全国总工会预算管理办法

全国总工会预算管理办法一、总则（一）目的为了加强全国总工会预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高资金使用效益，保障工会各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合全国总工会实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于全国总工会本级及所属各级工会组织的预算管理活动。（三）预算管理原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等活动必须符合国家法律法规和工会相关规定。2.完整性原则：全面反映工会各项收支情况，不得遗漏重要项目。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为依据，如实反映预算收支情况。4.统筹兼顾原则：统筹安排各项资金，合理确定各项收支规模，兼顾不同方面需求。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益。二、预算管理职责分工（一）全国总工会财务部职责1.负责制定和完善预算管理制度、办法。2.组织编制全国总工会本级年度预算草案。3.审核所属各级工会预算草案，汇总编制全国总工会系统年度预算草案。4.负责预算的批复、下达和调整工作。5.监督、检查预算执行情况，分析预算执行差异原因，提出改进措施。6.组织开展预算绩效管理工作。（二）各部门（单位）职责1.根据工会工作任务和事业发展计划，提出本部门（单位）年度预算建议数。2.负责本部门（单位）预算的执行和管理，确保预算目标实现。3.配合财务部做好预算编制、审核、调整等工作。4.定期向财务部报告本部门（单位）预算执行情况。（三）所属各级工会职责1.按照全国总工会要求，组织编制本级年度预算草案，并报上级工会备案。2.负责本级预算的执行和管理，严格执行上级工会批复的预算。3.监督、检查所属下级工会预算执行情况，及时纠正违规行为。4.定期向上级工会报告本级预算执行情况。三、预算编制（一）预算编制依据1.国家有关法律法规和政策要求。2.全国总工会年度工作要点和事业发展规划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）预算编制内容1.收入预算：包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。2.支出预算：包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。（三）预算编制方法1.收入预算编制：根据不同收入来源的特点和相关政策规定，采用科学合理的方法进行预测。会费收入按照会员人数和规定的会费收缴标准计算；拨缴经费收入按照工资总额和规定的拨缴比例计算；其他收入根据相关业务预计取得的收入情况进行估算。2.支出预算编制：按照各项支出的性质和用途，结合工作实际需要，采用零基预算、定额预算等方法进行编制。职工活动支出、维权支出等根据年度工作计划和活动安排确定；行政支出、业务支出等按照定员定额标准进行测算。（四）预算编制程序1.每年[具体时间]前，全国总工会财务部向各部门（单位）和所属各级工会布置下一年度预算编制工作。2.各部门（单位）和所属各级工会按照要求，结合本部门（单位）工作实际，提出年度预算建议数，并报送全国总工会财务部。3.全国总工会财务部对各部门（单位）和所属各级工会报送的预算建议数进行审核、汇总，提出全国总工会本级及系统年度预算草案。4.年度预算草案经全国总工会党组会议审议通过后，报经中华全国总工会经费审查委员会审查。5.经审查通过的年度预算草案提交全国总工会委员会全体会议审议批准。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行原则：各部门（单位）和所属各级工会必须严格按照批复的预算执行，不得擅自调整。2.均衡执行原则：合理安排各项支出进度，确保预算执行的均衡性。3.专款专用原则：各项专项资金必须专款专用，不得挪作他用。（二）预算执行职责1.各部门（单位）和所属各级工会负责本部门（单位）预算的具体执行，按照预算安排组织实施各项经济业务活动。2.全国总工会财务部负责对预算执行情况进行监督、检查和指导，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。2.各部门（单位）和所属各级工会应定期向全国总工会财务部报送预算执行情况报告，包括预算执行进度、资金使用效益、存在问题及改进措施等。3.全国总工会财务部根据预算执行监控情况，对预算执行偏差较大的部门（单位）和所属各级工会进行重点监控和督促整改。五、预算调整（一）预算调整情形1.国家有关政策发生重大变化，对工会预算产生重大影响的。2.全国总工会年度工作要点和事业发展规划进行重大调整，需要对预算进行调整的。3.因不可抗力等因素，导致预算执行发生重大变化，需要调整预算的。4.其他确需调整预算的情形。（二）预算调整程序1.各部门（单位）和所属各级工会提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响等，并报送全国总工会财务部。2.全国总工会财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经全国总工会财务部审核同意后，报全国总工会党组会议审议。4.经全国总工会党组会议审议通过的预算调整方案，提交全国总工会委员会全体会议审议批准。六、决算（一）决算编制要求1.各部门（单位）和所属各级工会应按照全国总工会统一要求，真实、准确、完整、及时地编制年度决算。2.决算编制应依据预算执行结果，做到账表一致、账实相符。（二）决算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门（单位）和所属各级工会组织开展年度决算工作，对全年预算执行情况进行清理、核对和结账。2.各部门（单位）和所属各级工会编制年度决算草案，并报送全国总工会财务部。3.全国总工会财务部对各部门（单位）和所属各级工会报送的决算草案进行审核、汇总，编制全国总工会本级及系统年度决算草案。4.年度决算草案经全国总工会经费审查委员会审查后，提交全国总工会委员会全体会议审议批准。（三）决算分析与报告1.全国总工会财务部负责对年度决算进行分析，撰写决算分析报告，总结预算执行情况和财务管理工作经验教训，提出改进措施和建议。2.全国总工会应将年度决算报上级工会备案，并按照国家有关规定向社会公开决算信息。七、监督与考核（一）监督检查1.全国总工会财务部负责对所属各级工会预算管理情况进行定期或不定期监督检查。2.监督检查内容包括预算编制的准确性、执行的合规性、调整的必要性、决算的真实性等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门（单位）和所属各级工会限期整改。（二）绩效考核1.建立预算绩效考核制度，对各部门（单位）和所属各级工会预算执行情况和资金使用效益进行