分红保险管理暂行办法

分红保险管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为规范分红保险业务管理，保护投保人、被保险人和受益人的合法权益，促进分红保险市场健康发展，根据《中华人民共和国保险法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内经营分红保险业务的保险公司。（三）定义与解释1.分红保险：指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。2.保单持有人：指与保险公司签订分红保险合同的个人或单位。3.盈余：指保险公司经营分红保险业务的可分配盈余，等于该险种的“利差益”、“死差益”与“费差益”之和。（四）基本原则1.公平公正原则：保险公司应公平、合理地确定分红保险产品的红利分配政策，确保保单持有人在同等条件下获得公平的红利分配。2.稳健经营原则：保险公司应在稳健经营的基础上，按照精算原理和相关规定进行红利分配，不得随意调整红利分配水平，以维护公司的持续稳定发展。3.信息透明原则：保险公司应向保单持有人充分披露分红保险业务的经营状况、红利分配政策、红利计算方法等信息，确保保单持有人的知情权。二、分红保险产品管理（一）产品设计1.产品定位：分红保险产品应具有明确的市场定位，满足不同客户群体的保险需求。产品设计应充分考虑市场需求、客户风险承受能力、利率走势等因素。2.定价假设：保险公司应根据分红保险产品的特点和市场情况，合理确定定价假设。定价假设应包括死亡率、利率、费用率等要素，并在产品说明书中明确披露。3.红利分配方式：分红保险产品的红利分配方式主要包括现金红利和增额红利。现金红利是指保险公司将红利以现金形式支付给保单持有人；增额红利是指保险公司将红利增加到保险金额中，使保单持有人在未来获得更高的保险金给付。保险公司应在产品说明书中明确说明红利分配方式，并提供相应的示例。（二）产品审批与备案1.审批要求：保险公司开发的分红保险产品，应按照中国保监会的有关规定报经审批。审批时，保险公司应提交产品可行性报告、产品说明书、保险条款、精算报告等相关材料。2.备案要求：保险公司对已审批通过的分红保险产品进行变更的，应按照中国保监会的有关规定报经备案。备案时，保险公司应提交变更申请、变更后的产品说明书、保险条款、精算报告等相关材料。（三）产品说明书1.内容要求：分红保险产品说明书应包括产品基本信息、红利及红利分配、利益演示、犹豫期及退保等内容。产品说明书应使用通俗易懂的语言，向保单持有人充分披露产品信息。2.红利及红利分配：产品说明书应明确说明红利分配政策、红利分配方式、红利计算方法、红利领取方式等内容。红利分配政策应包括确定红利分配水平的原则、考虑的因素等；红利分配方式应明确是现金红利还是增额红利；红利计算方法应详细说明如何根据公司的经营成果计算红利；红利领取方式应说明保单持有人可以选择的红利领取方式，如现金领取、累积生息等。3.利益演示：产品说明书应根据公司的红利分配政策和假设，对不同情景下的红利水平和保单利益进行演示。利益演示应包括低、中、高三种红利演示水平，并明确说明演示数据的来源和假设条件。利益演示不得夸大红利水平，不得误导保单持有人。4.犹豫期及退保：产品说明书应明确说明犹豫期的天数和犹豫期内投保人的权利，以及退保的相关规定，包括退保费用、退保金的计算方法等。三、红利分配管理（一）红利分配政策1.制定原则：保险公司应根据自身的经营状况、发展战略、市场竞争等因素，制定合理的红利分配政策。红利分配政策应体现公平、公正、稳健的原则，确保公司的可持续发展和保单持有人的利益。2.考虑因素：红利分配政策应考虑公司的实际经营成果、市场利率走势、产品特点、客户需求等因素。公司应在保证充足的偿付能力和稳健经营的前提下，合理确定红利分配水平。（二）红利分配比例1.确定方法：保险公司应根据精算原理和相关规定，合理确定分红保险产品的红利分配比例。红利分配比例应根据公司的实际经营成果进行调整，但不得低于可分配盈余的一定比例。2.信息披露：保险公司应在每年的年度报告中披露分红保险产品的红利分配比例，并说明确定红利分配比例的依据和方法。（三）红利分配方案1.制定流程：保险公司应在每个会计年度结束后，根据公司的经营成果和红利分配政策，制定红利分配方案。红利分配方案应包括各险种的红利分配水平、红利分配方式、红利领取时间等内容。2.审批与备案：红利分配方案应报经公司董事会审议通过，并按照中国保监会的有关规定报经备案。备案时，保险公司应提交红利分配方案、精算报告、审计报告等相关材料。（四）红利分配信息披露1.披露内容：保险公司应在公司官网、营业场所等显著位置，定期披露分红保险产品的红利分配信息，包括红利分配政策、红利分配比例、红利分配方案、红利实现率等内容。红利实现率应按照中国保监会的有关规定进行计算和披露，反映公司实际的红利分配水平与产品说明书中演示水平的差异。2.披露频率：保险公司应至少每年披露一次分红保险产品的红利分配信息。在产品到期或退保时，保险公司应向保单持有人提供详细的红利分配情况说明。四、精算管理（一）精算假设1.死亡率假设：保险公司应根据行业经验数据和自身业务特点，合理确定分红保险产品的死亡率假设。死亡率假设应考虑被保险人的年龄、性别、健康状况等因素，并根据市场情况进行适当调整。2.利率假设：保险公司应根据市场利率走势和公司的投资策略，合理确定分红保险产品的利率假设。利率假设应在产品说明书中明确披露，并根据实际情况进行调整。3.费用率假设：保险公司应根据产品的销售渠道、销售方式、管理成本等因素，合理确定分红保险产品的费用率假设。费用率假设应在产品说明书中明确披露，并根据实际情况进行调整。（二）精算报告1.编制要求：保险公司应按照中国保监会的有关规定，定期编制分红保险业务的精算报告。精算报告应包括产品经营情况、红利分配情况、精算假设及参数调整情况、未来发展趋势等内容。2.审核与披露：精算报告应经公司精算责任人审核签字，并按照中国保监会的有关规定报经备案。保险公司应在公司官网、营业场所等显著位置，定期披露分红保险业务的精算报告。（三）精算责任人1.任职资格：保险公司应指定一名精算责任人负责分红保险业务的精算管理工作。精算责任人应具备中国保监会规定的精算专业资格和从业经验。2.职责与义务：精算责任人应负责审核分红保险产品的精算报告、红利分配方案等相关材料，确保公司的精算工作符合法律法规和行业标准的要求。精算责任人应定期向公司董事会和中国保监会报告分红保险业务的精算管理情况。五、财务管理（一）财务核算1.核算原则：保险公司应按照《企业会计准则》和保险行业的相关规定，对分红保险业务进行独立的财务核算。分红保险业务的收入、成本、费用等应单独核算，确保财务数据的真实性和准确性。2.盈余计算：保险公司应按照精算原理和相关规定，准确计算分红保险业务的盈余。盈余应包括“利差益”、“死差益”与“费差益”之和，并按照规定进行分配。（二）财务报告1.编制要求：保险公司应按照中国保监会的有关规定，定期编制分红保险业务的财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，并对分红保险业务的经营状况、财务成果等进行详细分析。2.审核与披露：财务报告应经公司财务负责人审核签字，并按照中国保监会的有关规定报经备案。保险公司应在公司官网、营业场所等显著位置，定期披露分红保险业务的财务报告。（三）资金运用1.投资原则：保险公司应按照稳健、安全、有效的原则，对分红保险业务的资金进行合理运用。资金运用应符合国家法律法规和监管要求，确保资金的安全性和流动性。2.投资范围：分红保险业务的资金运用范围应符合中国保监会的有关规定，主要包括银行存款、债券、股票、基金等。保险公司应根据产品的特点和风险承受能力，合理确定资金运用的比例和结构。六、销售管理（一）销售人员管理1.资格要求：保险公司从事分红保险业务的销售人员应具备中国保监会规定的保险销售从业资格，并经过公司的专业培训。2.培训内容：销售人员培训应包括分红保险产品知识、销售技巧、法律法规等内容。培训应确保销售人员能够准确理解和介绍分红保险产品，向客户充分披露产品信息，不得误导客户。（二）销售行为规范1.产品介绍：销售人员应按照产品说明书的内容，向客户如实介绍分红保险产品的特点、红利分配政策、利益演示等信息，不得夸大产品收益，不得隐瞒产品风险。2.风险提示：销售人员应向客户充分提示分红保险产品的风险，包括红利分配的不确定性、投资风险等。风险提示应在产品说明书和销售过程中明确告知客户。（三）销售渠道管理1.渠道选择：保险公司应根据分红保险产品的特点和目标客户群体，合理选择销售渠道。销售渠道应具备合法合规、专业规范、服务优质等特点。2.渠道管理：保险公司应加强对销售渠道的管理，建立健全渠道管理制度，规范渠道销售行为，确保渠道销售的分红保险产品符合公司的产品策略和监管要求。七、客户服务管理（一）客户咨询与投诉处理1.咨询服务：保险公司应建立健全客户咨询服务体系，及时、准确地回答客户关于分红保险产品的咨询。咨询服务应包括产品信息、红利分配政策、红利领取方式等内容。2.投诉处理：保险公司应建立健全客户投诉处理机制，及时、有效地处理客户的投诉。投诉处理应遵循公平、公正、公开的原则，确保客户的合法权益得到保护。（二）红利领取服务1.领取方式：保险公司应向保单持有人提供多种红利领取方式，如现金领取、累积生息、抵交保险费等。保单持有人应根据自身需求选择合适的红利领取方式。2.领取时间：保险公司应按照产品说明书的规定，及时向保单持有人支付红利。红利领取时间应明确告知保单持有人，确保保单持有人的知情权。（三）客户信息管理1.信息收集：保险公司应按照法律法规和监管要求，收集、整理、保存客户的相关信息。客户信息应包括客户基本信息、保险合同信息、红利分配信息等内容。2.信息保密：保险公司应加强对客户信息的保密管理，确保客户信息的安全。未经客户同意，保险公司不得泄露客户信息。八、监督管理（一）监管机构职责中国保监会及其派出机构依法对保险公司的分红保险业务进行监督管理，确保保险公司的分红保险业务符合法律法规和行业标准的要求。监管机构有权对保险公司的分红保险业务进行现场检查和非现场监管，对违规行为依法进行处罚。（二）保险公司内部监督1.内部控制制度：保险公司应建立健全分红保险业务的内部控制制度，加强对分红保险业务的全过程管理。内部控制制度应包括产品设计、精算管理、财务管理、销售管理、客户服务管理等环节的控制措施。2.内部审计：保险公司应定期对分红保险业务进行内部审计，检查公司的内部控制制度执行情况、