日照城建资金管理办法

日照城建资金管理办法总则目的与依据为加强日照市城市建设资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障城市建设事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本市实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于日照市城市建设项目资金的筹集、使用、管理和监督。城市建设项目包括城市基础设施建设、公共服务设施建设、保障性住房建设等。基本原则1.专款专用原则：城市建设资金应当按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.预算管理原则：城市建设资金应当纳入财政预算管理，实行收支平衡，确保资金的合理安排和有效使用。3.效益优先原则：城市建设资金应当注重投资效益，提高资金使用效率，促进城市建设事业的可持续发展。4.公开透明原则：城市建设资金的筹集、使用、管理和监督应当公开透明，接受社会监督。资金筹集财政拨款市财政部门应当根据城市建设规划和年度预算安排，及时足额拨付城市建设资金。财政拨款应当按照规定的程序和方式进行，确保资金的安全和及时到位。政府债券市政府可以根据城市建设需要，依法发行政府债券筹集城市建设资金。政府债券的发行应当按照国家有关规定进行，严格控制债务规模，防范债务风险。社会资本参与鼓励社会资本通过投资、建设、运营等方式参与城市建设项目。社会资本参与城市建设项目应当按照国家有关规定和合同约定进行，确保项目的顺利实施和资金的合理使用。其他渠道城市建设资金还可以通过土地出让收入、城市基础设施配套费、专项建设基金等渠道筹集。其他渠道筹集的城市建设资金应当按照规定纳入财政预算管理，专款专用。资金使用项目预算编制城市建设项目实施单位应当根据项目建设内容和实际需要，编制项目预算。项目预算应当包括项目总投资、年度投资计划、资金来源及使用计划等内容。项目预算应当经市财政部门审核后，报市政府批准。资金支付管理城市建设资金应当按照国库集中支付制度的有关规定进行支付。项目实施单位应当按照项目预算和工程进度，向市财政部门提出资金支付申请。市财政部门应当对资金支付申请进行审核，审核无误后及时办理资金支付手续。资金使用范围城市建设资金主要用于以下方面：1.城市基础设施建设：包括道路、桥梁、排水、供水、供电、供气、供热、污水处理、垃圾处理等基础设施建设。2.公共服务设施建设：包括学校、医院、图书馆、博物馆、体育馆、文化馆等公共服务设施建设。3.保障性住房建设：包括廉租住房、经济适用住房、公共租赁住房等保障性住房建设。4.城市环境整治：包括城市绿化、美化、亮化、环境卫生等城市环境整治。5.其他城市建设项目：包括城市规划编制、城市设计、城市更新等其他城市建设项目。资金使用监督市财政部门应当加强对城市建设资金使用的监督管理，定期对项目实施单位的资金使用情况进行检查。项目实施单位应当按照规定定期向市财政部门报送资金使用情况报告，接受市财政部门的监督检查。市审计部门应当加强对城市建设资金的审计监督，定期对城市建设项目的资金使用情况进行审计。审计结果应当向社会公开。资金管理账户管理城市建设资金应当设立专门的账户进行管理。账户的设立、变更和撤销应当按照国家有关规定进行。账户应当由市财政部门统一管理，实行收支两条线。财务核算项目实施单位应当按照国家有关财务会计制度的规定，对城市建设资金进行财务核算。财务核算应当真实、准确、完整，及时反映资金的收支情况和项目的建设成本。资产管理城市建设项目形成的资产应当按照国家有关规定进行管理。资产的购置、使用、处置应当按照规定的程序进行，确保资产的安全和完整。档案管理城市建设资金管理过程中形成的档案资料应当按照国家有关档案管理的规定进行整理、归档和保管。档案资料应当包括项目预算、资金支付凭证、财务报表、审计报告等内容。绩效评价评价原则城市建设资金绩效评价应当遵循以下原则：1.科学规范原则：绩效评价应当按照科学合理的方法和程序进行，确保评价结果的客观公正。2.公正公开原则：绩效评价应当公开透明，接受社会监督。评价结果应当及时向社会公布。3.分级分类原则：绩效评价应当根据城市建设项目的不同类型和特点，进行分级分类评价。4.绩效导向原则：绩效评价应当以提高资金使用效益为导向，注重评价项目的经济效益、社会效益和环境效益。评价指标城市建设资金绩效评价指标应当包括以下方面：1.项目预算执行情况：包括项目预算的执行率、资金到位率等指标。2.项目建设进度：包括项目的开工率、竣工率等指标。3.项目质量：包括项目的工程质量、验收合格率等指标。4.项目效益：包括项目的经济效益、社会效益和环境效益等指标。5.项目管理：包括项目的管理制度、内部控制等指标。评价方法城市建设资金绩效评价方法主要包括以下几种：1.成本效益分析法：通过比较项目的成本和效益，评价项目的经济效益。2.比较法：通过与同类项目进行比较，评价项目的绩效水平。3.因素分析法：通过分析影响项目绩效的各种因素，评价项目的绩效水平。4.公众评判法：通过公众调查、专家评审等方式，评价项目的社会效益和环境效益。评价结果应用城市建设资金绩效评价结果应当作为项目预算安排、资金分配、项目管理等方面的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在项目预算安排、资金分配等方面给予优先支持；对绩效评价结果差的项目，应当减少项目预算安排、暂停资金拨付，并责令项目实施单位限期整改。监督检查监督检查主体市财政部门、市审计部门、市发展改革部门等应当按照各自职责，加强对城市建设资金的监督检查。项目实施单位应当接受有关部门的监督检查，如实提供有关资料和情况。监督检查内容监督检查内容主要包括以下方面：1.资金筹集情况：包括资金来源是否合法合规、资金是否及时足额到位等。2.资金使用情况：包括资金是否按照规定的用途使用、资金支付是否合规等。3.资金管理情况：包括账户管理、财务核算、资产管理、档案管理等是否规范。4.项目建设情况：包括项目建设进度、项目质量、项目效益等是否符合要求。5.绩效评价情况：包括绩效评价指标的完成情况、绩效评价结果的应用等是否合理。监督检查方式监督检查方式主要包括以下几种：1.定期检查：有关部门应当定期对城市建设资金进行检查，及时发现和解决问题。2.专项检查：有关部门应当根据工作需要，对重点项目、重点资金进行专项检查，深入查找问题。3.日常监督：项目实施单位应当建立健全内部监督制度，加强对资金使用和项目建设的日常监督。4.社会监督：鼓励社会公众对城市建设资金的使用和管理进行监督，对发现的问题及时向有关部门举报。责任追究对违反本办法规定，有下列行为之一的单位和个人，由有关部门