中间过程结算管理办法

中间过程结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司项目中间过程结算管理，规范结算流程，确保结算工作的准确性、及时性和规范性，合理控制成本，提高项目经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司承接的各类工程项目、服务项目等涉及中间过程结算的业务活动。（三）基本原则1.依法依规原则：结算工作必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司相关规定。2.客观公正原则：以实际完成的工作量和合同约定为依据，客观、公正地进行结算。3.及时准确原则：及时办理中间过程结算，确保结算数据准确无误。4.资料完整原则：结算资料应齐全、真实、有效，能够充分反映项目实际情况。二、职责分工（一）项目部门1.负责项目实施过程中的各项工作，确保按照合同要求完成任务。2.及时收集、整理与结算相关的资料，包括工程进度报告、质量检验报告、变更签证等，并提交给结算部门。3.配合结算部门进行现场勘查、工程量核对等工作，对结算数据的准确性负责。（二）结算部门1.负责制定中间过程结算计划，并组织实施。2.审核项目部门提交的结算资料，对资料的完整性、真实性进行把关。3.依据合同约定和相关规定，对工程量、单价、费用等进行核算，编制中间过程结算报告。4.与项目部门、财务部门等相关部门沟通协调，解决结算过程中出现的问题。（三）财务部门1.负责审核结算报告中的费用计算是否符合财务规定，确保资金支付的合理性。2.按照公司资金管理制度，及时安排结算款项的支付。3.对结算过程中的财务数据进行记录和分析，为公司财务管理提供支持。（四）审计部门1.对中间过程结算工作进行审计监督，检查结算流程是否合规、结算数据是否准确。2.对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。三、结算依据（一）合同文件1.项目签订的各类合同，包括工程承包合同、服务合同等，是中间过程结算的主要依据。2.合同中约定的工程范围、工作内容、计价方式、付款条件、结算程序等条款，必须严格执行。（二）设计文件1.经批准的初步设计、施工图设计等设计文件，是确定工程量和工程价款的重要依据。2.设计变更、技术核定单等设计文件的变更资料，应作为结算调整的依据。（三）国家及地方相关法律法规、行业标准1.国家和地方有关工程造价管理的法律法规、政策文件，如计价规范、定额标准等。2.行业主管部门发布的相关技术标准、质量验收规范等。（四）现场签证及其他有效资料1.项目实施过程中发生的现场签证，必须由项目部门、监理单位、建设单位等相关方签字确认，作为结算的依据。2.其他与项目结算有关的有效资料，如会议纪要、往来函件等。四、结算流程（一）结算申请1.项目部门在完成一定阶段的工作后，根据合同约定和实际完成情况，填写《中间过程结算申请表》，详细说明结算范围、结算内容、结算金额等，并附上相关结算资料。2.《中间过程结算申请表》经项目负责人审核签字后，提交给结算部门。（二）资料审核1.结算部门收到项目部门提交的结算申请及资料后，对资料的完整性、真实性进行审核。2.如发现资料不齐全或不符合要求，结算部门应及时通知项目部门补充或修正资料。（三）现场勘查1.对于涉及工程量较大、情况较为复杂的结算项目，结算部门应组织项目部门、监理单位等相关人员进行现场勘查。2.现场勘查应详细记录工程实际完成情况，核实工程量与结算资料是否一致，对存在疑问的部分进行拍照、录像等取证。（四）工程量核算1.结算部门依据合同约定、设计文件和现场勘查情况，对结算项目的工程量进行核算。2.工程量核算应按照规定的计算规则进行，确保计算准确无误。如发现工程量计算错误或与实际情况不符，应及时与项目部门沟通核实，并进行调整。（五）单价确定1.对于合同中有明确约定单价的项目，按照合同单价执行。2.对于合同中未约定单价或单价需要调整的项目，结算部门应根据市场行情、定额标准等因素，合理确定单价。单价确定过程中，应充分征求项目部门、财务部门等相关部门的意见。（六）费用计算1.结算部门根据工程量核算结果和单价确定情况，计算各项费用，包括直接费、间接费、利润、税金等。2.费用计算应严格按照国家及地方相关法律法规、行业标准以及合同约定执行，确保费用计算准确合理。（七）结算报告编制1.结算部门在完成工程量核算、单价确定和费用计算等工作后，编制《中间过程结算报告》。2.《中间过程结算报告》应包括工程概况、结算依据、结算范围、结算内容、工程量清单、单价分析、费用汇总表、结算金额等内容，并附上相关结算资料。3.《中间过程结算报告》经结算部门负责人审核签字后，提交给项目部门、财务部门、审计部门等相关部门审核。（八）审核会签1.项目部门、财务部门、审计部门等相关部门对《中间过程结算报告》进行审核，并提出审核意见。2.结算部门根据各部门的审核意见，对《中间过程结算报告》进行修改完善，直至各部门达成一致意见。3.《中间过程结算报告》经各部门会签后，报公司领导审批。（九）审批下达1.公司领导对《中间过程结算报告》进行审批，审批通过后下达结算批复文件。2.结算批复文件应明确结算金额、付款方式、付款时间等内容。（十）款项支付1.财务部门根据结算批复文件，按照公司资金管理制度，及时安排结算款项的支付。2.款项支付过程中，应严格审核支付凭证，确保支付金额准确无误，支付程序合规。五、结算资料管理（一）资料收集1.项目部门应在项目实施过程中，及时收集与结算相关的资料，并按照档案管理要求进行整理归档。2.结算资料应包括但不限于工程合同、设计文件、施工图纸、工程进度报告、质量检验报告、变更签证、现场照片、会议纪要、往来函件等。（二）资料整理1.结算部门收到项目部门提交的结算资料后，应进行分类整理，确保资料齐全、有序。2.对资料中的复印件应与原件进行核对，确保复印件与原件一致，并加盖“与原件核对一致”章。（三）资料保管1.结算资料应妥善保管，建立专门的档案管理制度，防止资料丢失、损坏或泄露。2.结算资料的保管期限应按照国家及地方相关法律法规、行业标准以及公司档案管理规定执行。（四）资料查阅1.因工作需要查阅结算资料的，应按照公司档案管理规定办理查阅手续。2.查阅人员应爱护资料，不得在资料上涂改、标记、损坏，查阅后应及时归还。六、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对中间过程结算工作进行监督检查，检查结算流程是否合规、结算数据是否准确、结算资料是否完整等。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。（二）考核评价1.公司建立中间过程结算工作考核评价制度，对项目部门、结算部门等相关部门在结算工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标包括结算工作的及时性、准确性、合规性、资料完整性等方面。3.考核评