海南省集中支付管理办法

海南省集中支付管理办法总则目的与依据为加强海南省财政性资金集中支付管理，规范财政资金支付行为，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全，根据国家有关法律法规和财政管理规定，结合本省实际，制定本办法。适用范围本办法适用于海南省各级财政部门、预算单位及代理银行在财政性资金集中支付活动中的管理和操作。财政性资金包括一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金等。基本原则1.规范管理原则：严格按照规定的程序和要求，对财政性资金集中支付业务进行管理，确保支付行为合法、合规、有序。2.安全高效原则：保障财政资金安全，防止资金被截留、挪用、挤占等情况发生，同时提高资金支付效率，加快预算执行进度。3.信息透明原则：建立健全信息公开制度，及时、准确地向社会公开财政性资金集中支付相关信息，接受社会监督。4.权责统一原则：明确财政部门、预算单位及代理银行在集中支付业务中的职责和权限，做到权责对等，各司其职，各负其责。管理职责财政部门职责1.负责制定和完善财政性资金集中支付管理制度、操作规程等规范性文件。2.建立和管理财政性资金集中支付信息系统，监控财政资金支付动态，对支付数据进行统计分析。3.审核预算单位提出的财政直接支付申请，办理财政直接支付业务；根据预算单位的授权，办理财政授权支付业务。4.与代理银行签订委托代理协议，明确双方在财政性资金集中支付业务中的权利和义务。5.对预算单位和代理银行的财政性资金集中支付业务进行监督检查，处理违规行为。预算单位职责1.负责本单位财政性资金预算编制、执行和财务管理，建立健全内部财务管理制度。2.按照财政部门规定的格式和要求，编制财政直接支付申请书和财政授权支付额度使用计划，提交财政部门审核。3.负责本单位零余额账户的管理和使用，确保账户资金安全，按照财政部门批准的支付范围和额度办理支付业务。4.对本单位财政性资金支付情况进行核算和分析，定期向财政部门报送财务报告。5.接受财政部门和审计机关的监督检查，如实提供有关资料。代理银行职责1.按照与财政部门签订的委托代理协议，办理财政性资金集中支付业务，及时、准确地将支付信息反馈给财政部门。2.为预算单位开设零余额账户，负责零余额账户的日常管理和资金清算。3.按照财政部门的支付指令，及时办理财政直接支付和财政授权支付业务，确保财政资金支付的准确性和及时性。4.定期向财政部门报送财政性资金支付情况报表，提供相关业务数据和信息。5.协助财政部门对预算单位的财政性资金支付业务进行监督管理，发现问题及时报告。支付方式财政直接支付1.适用范围：财政直接支付主要适用于工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出等。2.支付流程：预算单位根据年度预算和用款计划，向财政部门提交财政直接支付申请书，财政部门审核无误后，开具支付令，通过财政性资金集中支付信息系统将资金直接支付到收款人账户。财政授权支付1.适用范围：财政授权支付适用于未纳入财政直接支付范围的购买支出、零星支出等。2.支付流程：预算单位根据财政部门下达的财政授权支付额度，自行开具支付令，通过财政性资金集中支付信息系统将资金支付到收款人账户。预算单位应在财政授权支付额度内，按照规定的用途使用资金。支付程序财政直接支付程序1.预算单位根据年度预算和用款计划，填写财政直接支付申请书，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息，并加盖单位公章和预留印鉴。2.财政部门业务科室对预算单位提交的财政直接支付申请书进行审核，审核内容包括预算指标、支付范围、支付金额等。审核无误后，在财政直接支付申请书上签署审核意见，并提交财政国库支付执行机构。3.财政国库支付执行机构根据审核后的财政直接支付申请书，开具支付令，通过财政性资金集中支付信息系统将资金直接支付到收款人账户。4.代理银行收到支付令后，及时将资金支付到收款人账户，并将支付信息反馈给财政国库支付执行机构。5.财政国库支付执行机构根据代理银行反馈的支付信息，进行账务处理，并将支付情况通知预算单位。财政授权支付程序1.财政部门根据批准的预算单位用款计划，向代理银行下达财政授权支付额度到账通知书。2.代理银行收到财政授权支付额度到账通知书后，在一个工作日内将额度通知预算单位，并为预算单位办理财政授权支付业务的相关手续。3.预算单位在财政授权支付额度内，根据实际支出需要，自行开具支付令，通过财政性资金集中支付信息系统将资金支付到收款人账户。支付令应注明支付金额、支付对象、支付用途等信息，并加盖单位公章和预留印鉴。4.代理银行收到预算单位开具的支付令后，对支付令的真实性、合法性、有效性进行审核。审核无误后，按照支付令的要求将资金支付到收款人账户，并将支付信息反馈给财政国库支付执行机构。5.财政国库支付执行机构根据代理银行反馈的支付信息，进行账务处理，并将支付情况通知预算单位。账户管理国库单一账户体系1.国库单一账户：由财政部门在中国人民银行海南省分行开设，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与财政部门零余额账户进行清算。2.财政部门零余额账户：由财政部门在代理银行开设，用于财政直接支付和与国库单一账户进行清算。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户清算；营业中单笔支付额5000万元人民币以上的（含5000万元），应当及时与国库单一账户清算。3.预算单位零余额账户：由预算单位在代理银行开设，用于财政授权支付和与国库单一账户进行清算。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部门批准的用款额度内与国库单一账户清算；营业中单笔支付额5000万元人民币以上的（含5000万元），应当及时与国库单一账户清算。4.预算外资金财政专户：由财政部门在代理银行开设，用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出活动，并与国库单一账户进行清算。5.特设专户：由财政部门根据特定需要在代理银行开设，用于记录、核算和反映财政部门及预算单位的特殊专项支出活动，并与国库单一账户进行清算。账户管理规定1.国库单一账户体系中的各类账户应当按照规定的用途使用，不得相互混用。2.财政部门、预算单位和代理银行应当按照规定的程序和要求，办理账户的开设、变更、撤销等手续。3.财政部门应当加强对国库单一账户体系的管理，定期对账户进行清理和核对，确保账户资金安全。4.预算单位应当加强对本单位零余额账户的管理，严格按照规定的用途使用账户资金，不得出租、出借账户。5.代理银行应当按照与财政部门签订的委托代理协议，加强对国库单一账户体系中各类账户的管理，确保账户资金安全，及时办理资金清算业务。监督检查内部监督1.财政部门应当建立健全内部监督制度，加强对财政性资金集中支付业务的审核、管理和监督，定期对支付业务进行检查和评估。2.预算单位应当建立健全内部财务管理制度，加强对本单位财政性资金支付业务的管理和监督，定期对支付情况进行自查自纠。3.代理银行应当建立健全内部监督制度，加强对财政性资金集中支付业务的管理和监督，定期对支付业务进行检查和评估，确保支付业务的合规性和准确性。外部监督1.审计机关应当依法对财政性资金集中支付情况进行审计监督，检查财政性资金的使用是否合法、合规、有效，发现问题及时提出审计意见和建议。2.监察机关应当依法对财政部门、预算单位及代理银行在财政性资金集中支付活动中的违法违纪行为进行查处，维护财政资金安全和财经纪律。3.财政部门应当主动接受社会监督，及时向社会公开财政性资金集中支付相关信息，接受社会公众的监督和评价。违规处理1.对违反本办法规定的财政