永州建设资金管理办法

永州建设资金管理办法一、总则（一）目的与依据为加强永州建设资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障建设项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于永州市行政区域内使用财政性资金、政府性债务资金以及其他纳入财政管理的建设资金的项目管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：建设资金应专项用于批准的建设项目，不得挪作他用。3.效益优先原则：注重资金使用效益，优化资金配置，提高资金使用效率。4.公开透明原则：建设资金的使用和管理应公开透明，接受社会监督。二、资金来源与管理职责（一）资金来源1.财政预算安排：市、县（区）财政部门根据年度预算安排的建设资金。2.政府性债务资金：通过发行政府债券等方式筹集的用于建设项目的资金。3.上级专项资金：上级部门下达的专项用于建设项目的资金。4.其他资金：包括社会捐赠、项目融资等其他渠道筹集的建设资金。（二）管理职责1.财政部门负责建设资金的预算编制、资金筹集、拨付管理和监督检查。制定建设资金管理制度和相关财务规定。对建设项目资金使用情况进行绩效评价。2.项目主管部门负责本部门建设项目的申报、组织实施和管理。审核建设项目资金预算，监督项目实施单位按规定使用资金。配合财政部门做好项目资金的绩效评价工作。3.项目实施单位负责建设项目的具体实施，严格按照批准的项目内容和预算使用资金。建立健全内部财务管理制度，加强资金核算和管理。定期向项目主管部门和财政部门报送资金使用情况和项目进展情况。三、资金预算管理（一）预算编制1.项目主管部门应根据本部门建设规划和年度工作重点，编制建设项目资金预算草案，报财政部门审核。2.财政部门应结合年度财政收支预算，对项目主管部门报送的预算草案进行审核，综合平衡后纳入年度财政预算。3.建设项目资金预算应明确项目名称、建设内容、资金来源、金额、实施期限等内容。（二）预算执行1.项目实施单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，项目实施单位应提出书面申请，经项目主管部门审核后报财政部门批准。3.财政部门应加强对建设资金预算执行情况的监督检查，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.建设项目在实施过程中，因政策调整、项目变更等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。2.预算调整申请应包括调整的原因、调整的金额、调整的依据等内容。3.财政部门应会同项目主管部门对预算调整申请进行审核，报经同级政府批准后执行。四、资金筹集与拨付（一）资金筹集1.财政部门应按照预算安排及时足额筹集建设资金，确保项目资金需求。2.政府性债务资金的筹集应严格按照国家有关规定执行，确保债务规模合理、风险可控。3.项目实施单位应积极拓宽资金筹集渠道，争取社会资本参与建设项目。（二）资金拨付1.财政部门应根据项目实施进度和资金使用计划，及时拨付建设资金。2.项目实施单位应按照合同约定和工程进度，向项目主管部门提出资金拨付申请，经审核后报财政部门审批。3.财政部门应加强对资金拨付的审核管理，确保资金拨付的准确性和及时性。4.建设资金应通过国库集中支付等方式直接支付到项目实施单位或供应商，不得通过中间环节转拨。五、资金使用管理（一）资金使用范围1.建设资金主要用于建设项目的建筑安装工程费、设备购置及安装费、工程建设其他费用等。2.不得将建设资金用于与项目无关的支出，如人员经费、办公经费等。（二）资金支付管理1.项目实施单位应按照合同约定和工程进度，及时支付工程款项。2.支付工程款项时，应提供合法有效的发票、合同协议、工程进度报告等资料。3.财政部门应加强对资金支付的审核管理，对不符合规定的支付申请不予批准。（三）资金核算管理1.项目实施单位应建立健全建设资金核算制度，按照国家有关财务会计制度进行核算。2.建设资金应单独核算，专款专用，不得与其他资金混淆。3.项目实施单位应定期编制建设资金财务报表，如实反映资金使用情况。（四）资金结余管理1.建设项目竣工后，如有资金结余，项目实施单位应及时清理，按照规定上缴财政。2.财政部门应加强对资金结余的管理，统筹安排用于其他建设项目。六、资金监督检查（一）内部监督1.项目主管部门和项目实施单位应建立健全内部监督制度，加强对建设资金使用情况的监督检查。2.内部监督检查应定期进行，对发现的问题及时整改。（二）财政监督1.财政部门应加强对建设资金的监督检查，定期或不定期对项目实施单位的资金使用情况进行检查。2.财政监督检查的内容包括资金预算执行情况、资金使用范围、资金支付管理、资金核算管理等。3.对监督检查中发现的问题，财政部门应责令项目实施单位限期整改，情节严重的依法依规追究责任。（三）审计监督1.审计部门应加强对建设项目资金的审计监督，对建设项目进行全过程审计。2.审计监督的内容包括资金筹集、使用、管理等方面的合法性、合规性和效益性。3.对审计发现的问题，审计部门应依法依规提出审计意见和建议，督促项目实施单位整改。（四）社会监督1.建设资金的使用和管理应接受社会监督，任何单位和个人有权对资金使用情况进行举报和投诉。2.财政部门、项目主管部门和项目实施单位应设立举报电话和邮箱，及时受理举报和投诉。3.对举报和投诉的问题，应及时进行调查核实，依法依规处理，并将处理结果反馈给举报人。七、绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则：绩效评价应遵循科学合理的方法和程序，确保评价结果的客观性和公正性。2.公正公开原则：绩效评价应公开透明，接受社会监督，评价结果应及时向社会公布。3.绩效导向原则：绩效评价应以提高资金使用效益为核心，注重项目的产出和效果。（二）评价内容1.绩效目标完成情况：评价项目是否按照预定的绩效目标完成建设任务。2.资金使用效益：评价资金使用是否达到预期的经济效益、社会效益和环境效益。3.项目管理水平：评价项目实施单位的项目管理能力和水平。（三）评价方法1.成本效益分析法：通过比较项目的成本和效益，评价项目的经济性。2.比较法：通过与同类项目或项目预算进行比较，评价项目的绩效水平。3.因素分析法：通过分析影响项目绩效的各种因素，评价项目的绩效情况。4.公众评判法：通过公众调查、专家评估等方式，评价项目的社会效益和公众满意度。（四）评价结果应用1.绩效评价结果作为建设项目资金安排、项目调整和项目管理的重要依据。2.对绩效评价结果优秀的项目，在资金安排上给予优先支持；对绩效评价结果较差的项目，减少或暂停资金安排，并责令项目实施单位进行整改。3.项目主管部门应根据绩效评价结果，加强对项目实施单位的管理和监督，提高项目管理水平和资金使用效益。八、法律责任（一）违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，追回资金，情节严重的，依法依规追究责任：1.擅自调整建设项目预算的；2.截留、挪用建设资金的；3.虚列建设支出的；4.其他违反本办法规定的行为。（二）项目实施单位违反财务会计制度规定，导致建设资金使