浙江专项债券管理办法

浙江专项债券管理办法一、总则（一）目的与依据为加强浙江省专项债券管理，规范专项债券发行、使用、偿还等行为，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于浙江省行政区域内专项债券的发行、使用、监督管理等活动。专项债券是指省、市、县（市、区）政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保专项债券管理工作合法合规。2.专款专用原则：专项债券资金必须专项用于公益性项目建设，不得挪作他用。3.风险可控原则：加强专项债券风险管理，确保项目收益能够覆盖专项债券本息，防范债务风险。4.公开透明原则：专项债券发行、使用、偿还等信息应及时公开，接受社会监督。二、专项债券发行管理（一）发行主体与范围1.发行主体：省、市、县（市、区）政府为专项债券的发行主体。2.发行范围：专项债券用于的公益性项目应符合国家产业政策和我省经济社会发展规划，主要包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、仓储物流、市政和产业园区基础设施等领域。（二）项目储备1.项目筛选：各地应按照国家和省有关要求，结合本地实际，认真筛选符合条件的公益性项目，建立专项债券项目储备库。项目应具有明确的收益来源，且收益能够覆盖专项债券本息。2.项目前期工作：项目单位应按照基本建设程序，做好项目可行性研究、初步设计、环境影响评价等前期工作，确保项目具备开工建设条件。（三）额度申请与分配1.额度申请：省财政厅根据国家下达我省的专项债券额度，结合各地项目储备情况、债务风险等因素，提出专项债券额度分配建议方案，报省政府批准后下达各地。2.额度分配：各地应根据省财政厅下达的额度，合理确定专项债券项目，并按照项目轻重缓急进行排序，确保额度分配与项目需求相匹配。（四）发行方式与期限1.发行方式：专项债券可以采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式发行。2.发行期限：专项债券期限应根据项目建设运营周期、收益情况等因素合理确定，一般为3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。（五）信息披露1.发行前信息披露：发行专项债券前，发行主体应按照规定向社会公开专项债券发行计划、项目信息、偿债资金安排等情况，确保投资者充分了解相关信息。2.存续期信息披露：专项债券存续期内，发行主体应每年披露专项债券资金使用情况、项目建设进度、收益情况、偿债资金安排等信息，及时回应社会关切。三、专项债券资金使用管理（一）资金用途专项债券资金应严格按照批准的项目用途使用，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目。（二）资金拨付1.资金拨付流程：项目单位根据项目建设进度，向同级财政部门提出资金拨付申请，财政部门审核后及时将专项债券资金拨付到项目单位。2.资金使用监管：财政部门应加强对专项债券资金使用情况的监管，确保资金专款专用，提高资金使用效益。（三）项目实施与管理1.项目实施主体：项目实施主体应按照项目建设要求，组织项目实施，确保项目按时、按质、按量完成。2.项目进度跟踪：各地应建立专项债券项目进度跟踪机制，及时掌握项目建设进度，协调解决项目实施过程中出现的问题。四、专项债券项目收益与融资平衡管理（一）项目收益预测1.收益预测原则：项目单位应根据项目可行性研究报告、初步设计等资料，对项目收益进行合理预测，确保收益预测科学、准确。2.收益预测内容：项目收益预测应包括项目运营收入、成本费用、利润等内容，并对项目收益的可持续性进行分析。（二）融资平衡方案1.融资平衡方案编制：项目单位应根据项目收益预测情况，编制专项债券项目融资平衡方案，明确项目收益与融资平衡情况。2.融资平衡方案审核：各地财政部门应会同相关部门对项目融资平衡方案进行审核，确保方案合理可行。（三）收益管理1.收益归集：项目单位应按照规定及时将项目收益归集到项目资金专户，确保专项债券本息偿还资金来源。2.收益使用：专项债券项目收益应优先用于偿还专项债券本息，剩余收益可按照规定用于项目运营维护、配套设施建设等。五、专项债券偿还管理（一）偿债资金来源1.项目收益：专项债券项目收益是偿还专项债券本息的主要资金来源。2.财政资金：在项目收益不足以偿还专项债券本息时，可由同级财政部门通过安排预算资金等方式予以偿还。（二）偿债计划与资金安排1.偿债计划编制：各地应根据专项债券发行规模、期限、利率等情况，编制专项债券偿债计划，明确偿债资金来源、偿债时间等。2.偿债资金安排：各地财政部门应按照偿债计划，及时足额安排偿债资金，确保专项债券按时足额偿还。（三）风险预警与处置1.风险预警：省财政厅应建立专项债券风险预警机制，对各地专项债券债务风险进行实时监测和预警。2.风险处置：对债务风险较高的地区，省财政厅应采取相应的风险处置措施，督促各地加强专项债券管理，防范债务风险。六、监督管理（一）部门职责分工1.财政部门：负责专项债券的发行、资金管理、偿债资金安排等工作，加强对专项债券管理工作的指导和监督。2.发展改革部门：负责专项债券项目的审批、核准、备案等工作，会同财政部门做好项目储备和筛选工作。3.审计部门：负责对专项债券资金使用情况进行审计监督，确保资金使用合法合规。4.其他相关部门：按照各自职责，做好专项债券管理的相关工作。（二）监督检查1.定期检查：各地财政部门应会同相关部门定期对专项债券项目进行检查，确保项目建设进度、资金使用、收益管理等符合规定要求。2.专项检查：对重点专项债券项目或存在问题的项目，可开展专项检查，及时发现和解决问题。（三）绩效评价1.评价指标体系：省财政厅应建立专项债券项目绩效评价指标体系，对专项债券项目的实施效果、资金使用效益、偿债能力等进行评价。2.评价结果应用：绩效评价结果应作为专项债券额度分配、项目调整等的重要依据，对绩效评价结果较差的项目，应采取相应的整改措施。七、信息公开（一）公开内容1.发行信息公开：专项债券发行前，应公开发行计划、项目信息、偿债资金安排等情况。2.存续期信息公开：专项债券存续期内，应每年公开资金使用情况、项目建设进度、收益情况、偿债资金安排等信息。3.其他信息公开：按照国家和省有关要求，及时公开专项债券管理的其他相关信息。（二）公开渠道专项债券信息应通过政府网站、财政部门网站、新闻媒体等渠道及时公开，确保社会公众能够及时获取相关信息。八、法律责任（一）违规行为界定对违反本办法规定，有下列行为之一的，按照国家和省有关法律法规进行处理：1.擅自改变专项债券资金用途的；2.未按规定编制项目融资平衡方案或方案不合理的；3.未按规定及