柳州民企风险管理办法

柳州民企风险管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范柳州民营企业（以下简称“企业”）的风险管理行为，提高企业风险管理水平，保障企业稳健运营，实现可持续发展，保护股东、债权人及其他利益相关者的合法权益。（二）适用范围本办法适用于在柳州市行政区域内依法设立的各类民营企业，包括但不限于制造业、服务业、贸易业等行业领域的企业。（三）基本原则1.全面性原则企业风险管理应涵盖企业的各个层面、各个业务环节以及各种风险类型，确保风险识别、评估、应对等工作无遗漏。2.一致性原则风险管理政策、制度和流程应在企业内部保持一致，避免出现相互矛盾或冲突的情况，以保证风险管理工作的有效执行。3.适应性原则风险管理体系应与企业的战略目标、业务特点、市场环境等相适应，并根据内外部环境的变化及时进行调整和优化。4.成本效益原则企业应在风险管理成本与收益之间寻求平衡，确保风险管理措施的实施能够带来合理的效益，避免过度投入导致资源浪费。5.动态管理原则风险管理是一个动态的过程，企业应持续监控风险状况，及时发现新的风险因素，并对已识别的风险进行重新评估和调整应对策略。二、风险管理组织架构（一）风险管理委员会1.组成风险管理委员会由企业高层管理人员组成，包括董事长、总经理、副总经理等，董事长担任主任委员。2.职责审议并批准企业风险管理战略、政策和制度。确定企业风险管理总体目标和风险偏好。监督风险管理体系的有效运行，定期听取风险管理工作汇报。对重大风险事件的应对决策进行审议和批准。（二）风险管理部门1.设置企业应设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。风险管理部门应直属企业管理层，向风险管理委员会报告工作。2.职责制定和完善企业风险管理的具体制度、流程和方法。组织开展风险识别、评估和监测工作，定期编制风险报告。提出风险应对建议，协助各业务部门制定和实施风险应对措施。协调和指导各业务部门的风险管理工作，开展风险管理培训和宣传。建立和维护企业风险信息管理系统，收集、整理和分析各类风险信息。（三）各业务部门1.职责各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责识别、评估和应对本部门业务活动中的风险。具体职责包括：执行企业风险管理政策和制度，将风险管理要求融入业务流程。定期开展本部门的风险自查和评估工作，及时发现和报告风险隐患。制定和实施本部门的风险应对措施，确保业务活动的正常开展。配合风险管理部门开展风险管理工作，提供必要的信息和支持。三、风险识别与评估（一）风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，广泛收集企业内部各部门、各层级人员以及外部专家的意见，识别可能面临的风险。流程图法：绘制企业业务流程图，分析每个环节可能存在的风险因素。财务报表分析法：通过对企业财务报表的分析，识别财务风险以及可能影响财务状况的其他风险。案例分析法：借鉴同行业或类似企业发生的风险事件，分析本企业可能存在的类似风险。现场检查法：对企业的生产经营场所、设备设施、业务流程等进行实地检查，发现潜在风险。2.风险识别范围战略风险：包括宏观经济环境变化、行业竞争加剧、战略决策失误等可能影响企业战略目标实现的风险。市场风险：主要有市场需求波动、产品价格波动、汇率波动、利率波动等风险。运营风险：涵盖生产运营过程中的各种风险，如原材料供应中断、生产设备故障、质量控制问题、人力资源管理不善等。财务风险：包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险、盈利能力风险等。法律风险：如法律法规变化、合同纠纷、知识产权侵权、合规经营问题等风险。（二）风险评估1.风险评估指标可能性：评估风险发生的概率，可分为高、中、低三个等级。影响程度：衡量风险发生后对企业目标实现的影响大小，可分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估法：根据风险识别的结果，由专业人员凭借经验和判断，对风险的可能性和影响程度进行定性评价。定量评估法：运用统计分析、数学模型等方法，对风险进行量化评估，确定风险的具体数值。在条件允许的情况下，应优先采用定量评估法，以提高风险评估的准确性。3.风险评级根据风险评估的结果，对各类风险进行评级。风险评级采用矩阵形式，将可能性和影响程度相结合，分为高风险、较高风险、中等风险、较低风险和低风险五个等级。对于高风险和较高风险事件，应重点关注并采取积极有效的应对措施。四、风险应对策略（一）风险规避对于某些风险发生可能性极高且一旦发生将导致重大损失，企业无法承受的风险，应采取风险规避策略。例如，退出高风险的业务领域、拒绝与信用状况不佳的客户合作等。（二）风险降低1.风险控制措施制定规章制度：建立健全各项管理制度和流程，明确各部门和人员的职责权限，规范业务操作，降低运营风险。加强内部控制：完善内部审计、财务管理、人力资源管理等内部控制体系，加强对关键环节和重要岗位的监督，防范舞弊和错误。优化业务流程：对企业业务流程进行梳理和优化，消除不必要的环节，提高工作效率，降低风险发生的可能性。提高员工素质：加强员工培训，提高员工的业务能力和风险意识，使其能够正确识别和应对风险。2.风险缓释措施购买保险：根据企业面临的风险状况，合理购买财产保险、责任保险、信用保险等各类保险产品，将部分风险转移给保险公司。签订合同条款：在与供应商、客户等签订合同中，明确双方的权利义务和风险分担机制，通过合同条款降低风险。多元化经营：通过开展多元化业务，分散企业经营风险，避免过度依赖单一业务或市场。（三）风险转移1.出售资产：将企业部分风险较大或盈利能力较差的资产出售，以转移相关风险。2.外包业务：将一些非核心业务外包给专业的供应商，由供应商承担相应的风险。在选择外包商时，应进行严格的评估和管理，确保外包业务的质量和风险可控。（四）风险接受对于一些风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，企业可以选择风险接受策略。但企业应建立相应的风险监控机制，密切关注风险状况的变化，一旦风险出现恶化趋势，应及时调整应对策略。五、风险监控与预警（一）风险监控1.监控内容风险应对措施的执行情况，包括措施是否按时、按要求实施，实施效果是否达到预期。风险状况的变化，如风险发生的可能性、影响程度是否发生改变，是否出现新的风险因素。业务活动的合规性，确保企业各项业务活动符合法律法规和行业标准的要求。2.监控方法定期检查：风险管理部门定期对各业务部门的风险应对情况进行检查，查阅相关文件和记录，实地查看措施执行情况。专项审计：内部审计部门定期开展专项审计工作，对企业风险管理体系的有效性进行审计评价，发现问题及时提出整改建议。数据分析：利用企业风险信息管理系统，对风险数据进行实时监测和分析，及时发现风险异常情况。（二）风险预警1.预警指标设定根据风险评估的结果，结合企业实际情况，设定风险预警指标。预警指标应具有可操作性和前瞻性，能够及时反映风险状况的变化。例如，对于财务风险，可以设定资产负债率、流动比率、速动比率等指标；对于市场风险，可以设定市场份额变动率、产品价格波动幅度等指标。2.预警级别划分根据预警指标的数值范围，将风险预警级别分为红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（中等风险）、蓝色预警（较低风险）四个等级。当预警指标达到相应级别时，发出预警信号。3.预警处置流程当风险预警信号发出后，风险管理部门应立即进行分析和评估，确定风险的性质和严重程度。根据风险评估结果，及时向风险管理委员会报告，并通知相关业务部门采取相应的风险应对措施。业务部门接到预警通知后，应迅速组织人员对风险进行排查和分析，制定具体的应对方案，并在规定时间内将执行情况反馈给风险管理部门。风险管理部门对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监督，确保风险得到有效控制。如风险状况持续恶化，应及时向上级领导报告，启动应急预案。六、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立一个集风险信息收集、整理、分析、评估、预警为一体的风险管理信息系统，实现企业风险管理的信息化、规范化和科学化，提高风险管理工作效率和决策支持能力。（二）系统功能模块1.风险信息采集模块：负责收集企业内外部各类风险信息，包括市场动态、政策法规变化、财务数据、业务运营数据等。2.风险评估模块：运用风险评估方法和模型，对采集到的风险信息进行分析和评估，确定风险等级和风险状况。3.风险应对模块：根据风险评估结果，提供风险应对策略建议，并跟踪风险应对措施的执行情况。4.风险监控与预警模块：实时监控风险状况，当风险指标达到预警阈值时，自动发出预警信号，并生成预警报告。5.报表与统计模块：生成各类风险管理报表和统计数据，为企业管理层提供决策支持。6.知识库模块：存储风险管理相关的政策法规、行业标准、案例分析等知识信息，方便员工查询和学习。（三）系统运行与维护1.系统运行管理制定系统运行管理制度，明确系统操作流程和权限设置，确保系统安全、稳定运行。定期对系统数据进行备份，防止数据丢失。2.系统维护管理建立系统维护团队，负责系统的日常维护和升级优化工作。及时处理系统故障和问题，根据企业业务发展和风险管理需求，对系统功能进行调整和完善。七、风险管理文化建设（一）文化理念培育1.企业应培育积极的风险管理文化理念，使全体员工充分认识到风险管理的重要性，树立风险意识和责任意识。2.通过开展风险管理培训、宣传活动、案例分析等方式，向员工普及风险管理知识，提高员工的风险识别和应对能力。（二）文化氛围营造1.在企业内部营造良好的风险管理文化氛围，将风险管理理念融入企业的战略规划、经营决策、日常管理等各个环节。2.鼓励员工积极参与风险管理工作，对在风险管理工作中表现