国定资产实物管理办法

国定资产实物管理办法一、引言在企业的运营与发展过程中，固定资产实物管理是一项至关重要的工作。它不仅关乎企业资产的安全与完整，更直接影响到企业的生产经营效率和经济效益。我们希望通过制定本管理办法，为公司的固定资产实物管理提供全面、系统、规范的指导，确保各项工作有序开展，实现资产的合理配置与有效利用。二、适用范围本办法适用于公司内所有固定资产实物的管理，包括但不限于房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。三、管理原则1.责任明确原则明确各部门及相关人员在固定资产实物管理中的职责，确保每项资产都有专人负责。2.规范操作原则严格按照相关法律法规和行业标准，规范固定资产的购置、验收、入账、使用、维护、处置等各个环节的操作流程。3.安全完整原则注重固定资产的安全保护，防止资产的损坏、丢失和被盗，确保资产的完整性。4.效益优先原则以提高资产使用效益为目标，合理配置资产，避免资产闲置和浪费。四、管理职责1.资产管理部门负责制定和完善固定资产实物管理制度，并组织实施。对固定资产进行统一登记、编号、建账，建立固定资产卡片和台账。定期组织固定资产清查盘点，确保账实相符。协调各部门之间的固定资产调配，提高资产使用效率。2.使用部门负责本部门固定资产的日常使用和维护管理，确保资产正常运行。配合资产管理部门做好固定资产清查盘点工作，及时反馈资产使用情况。提出固定资产购置、更新、改造等需求计划。3.财务部门负责固定资产的账务核算，按照规定计提折旧。参与固定资产购置、处置等经济事项的审核，确保财务处理合规。定期与资产管理部门核对固定资产账目，进行账账相符的检查。五、固定资产购置1.需求提出使用部门根据业务发展需要，结合现有资产状况，提出固定资产购置需求计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途等。2.审批流程需求计划提交至部门负责人审核，部门负责人应根据实际业务需求和预算情况进行审批。经部门负责人审核通过后，报资产管理部门。资产管理部门对需求的合理性、必要性进行评估，并提出意见。资产管理部门审核通过后，提交至财务部门。财务部门从资金预算角度进行审核，确保购置资金的落实。最后，报公司主管领导审批。经主管领导批准后，方可进行购置。3.采购实施资产管理部门根据审批后的购置计划，按照公司采购管理相关规定，选择合适的供应商进行采购。在采购过程中，应签订详细的采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购资产的质量、规格、数量等符合要求。4.验收入账资产到货后，使用部门应及时组织验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否与采购合同一致。验收合格后，使用部门填写验收报告，并将验收报告及相关资料提交至资产管理部门。资产管理部门根据验收报告进行固定资产登记入账，建立固定资产卡片和台账。财务部门根据资产管理部门提供的入账信息，进行账务处理，及时记录固定资产的增加。六、固定资产使用与维护1.使用管理使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程，正确使用固定资产，确保资产的安全和正常运行。严禁未经授权擅自拆卸、改装、出借、出租固定资产。如需对固定资产进行临时出借或出租，应报资产管理部门批准，并办理相关手续。建立固定资产使用登记制度，记录资产的使用时间、使用人员、使用情况等信息，以便及时掌握资产动态。2.维护保养使用部门负责固定资产的日常维护保养工作，定期对资产进行清洁、检查、润滑、紧固等维护操作，及时发现并排除故障隐患。根据固定资产的使用状况和维护要求，制定合理的维护保养计划，并严格按照计划执行。对于大型设备或关键设备，应委托专业维修机构进行定期维护保养。资产管理部门应定期对固定资产的维护保养情况进行检查和监督，确保维护保养工作落实到位。3.维修管理当固定资产出现故障或损坏时，使用部门应及时填写维修申请单，说明故障情况、维修要求等。维修申请单提交至资产管理部门，资产管理部门根据故障情况进行评估，确定维修方式（自行维修或委托外部维修）。如需委托外部维修，资产管理部门应选择具有资质的维修单位，并签订维修合同。维修完成后，使用部门应组织验收，验收合格后支付维修费用。对于维修过程中更换的零部件，应做好记录，并及时更新固定资产卡片和台账。七、固定资产清查盘点1.清查盘点计划资产管理部门应制定年度固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。清查盘点计划应报公司主管领导批准后实施。2.清查盘点实施根据清查盘点计划，组织相关人员对固定资产进行全面清查盘点。清查盘点人员应认真核对固定资产的数量、规格型号、使用状况等，确保账实相符。在清查盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写固定资产盘盈盘亏报告表，详细说明盘盈盘亏资产的名称、数量、价值、原因等。3.清查盘点结果处理资产管理部门根据清查盘点结果，编制固定资产清查盘点报告，报公司主管领导审批。对于盘盈的固定资产，应按照规定进行入账处理；对于盘亏的固定资产，应查明责任，属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并按照规定进行账务处理。财务部门根据审批后的清查盘点报告，调整固定资产账目，确保账实相符。八、固定资产处置1.处置申请固定资产因长期闲置、技术落后、损坏无法修复等原因需要处置时，使用部门应填写固定资产处置申请单，说明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因等。2.审批流程处置申请单提交至部门负责人审核，部门负责人应根据资产处置的必要性和合理性进行审批。经部门负责人审核通过后，报资产管理部门。资产管理部门对处置资产进行评估，提出处置意见。资产管理部门审核通过后，提交至财务部门。财务部门从财务角度进行审核，确保处置资产的财务处理合规。最后，报公司主管领导审批。经主管领导批准后，方可进行处置。3.处置方式固定资产的处置方式包括出售、报废、捐赠等。出售固定资产时，应按照公司资产处置管理相关规定，通过公开拍卖、招标等方式进行，确保资产处置价格合理、公正。对于报废的固定资产，应按照环保要求进行妥善处理，避免造成环境污染。捐赠固定资产时，应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。4.处置账务处理财务部门根据审批后的处置申请和处置结果，及时进行账务处理，记录固定资产的减少。九、监督与考核1.公司建立固定资产实物管理监督机制，定期对固定资产管理工作进行检查和评估，及时发现问题并督