武汉大学资金管理办法

武汉大学资金管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范武汉大学资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展。（二）适用范围本办法适用于武汉大学及其所属各单位的资金收支及相关管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行资金管理和使用。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，保障资金的完整和有效。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现学校事业发展目标。4.规范性原则：建立健全资金管理制度和流程，规范资金运作。二、资金预算管理（一）预算编制1.学校各单位应按照学校预算编制要求，结合本单位事业发展规划和年度工作计划，编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和准确性。3.学校财务部门负责汇总审核各单位预算，编制学校年度资金预算草案，报学校预算管理委员会审议通过后，提交学校党委常委会审定。（二）预算执行1.学校各单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报学校批准。3.学校财务部门应加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，确保预算执行进度。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。2.预算调整事项应经学校预算管理委员会审议通过，提交学校党委常委会审定。3.预算调整后，学校各单位应严格按照调整后的预算执行。三、收入管理（一）收入范围学校收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.学校各单位应严格按照国家法律法规和学校规定，依法组织收入，确保收入真实、合法、完整。2.各项收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。3.学校财务部门应加强收入核算和管理，定期对收入情况进行分析和统计。（三）票据管理1.学校统一使用财政部门监制的票据，各单位应按照规定领取、使用和保管票据。2.票据使用应规范、准确，不得擅自扩大票据使用范围。3.票据保管应安全、完整，定期进行盘点和核销。四、支出管理（一）支出范围学校支出包括人员支出、公用支出、项目支出和其他支出等。（二）支出审批1.学校各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由各单位负责人审批；重大支出应经学校相关领导或会议研究决定。3.支出审批应严格执行国家法律法规和学校规定，确保支出合规、合理。（三）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度和学校规定。2.报销手续应齐全，按照规定粘贴和填写报销凭证。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。（四）支出控制1.学校各单位应加强支出管理，严格控制各项支出，提高资金使用效益。2.建立健全支出管理制度和流程，规范支出行为。3.加强对重点支出项目的监控和管理，确保资金使用安全、高效。五、资金结算管理（一）结算方式学校资金结算方式包括现金结算、银行转账结算等。（二）银行账户管理1.学校应按照国家法律法规和银行规定，开设和使用银行账户。2.银行账户的开设、变更和撤销应报学校财务部门审批。3.加强银行账户管理，定期进行银行账户余额核对和清理。（三）资金支付1.资金支付应严格按照规定的审批程序和支付方式进行。2.采用银行转账支付的，应通过学校财务信息系统进行操作，确保支付安全、准确。3.加强对资金支付的审核和监督，防范资金支付风险。六、资金内部控制（一）内部控制制度1.学校应建立健全资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。2.内部控制制度应涵盖资金预算、收入、支出、结算等各个环节。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度有效执行。（二）岗位分离1.资金管理相关岗位应实行分离设置，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.资金审批、支付、核算、监督等岗位不得由同一人担任。（三）监督检查1.学校内部审计部门应定期对资金管理情况进行审计监督，及时发现和纠正问题。2.加强对资金管理的外部监督，接受财政、审计等部门的检查和监督。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.学校应建立资金风险识别和评估机制，定期对资金管理过程中的风险进行识别和评估。2.风险识别和评估应涵盖资金安全、预算执行、收支管理等各个方面。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，采取相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强对资金风险的监控和预警，及时发现和处理风险事件。八、财务信息化管理（一）财务信息系统建设1.学校应加强财务信息化建设，建立健全财务信息系统，提高资金管理效率和水平。2.财务信息系统应涵盖资金预算、收入、支出、结算、核算等各个环节。3.加强财务信息系统的安全管理，确保财务信息安全、可靠。（二）信息系统应用1.学校各单位应积极应用财务信息系统，实现资金管理的信息化、规范化。2.加强对财务信息系统操作人员的培训和管理，提高操作人