河北大学票据管理办法

河北大学票据管理办法总则目的与依据为了加强河北大学票据管理，规范票据使用行为，保障学校财务收支的合法性、真实性和准确性，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于河北大学各单位在经济活动中涉及的各类票据的管理，包括财政票据、税务发票及校内自制票据等。基本原则1.严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保票据使用合法合规。2.明确职责分工，实行归口管理，做到责任清晰、流程规范。3.加强票据的购领、开具、保管、核销等环节的管理，防止票据遗失、被盗用和滥用。4.强化监督检查，确保票据管理工作规范有序，保障学校资金安全。票据种类及适用范围财政票据1.非税收入类票据非税收入通用票据：适用于收取除教育收费以外的非税收入，如行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等。非税收入专用票据：包括教育收费票据等，用于特定非税收入项目的收取，如学费、住宿费、考试费等。2.结算类票据资金往来结算票据：用于单位之间发生的暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动。税务发票根据经济业务的性质，按照国家税收法律法规的规定，开具相应的税务发票，如增值税专用发票、增值税普通发票等。校内自制票据校内自制票据主要用于学校内部经济活动的结算，如内部转账凭证、科研项目经费报销单等。校内自制票据应符合学校财务管理的要求，并报财务部门备案。票据管理职责分工财务部门1.负责制定和完善学校票据管理制度，并组织实施。2.统一购领、保管、发放和核销各类票据。3.指导和监督各单位正确使用票据，定期检查票据使用情况。4.负责与财政部门、税务机关等相关部门的沟通协调，办理票据的购领、核销等手续。各票据使用单位1.负责本单位票据的领购、保管、使用和核销工作，并指定专人负责票据管理。2.按照规定的用途和范围正确使用票据，确保票据内容真实、完整、准确。3.定期向财务部门报送票据使用情况报表，接受财务部门的监督检查。4.配合财务部门做好票据的年检、换证等工作。票据购领与发放财政票据购领1.财务部门根据学校实际需要，按照财政部门规定的程序和要求，填写《财政票据购领证申请表》，报财政部门审批。2.财政部门批准后，财务部门凭《财政票据购领证》到指定的财政票据印制企业或代理机构购领财政票据。3.购领财政票据时，财务部门应核对票据的种类、数量、号码等信息，确保票据的真实性和完整性。税务发票购领1.财务部门根据学校税务登记情况，按照税务机关规定的程序和要求，办理税务发票领购手续。2.领购税务发票时，财务部门应提供税务登记证副本、发票专用章等相关资料，并填写《发票领购簿申请表》。3.税务机关审核后，发放《发票领购簿》，财务部门凭《发票领购簿》到指定的税务机关购领税务发票。校内自制票据印制1.校内自制票据由财务部门统一设计格式，经学校领导批准后，指定专人负责印制。2.印制校内自制票据时，应选用质量可靠、安全防伪的纸张和印刷工艺，确保票据的质量和安全性。3.印制完成的校内自制票据应及时交财务部门保管，并进行编号登记。票据发放1.财务部门根据各单位的实际需要，按照规定的程序和数量发放票据。2.发放票据时，应填写《票据发放登记表》，详细记录票据的种类、数量、号码、发放日期、领取人等信息。3.各单位票据管理人员领取票据时，应签字确认，并妥善保管票据。票据使用与开具票据使用要求1.各单位应严格按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据内容应填写真实、完整、准确，不得涂改、挖补、撕毁票据。3.开具票据时，应按照顺序号依次开具，填写项目齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。4.作废的票据应加盖“作废”戳记，全联次留存，并在票据使用情况报表中注明作废原因。财政票据开具1.开具非税收入类票据时，应根据收费项目和标准，准确填写票据内容，并在票据上加盖学校财务专用章。2.开具资金往来结算票据时，应注明资金往来的性质和用途，并严格按照规定的范围使用。税务发票开具1.开具税务发票时，应按照国家税收法律法规的规定，如实填写发票内容，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息。2.对于增值税专用发票的开具，应严格按照增值税专用发票管理规定执行，确保发票开具的真实性、合法性和准确性。校内自制票据开具1.校内自制票据应按照学校规定的格式和内容开具，用于学校内部经济活动的结算。2.开具校内自制票据时，应注明经济业务的内容、金额、日期等信息，并加盖学校财务专用章或相关部门印章。票据保管与核销票据保管1.各单位应设立专门的票据保管场所，配备必要的保险柜等安全设施，确保票据的安全存放。2.票据管理人员应妥善保管票据，定期对票据进行盘点和核对，确保票据的账实相符。3.已开具的票据存根联应按照规定的期限保存，保存期满后，经财务部门审核批准，方可销毁。票据核销1.财政票据核销财务部门定期对已使用的财政票据进行清理核对，填写《财政票据核销申请表》，报财政部门审批。财政部门审核后，办理票据核销手续，并在《财政票据购领证》上注明核销情况。2.税务发票核销财务部门按照税务机关的要求，定期对已使用的税务发票进行核销。核销税务发票时，应提供发票存根联、发票领用存月报表等相关资料，经税务机关审核后，办理发票核销手续。3.校内自制票据核销各单位定期将已使用的校内自制票据交财务部门核销。财务部门审核校内自制票据的使用情况，核对票据的号码、金额、用途等信息，办理票据核销手续。监督检查与责任追究监督检查1.财务部门定期对各单位票据管理情况进行检查，检查内容包括票据的购领、使用、保管、核销等环节。2.审计部门定期对学校票据管理情况进行审计监督，检查票据管理是否符合法律法规和学校规章制度的要求。3.各单位应自觉接受财务部门、审计部门等相关部门的监督检查，如实提供票据管理的有关资料和情况。责任追究1.对于违反本办法规定，有下列行为之一的单位和个人，学校将视情节轻重，给予批评教育、责令改正、通报批评等处理；情节严重的，依法追究相关人员的责任：未按规定购领、保管、使用票据的；转借、转让、代开票据的；擅自销毁票据的；