林场融资租赁管理办法

林场融资租赁管理办法一、总则（一）目的为规范林场融资租赁业务的管理，提高资金使用效率，促进林场可持续发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本林场实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于林场内所有涉及融资租赁业务的项目及相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：融资租赁业务必须严格遵守国家法律法规，确保交易合法合规。2.风险可控原则：在开展融资租赁业务过程中，要充分评估风险，采取有效措施进行风险防范和控制，保障林场资产安全。3.效益优先原则：通过合理的融资租赁安排，提高资金使用效益，降低融资成本，为林场创造更大价值。4.规范操作原则：明确各部门职责和业务流程，确保融资租赁业务操作规范、透明。二、管理机构及职责（一）融资租赁管理委员会成立林场融资租赁管理委员会，作为融资租赁业务的决策机构。管理委员会由林场领导班子成员、财务部门负责人、相关业务部门负责人等组成。其主要职责包括：1.审议融资租赁业务的发展战略、年度计划和重大决策。2.审查融资租赁项目的可行性研究报告、合同文本等重要文件。3.监督融资租赁业务的执行情况，协调解决业务过程中出现的重大问题。4.对融资租赁业务的风险状况进行评估和决策，确保业务风险可控。（二）财务部门1.负责融资租赁业务的财务管理和会计核算工作，制定相关财务管理制度。2.参与融资租赁项目的前期评估和财务分析，提供资金预算、成本核算等财务支持。3.负责租金支付计划的制定和执行监控，确保按时足额支付租金，维护林场良好信用。4.定期对融资租赁业务的财务状况进行分析和报告，为管理决策提供依据。（三）业务部门1.根据林场发展需求，提出融资租赁项目申请，负责项目的前期调研、可行性研究等工作。2.参与融资租赁项目的商务谈判，协助起草和审核租赁合同等相关文件。3.负责融资租赁项目的具体实施和运营管理，确保项目按合同要求顺利进行。4.及时反馈项目实施过程中的问题和情况，配合相关部门做好风险防范和处置工作。（四）资产管理部门1.负责融资租赁资产的登记、入账、保管、清查等日常管理工作，建立健全资产管理制度。2.监督融资租赁资产的使用情况，确保资产安全、完整、有效使用。3.参与融资租赁项目的验收工作，对资产的交付和使用情况进行核实。4.定期对融资租赁资产进行评估，为资产处置等决策提供依据。三、融资租赁业务流程（一）项目申请与受理1.业务部门根据林场发展规划和实际需求，提出融资租赁项目申请，填写《融资租赁项目申请表》，详细说明项目背景、租赁物需求、融资规模、租赁期限、租金支付方式等内容，并提交相关证明材料。2.财务部门对项目申请进行初步审核，重点审查项目的财务可行性、资金需求合理性等。如审核通过，将申请表及相关材料提交融资租赁管理委员会。（二）项目评估与审批1.融资租赁管理委员会组织相关部门对项目进行评估。业务部门负责介绍项目情况，财务部门进行财务分析，资产管理部门对租赁物的需求和管理进行评估，其他相关部门根据各自职责发表意见。2.评估内容包括项目的合法性、可行性、风险状况、预期收益等。评估小组应深入调查研究，充分论证项目的必要性和可行性，形成评估报告。3.融资租赁管理委员会根据评估报告进行审批决策。对于重大项目，必要时可组织专家评审或委托专业机构进行评估。审批通过的项目，下达《融资租赁项目审批意见书》。（三）租赁业务洽谈与合同签订1.业务部门根据审批意见，与选定的融资租赁公司进行洽谈，就租赁物的规格、型号、价格、交付时间、租赁期限、租金支付方式、保证金、违约责任等条款进行协商，达成一致后起草租赁合同草案。2.财务部门、资产管理部门等相关部门对租赁合同草案进行审核，重点审查合同条款的合法性、合理性、完整性以及对林场权益的保障情况。审核通过后，报林场法定代表人或其授权代表签署租赁合同。（四）租赁物交付与验收1.融资租赁公司按照租赁合同约定，将租赁物交付给林场。业务部门负责组织相关人员进行验收，核对租赁物的规格、型号、数量、质量等是否与合同一致，并填写《租赁物验收单》。2.资产管理部门对验收合格的租赁物进行登记入账，建立资产档案，明确资产保管责任。如发现租赁物存在质量问题或与合同约定不符，应及时与融资租赁公司协商解决。（五）租金支付与管理1.财务部门根据租赁合同约定，制定租金支付计划，并严格按照计划按时足额支付租金。在支付租金前，应审核相关支付凭证，确保支付手续齐全、合规。2.建立租金支付台账，详细记录每次租金支付的金额、时间、支付方式等信息。定期对租金支付情况进行核对和分析，及时发现和解决可能出现的问题。3.如因特殊原因需要调整租金支付计划，应提前与融资租赁公司协商，并签订补充协议。同时，财务部门应及时调整租金支付台账，确保财务数据准确无误。（六）租赁期内管理1.业务部门负责租赁物的日常使用和维护管理，确保租赁物正常运行，充分发挥其使用价值。制定租赁物维护保养计划，定期组织检查和维护，及时处理设备故障和安全隐患。2.资产管理部门定期对租赁物进行清查盘点，核实资产的数量、状态、使用情况等，确保账实相符。如发现租赁物存在损坏、丢失等情况，应及时查明原因，按照合同约定进行处理。3.财务部门定期对融资租赁业务的财务状况进行分析，评估租赁业务对林场财务指标的影响。如发现财务风险或异常情况，应及时向融资租赁管理委员会报告，并采取相应措施进行防范和化解。（七）租赁期满处置1.租赁期满前，业务部门应提前评估租赁物的剩余价值和使用需求，提出租赁期满处置建议，报融资租赁管理委员会审批。2.处置方式包括续租、留购、退还等。如选择续租，应按照本办法规定的业务流程重新办理相关手续；如选择留购，应按照合同约定支付留购价款，取得租赁物所有权；如选择退还，应确保租赁物符合合同约定的退还条件，办理退还手续。3.资产管理部门负责租赁期满后租赁物的处置工作，按照审批意见进行资产清理、评估、交接等相关事宜。财务部门根据处置结果进行相应的账务处理。四、风险管理（一）风险识别与评估1.建立融资租赁业务风险识别与评估机制，定期对融资租赁业务面临的风险进行全面梳理和分析。风险识别应涵盖信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等方面。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。根据风险评估结果，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.信用风险：选择信用状况良好、实力较强的融资租赁公司开展业务。在签订租赁合同前，对融资租赁公司进行充分的信用调查和评估。要求融资租赁公司提供足额的保证金或其他有效的信用担保措施，以降低信用风险。加强租金支付管理，密切关注融资租赁公司的经营状况和信用变化，及时采取措施防范信用风险。2.市场风险：关注市场动态，分析市场利率、汇率等因素的变化对融资租赁业务成本和收益的影响。合理安排融资期限和租金支付方式，通过利率互换、外汇套期保值等金融工具进行市场风险管理，降低市场波动带来的风险。3.操作风险：建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位在融资租赁业务操作过程中的职责和权限，规范业务流程，加强对关键环节的监督和控制。加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识，确保业务操作规范、准确。定期对业务操作进行内部审计和检查，及时发现和纠正操作风险隐患。4.法律风险：在融资租赁业务开展过程中，严格遵守国家法律法规，确保合同条款合法合规。加强对租赁合同等法律文件的审核，聘请专业律师提供法律支持，防范法律风险。关注法律法规政策变化，及时调整业务操作和合同条款，避免因法律风险导致的损失。（三）风险监控与预警1.建立风险监控指标体系，对融资租赁业务的关键风险指标进行实时监控，如租金逾期率、保证金余额、租赁物价值变动等。定期对风险监控数据进行分析，及时发现风险变化趋势。2.设定风险预警阈值，当风险指标达到或接近预警阈值时，及时发出预警信号。相关部门应根据预警信号，迅速采取风险应对措施，防止风险进一步扩大。3.定期撰写风险评估报告，向融资租赁管理委员会汇报融资租赁业务的风险状况、风险应对措施执行情况以及风险发展趋势等内容，为管理决策提供参考依据。五、信息披露与档案管理（一）信息披露1.建立融资租赁业务信息披露制度，定期向林场内部相关部门和人员披露融资租赁业务的进展情况、财务状况、风险状况等信息，确保信息透明。2.在涉及重大融资租赁项目时，应按照林场信息公开管理规定，向社会公众披露相关信息，接受社会监督。信息披露应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚假披露重要信息。（二）档案管理1.建立健全融资租赁业务档案管理制度，明确档案管理的责任部门和人员，规范档案的收集、整理、归档、保管、查阅和销毁等流程。2.融资租赁业务档案应包括项目申请文件、评估报告、租赁合同、租赁物交付与验收文件、租金支付记录、资产清查盘点记录、风险评估报告等相关资料。档案应妥善保管，