于构建一个全面的成本管理体系，该体系以成本分析、监控、预警、处置和考核的长效机制为核心，旨在实现成本的最小化和效益的最大化。为了达到这一目标，企业不断完善管理机制，通过细化成本管控措施，探索创新的成本降低方法，从而提升企业的成本管控能力和经济运行质量。这种做法不仅有助于企业更好地掌握成本动态，还能够及时发现问题并采取相应的措施，确保企业在激烈的市场竞争中保持优势。同时，通过持续的监控和考核，企业能够激励员工积极参与成本控制，形成全员成本管理的文化，进一步推动企业向着成本最低、效益最大化的方向迈进。5.3有效降低生产成本企业通过深入实施三全经营管控模式，即全预算管理、全过程管控、全要素考核，有效地控制了材料成本的消耗。在全年中，企业通过精细化管理，实现了材料的高效利用和废料的最大化回收，创造了1600万元的残值回收。同时，通过修复旧物和循环利用，企业节省了1246万元的成本。这些措施显著提升了企业的经济效益，使得企业利润达到了12亿元，确保了企业各项生产经营目标的全面实现。这不仅体现了企业在成本控制方面的卓越成效，也展示了企业在资源循环利用和环境保护方面的社会责任感，为企业的可持续发展奠定了坚实的基础。5.4企业发展取得明显效果企业通过积极推行三全经营管控体系，即全预算管理、全过程管控、全要素考核，确保了经营管理的全过程受到硬性约束和有效考核。企业严格按照预算指标、全面成本控制指标和效益年指标进行阶梯考核，确保每项支出都受到控制，每项控制都有评价，每项评价都有相应的奖惩措施。这种管理方式极大地调动了全员参与成本控制的积极性，使得全员的经营意识得到了明显增强。在企业上下营造出了一种浓厚的降本增效工作氛围，为企业的可持续发展提供了坚实的保障。通过这种全面的成本控制和管理，企业不仅实现了成本的有效降低，还提高了经营效益，为企业高质量发展奠定了坚实的基础。6、结语煤矿企业经营管控体系的探索与实施是一个长期、系统的过程，需要企业不断学习、总结和改进。通过全预算管理、全过程管控、全要素考核的三全经营管控体系，煤矿企业可以有效控制成本、提高经营效益、实现可持续发展。在实施经营管控体系的过程中，煤矿企业要注重理论与实践相结合，根据自身实际情况制定合适的经营策略和管理措施。同时，企业还要加强内部沟通与协作，提高员工参与成本控制的积极性和主动性，形成全员成本管理的文化。此外，煤矿企业还要关注安全生产、环境保护、资源利用等方面的挑战，采取有效措施降低经营风险，提高企业的市场竞争力。在未来的发展中，煤矿企业应继续探索和实施科学、有效的经营管控体系，提高经营水平，为实现国家能源安全和社会经济发展做出更大的贡献。参考文献[1]蒋铁军.浅谈煤炭企业内部市场化管理信息系统建设[J].煤炭经济研